РГР по менеджменту (768976), страница 2

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

Отчет состоит из 2-х частей. В 1-й части представляются расходы на производство и содержание административного аппарата Во 2-й части отчета содержится информация о выплатах по дивидендам и налогам. Соотношение денежных средств каждой части отчета иллтострируется диаграммами (рис.2.1.2 и 2.1.3). Соотношение прибыли, дииидюндкти Сооетзовнав даксдсв и расткщав налогоВ и 103гт ~р~ Рис.2.1.2.

Соотношение доходов и расходов Рис.2.1.3. Соотношснис прибыли, налогов и дивидещтов 3 4 б 6 7 8 9 10 11 12 Выручки от продаж Себестоимость проданных товаров Прибыль от продаж Расходы на продажи и содврж админ Опврацнонная прибыль ~ д Чистмг прнбыь ~! ~ В Налоги 1д Дивндеды штакяирвм 2.2. Планирование етжрытии иевеге иредприитшг Пеетаиевиа задачи планировании открытия нового предпрнягия, в первую очередь, ннтересузотся нтабельностыо (доходностью) н факторами, вторые на нее влияют.

Рассмотрим расчета доходности нового предприятия н учет влияющего фактора. ма «Каскад Фнлъмэ занимается прокатом кинофильмов. Для нх показа фирма есколъко кинотеатров. Доход фирмы рассчитывается по следующей формуле: догод еьпчега-роагодп — иреппк есть сумма депег, поступппшпе и пассу от провези оплетое; есть сумма денег, потречеввмх ве по«умгу випофпеьме, пращу попепивпе в паем оослузв- есть сумма лепег, енплачпеееннх реоощптвм епизтепгре зе успехв е прокате, п состеплеег резпостп ( пру реет может увеличить свой доход путем аренды дополннтелыкно кинотеатра для кассовых фильмов, приносящих нанболъший доход. Такие фильмы выяплщотся енин нх доходности по всем кинотеатрам.

Хй~2уй2йй оценить такой коммерче- Пестроеиие модели жнм, что «Каскад фильма прокатывает четыре кинофильма: 'геракл", 'Тодзнл- е штучки" и "Лучше не бывает" в трех кинотеатрах: Сатурн, Уран и Звезда. прокате зтих фильмов приведен в финансовой ведомости (рис.2.2.1). рве.2.2.1.

ччпепкоеее ведомость пропете пппофвеьмоп премии показан во входной строке злектронной таблицы (рнс. 2.2. 1). Для выпремии используется логическая функция если мастера функций (рис.2.2.2). 18 Ркс.2.2.2. Вмоор фупккаи есзк с помопизо масомра Рю.2.2.3. Построепве фувкпив если с иоможью маспмра С помощью ведомости (рис.2.2.!) можно производить моделирование ожидаемых доходов фирмы прн изменеиин числа кииотеатрои по приведенной вьпне расчетной формуле. Прн зтом можно получать ответы иа различные запросы: ва сколько мовит улмвеппьск домьз фврмм врв открмтви ювото зпютфатрк, прокптыамовиго зассопме фильмьа зкк закут ивмплтьсп джоди персоппла и зависимости от проката фвльмоп; мпже фвлыа изаболсе зассозмж з каких кввотеатраз прокат прввосвт вааоозывве дозоды и тд Доходы по кинотеатрам, вычисленные по формуле (Вьуучла4Хпзи47ремил), н дпагрзаама доходов показаны на рнс.2.2.4.

Рвс.2,2.4. Дозодм от проката фальков по квиотезтрзм 19 Определение выручки по фильмам показано в та6вице (рис.2.2.5). Рве.2.2.5. Выручка ко Еклммм Из диаграммы (рис.2.2.5) видно, что кассовыми фильмами являются Годзнлла и Геркулес. Выручка по фильмам рассчитывается в виде суммы выручки для каждого отдельного фильма, прокатываемого во всех кинотеатрах.

На рис.2.2.6 показана финансовая ведомость проката кинофильмов с учетом аренды нового кинотеатра. Для упрощения принято, что новый арендуемый кинотеатр относится к категории используемых кинотеатров, поэтому план и ожидаемая выручка определяются как средние значения. Рос.2.2.6. Фвваоооаая ведомость крокета аюп4ваммв в *итнрех кввотоапах На рис.2.2.7 показана диаграмма доходов от проката кинофильмов в четырех кинотеатрах. Рае.2.2.7. Даоам ко аеяоемврам Для расчета изменения прибыли в результате открепил четвертого кинотеатра определяется суммарная прибыль при прокате кинофильмов в трех и четырех кинотеатрах (рис.2.2.8). Рее.2.2.8.

