РГР по менеджменту (768976), страница 3
Текст из файла (страница 3)
По мере заполнения данными статей расходов идет заполнение суммарных расходов по проекту в таблице баланса средств (рис.2.3.3). Рнс.2.3.3. Заполненные таблнцы базнес-плана Во входной строке ЭТ показана связь таблицы баланса средств с таблицей статей расходов, которая в свою очередь связана с платежными ведомостями. На рис.2.3.4 показана диаграмма структуры расходов по статьям. Рис.2ЗД.
Струвтурв расходов по статьям Диаграмма (рис.2.3.4) показывает соотношение между статьями расходов. С ее помощью производят сравнение и обоснованно при необходимости перераспределение средств. На рис.2.3.5 показана диаграмма баланса средств. Рис.2.3.5. Структура бвввиса средств Главное назначение диаграммы баланса средств состоит в представлении величины общих расходов и сигнализации перерасхода средств. Для съемок разных фильмов резервы устанавливаются разные. Но режиссер и дирекция фильма всегда стремятся иметь величину резерва, достаточную для свободы маневрирования силами и средствами.
Использование модели для принятии решений На рис.2.3.б показано изменение бизнес-плана, связанное с реализацией решения о включении новой статьи расходов транспорт и найме одного дополнительного актера. Рис.2.3.6. Скорректированный бизнес-план Коррекция бизнес-плана привела к увеличению расходов (рнс.2.3.7), что, в свою очередь, потребовало увеличения активов (рис.2,3.8). Рис.2.3.7.
Структура расходов на киносъемки Рис.2.3д. Новый баланс средств для съемок фильма Увеличение активов позволило профинансировать транспортные расходы н увешлчило резерв. Рассмотренный подход можно использовать для построения других бизнес-планов. ф Руководство производственной фирмы "Квант" получило отчет нз бухгалтерии о балансе фирмы за 1 квартал текущего года (табл.2.4. 1).
Випми Тебд.2 4 1 Табл.2.4,2 з $ 2.4. Прогнозирование прибыла н затрат фцрмы в условиях ннфлицци Постановив задачи Кроме того, финансовый отдел дал справку о величине ожидаемой инфляции на пред- стоящий год, а производственный отдел дап сведения об ожидаемом росте производства за тот же период времени (табл.2.42). Руководспю фирмы интересуют вопросы: - Клвзее будет оаадееыел щюбыль и зечеиие годе при зедеааых юхелаых деииых (зебл.2.4.1 и тебя,2.4.2)7 - Кееоиы залзт быть юиеиеиил ееличииы пифлеиап зп зтот период и епх ззо поплимт ие пзабыль? Эта информация послужит основанием для принятия решения о сохранении производства, его расширении или свертывании.
Для получения ответов на эти вопросы построим балансовую модель доходов фирмы. Пестйвеине модели Модель нрелставляет собой таблицу (табл.2.4.3). Белапеоеее иажзьдкаиве бирмы Тебе,2,4.3 Доходы, завихвим и прибыль для 1=2, 3, ... кварталов рассчитываются по формулам В(р = Пд-1)+ П(ь1) ьд; гщ =ц-ц -гМч щ - пд>- гл1, где 11122 г112 Р(11 - щ езазели зе 1-а мир е Построение модели в элеитреиней таблице На рнс.2.4,1 показано построение модели в электронной таблици Рис.2.4,1. Модель прогнозированил прибыли и затрат На рис.2.4.1 доходы, затраты и прибьиь для 1, 11 и т.д.
кварталов рассчитаны по формулам в координатах электронной таблицы. В формулах, где используются абсолютные адреса ячеек, поставлен значок 8. На рис.2.4.2 показаны диаграммы, используемые для оценки и прн принятия решения. Рис.2.4.2. Сравнение ожидаемого юмененнл баланса средств за 1 н Б лв. Ожидаемый рост прибыли в течение года (с 1 кв. текущего года по 1 кв. будущего года) показан иа рис.2.4.3.
Рис.2.4.3. Сравнение роста доходов и затрат в течение года В рассматриваемом примере экономический рост предприятия н инфляция в течение года оставались постоянными. Естественно, рассмотреть случаи, когда рост и инфляция в течение указанного срока могут изменяться. Предположим, что эксперты указывают диапазон ожидаемых изменений инфляции в течение года от 0,05 до 0,5 (рис.2.4.4). Н41 . С Р41с74!'441 е с о е р о ".и": ! 1 ,2А. ои нанни и и з 2 !9 и,!О ! 29000,' 31НЮ ЗНЮО 39599 4М 1ВОО! 129Ю 13230 13602 1М 17066. 19ЛЮ 21МО 247М 27973 3 охысс 4 Засра!и обЬ" 7 Рост 6 И ОР О.М нос!рована диагоанин ; ' ! ' "'Зоооа (гма !таю 5 з!мо 12мо 1взаа О! зва9о !Згзо, гтма 07 юбвв !Змг ' ыов '42мо !45во гтвтз О монна бнин в мннснносн! о! изнанвиин !о 11 Ю 13 ! аа 3 ин Засинев н бои 40 И» за па Рис.2.4.4. Определение прибыли для юменения инфляции от 0,05 до 0.5 При работе модели значения инфляции из диапазона (0,05-0,5) нилозей таблицы последо- вательно подставляются вместо коэффициента инфляции в верхнюю таблицу и мгновенно вычисляются затраты и прибыль для соответствующих кварталов в верхней таблице.
От- куда специальной вставкой переносятся в нижнюю таблицу в соответствующую строку . В результате в нижней таблице (рис.2.4.4).записывается информация о диапазоне измене- ния прибыли в отдельном квартале в зависймости от диапазона изменения инфляции. На рис.2.4.5 показаны изменения прибыли н затрат во 2-м квартале в зависимости от из- менения значений инфляции. Рнс,2.4.5. Ожидаемый диапазон изменения прибыли во 2-м явя57пзле Указанный диапазон инфляции (рнс.2.4.4) позволяет построить 3 сценария возможного получения прибыли за указанный период времени. Первый сценарий — оптимистический.
Инфляция имеет минимальное значение (остается на уровне 0,05). Затраты и прибыль представляются значениями верхней строки нижней таблицы (рис.2,4.4). Второй сценарий - реалистический (вероятный). Инфляция вырастает примерно до значения 0,2-0,25. Затраты и прибыль представляются зпачениямн строки посредине таблицы. Третий сценарий — пессимистический, Инфляция принимает наибольшее значение, Затраты и прибыль представлены значениями из нижней строки. На рнс2.4.б показаны значения прибыли для 3-х сценариев изменения инфляции. ом 42 ол 43 ОЛ' м а 46 О .и о 47 О.
49' О' 49 ам 50 ' О 1ММ !9 1ЗНЮ Го !ЗВОО 1В!ОО 14400 1250 !5000 16 !5ЕЮ',16 16200 157 16ЕЮ !410 !7ЕЮ! '~ЕЮ 132Э! 21МО !мю ийо ИОЮ !9 ттбво' 'пото 19750 1оыо НПМ 140! 21670 1322 ЗЮЗ '1!57 Змза 9 27000! 969 тювг ытоо 15972 и!627 15251 20 готы пмз гмм тм 26364 1сс35 2Й25 9075 Юзго 5671 3М04„201 40500 .1901 гпт 1 Мв 24В 90 грвво г!47! 24093 1757 ипы !зю ЗП73 О!05 'звмв ию! Мам .Юза бваса, -!06 607м -!6291 Рве2.4.6. Овидеемые звачаввх врвбвем дхх трех евевервее в3жввивх ееердвхвв рассмотреннмй приипип прогнозирования прибыли и затрат и построенная модель могут использоваться для других зкономических показателей.
ьО 2.5. Фниаиеевые меделн анализа «что- если» Постановка задачи Банк организует выпуск пластиковых кредитных карточек, по которым для 3-х категорий клиентов возможна продажа товаров в арцант. Банк хочет оценить: ° Ййо»ы версевкгввм 3|ой усдутж ° залпе оВВдиютсе дйюди во ссудвьзм врове3пзм от згой оверелив. Для получения указанных оценок построим фпнансовую модель анаяупа «чню — если».
Построение меделн «чпт- вели» для едией перемеиией Банк разбид клиентов по зарплате на 3 группы (рнс. 2.5. 1). Рве.2.5.1. Посгроевве фввавсовоа нодо»адле одной траееввоа Первой группе клиентов может выдаваться ссуда в размере одной зарплаты под 1,55». 2-й н З-й группам соответственно по 2 и 4 зарплаты под 25» н 2,55б.
Во входной строке ЗТ показана запись формулы для расчета ссудного % в зависимости от меняющейся величины зарплаты. Ссылка сделана на ячейку В5, предназначенную лля подстановки значений зарплат нз столбца Зарплата клиентов при вычислениях. В начальный момент (перед пуском модели) ячейка В5 оставляется пустой. Для настройки модели выделяется прямоугольный блок ячеек В5;С13, вкпючающий расчетную формулу и диапазон зарплаты.
Для запуска модели в менюДанныв выбирается команда Таблица подстановки (рнс.2.5.2). Рвс.2.5.2. Пуск модели с воыоввв Табл«вы нодо»а«саки В Таблице подстановки в строке Подставлять значения по строкам увязывается адрес ячейки, предназначенной для подстановки данных - В5. Зная 3 указывает на использомние для ячейки В5 абсолютного адреса, необходимого для заполнення столбца Сб:С13. После нажатия ОК рассчитываются значения ссудного % для разных зарплат (рис.2.5,3). Рве 2 5 3. Расчет звачевва ссулаого ЗГг лла зариав 1-а латегорвв влвевгоа Аналогично рассчитываются значения ссудного% для 2-й и 3-й категорий клиентов (рис.2.5.4). Рве.2.5.4.
Расчет звачеввй ссулвого% лла зарплат 2-й, 3-и аатегорва влвевтов Полученные резулътаты исполвзуем для определения ожидаемого дохода банка от предоставляемой услуги. Для зтого рассмотрим таблицу выдаваемых кредитов (рнс.2,5.5), Рве. 2.5.5. Таблввл моилаевмх лрелвтов В столбцах Каличеслгео л)зедглвоп указаны количества кредитов в зарплатах, т.к. ссудный процент счгггается От зарплаты. Рассчитаем доходы банка от выдагпгых кредитов (рис.2.5.6). Рве.2.5.6.
Расчет мводоа баяла Сравним доходы йнка, получаемые от 3-х категорий (групп) ютиентов, с помощью диаграммы (рис.2.5.7). Рве.2.5.7. Срааввае дыодов баяла, получаемых от 3-х еатегорка елаеатоа На рис.2.5.7 указана искомая ожидаемая полная сумма доходов банк» при предоставлении указанной услуги (Всего=27685руб.). Перспективы услуги хорошие. Построенная модель иллкктрирует применение в финансовых моделях формул с одной переменной. Для построения моделей с формулами с двумя переменными в пакете имеются готовые формулы. Построим такую модель. Пестрееиие модели «чвттт- если» див двух иеремеииьп нм задачу для двух переменных.
Предположим, К желает купить дом стоимостью Р=200 ОООр. Ф берет ссуду в кредит в банке под%. Ф должен также решить вопросы: ° ва сволахо лет брав ссуду; ° псрводвчвость млплат. Предположим, грешил: ° провтаодвть выплаты еватмсачво; . ° Рассмотреп вссеоллао аарвавтов аропеатамх ставок (6; 6,5: 7; 7,5; а в 8,5%); ° рассмотрев разные сроки оков авва ссуды (15, 20, 25, в 30 лет). Окончательно Х интересует общая сумма выплат за дом через 15, 20,... лет (погашение ссуды н выплаты всех процентов) для разных процентных ставок и сравнение их между собой для принятия решения о сроках и размерах выплаты.
32 Расчетнал формула погашения ссуды Р=300000 вюпочает две переменные: ° / - проиеипве стима ° и- периоды (величество) мепллт „(ь(1+г)" (1+1)" -1 (2.5.1) Введем исходные данные, как покизано на рис.2.5.8. Рве.2.5.8, Фпвавсовле модель еиво — ссай дшг двух перемолвил В ячейку В4 запишем финансовую функцию Д = ППЛАТ для вычисления значений табли- цы ежемесячных выплат по ссудам (рис.2.5.9). В«ЭЮ««Ю«««ВЭ«ЮЮВ«Ю «ЮВВ««В«««Ю ° 6«66«4 ЮМ«««««««Ф ««««~« «с«««««««««ъ«им~ еч«««« ч«««м Ф юэ э «м «««««% ВИВИАН««««В В««« ° ««««ИЦю.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