Сраевевве доходов от ероеага феаамое в 3-х к 4-х кявоееатрех Во входной строке ЭТ показана ингерполяцеюнная формула расчета увеличения прибыли: рЗ - 100% Р4 - ЗЖ Откуда е = е-100=(рее1йф7рЗ -100 571а Построенная модель показывает высокую ожидаемую рентабельность открыпш нового кинотеатра — 5ее7е. Учтена связь выручки с кассовыми кинофильмами.

Для повьпвення достоверности необходимо учесть влияние микрорайона: четвертый кинотеатр открывается в том же микрорайоне (где уже работают три кинотеатра) или в новом микрорайоне, где кинотеатры другие нли их нет. Также должны быть учтены вкусы зрителей, их нззраст.

Построенная модель можег исполыоватьсн длл других исходных данных и решения других задач планирования открытия новых предприятий в сфере обсяулжвания и торговли. Она легко модифицируется путем изменения таблиц. 2.3. Модель бизнес-плана. Управление расходами Постановка задачи Фирма организует сьемки кинофильма. Баланс средств фирмы состоит из аквгивов, расгодов и резерва. Акяшвы денежных средств для съемок предоставляются спонсорами (инвесторами, акционерами).

Расходы отражают затраты, связанные с деятельностью всех участников съемок, а резерв вычисляется по формуле Для определения н управления расходами составляется бизнес-план, который содержит основные стачъи, каждая из которых характеризуетсл рядом атрибутов с набором значений и связями, записанными в таблицах. В процессе составления и макетирования бизнес-плана данные в таблицах, сами таблицы и связи могут многократно изменяться. Большинство изменений преследует цель - увеличение отношения й = эффективность сьемпк l расшдк что отражается в бизнес-плане. Изменения могут затрагивать структуру расходов и даже требовать увеличение активов Указанная динамичность бизнес-плана н его структуры предполагает построение для него модели в электронной таблице, полдержнвшощей все требуемые изменения и связи.

Построение модели бнзпес-нлана Построим модель бизнес-плана для фирмы, организующей съемки фильма. Для финансирования создания фильма спонсоры выделили средства, которые образовали начальные аюиивы денежных средств, представленные в таблице баланса средств на 1-м (верхнем) уровне (рис.2.3.1). Рлс.2.3.1.

Тлблвпа бллавса средств бвзвес-пллнл В таблице заполнены строки с активами и резервами. Во входной строке ЭТ показана формула вычисления резервов. Строка с расходами еше не определен~ т.к. еше не построены таблицы статей расходов и платежньп ведамостей. Построим 2-й и 3-й уровни бизнес-плана - сиатей расгодов и платежных ведомостей (рнс.2.3.2). 22 Рис.2.3.2. Статьи Расходов и платежные ведомости бизнес-плана На рис.2.3.2 показаны 2-й и З-й уровни бизнес-плана.

Занесение информации начинается с нижнего с 3-его уровня платежных ведомостей. Когда в платежной ведомости формируется строка итого, результаты расчетов сразу передаются на 2-й уровень в соответствующую статью расходов. Связь статей расходов с платежными ведомостями показана во входной строке ЭТ. По мере заполнения данными статей расходов идет заполнение суммарных расходов по проекту в таблице баланса средств (рис.2.3.3). Рис.2.3.3. Заполненные таблицы бизнес-плана Во входной строке ЭТ показана связь таблицы баланса средств с таблицей статей расходов, которая в свою очередь связана с платежными ведомостями. На рис.2.3 4 показана диаграмма структуры расходов по статьям. Рнс.2.3.4. Структура расходов но статьям Диаграмма (рис.2.3.4) показывает соотношение между статьями расходов. С ее помощью производят сравнение и обоснованно при необходимости перераспределение средств.

На рис.2.3.5 показана диаграмма баланса средств, Рнс.2.3.5. Структура баланса средств Ф Главное назначение диаграммы баланса средсвм состоит в представлении величины общих расходов и сигнализации перерасхода средств. Для съемок разных фильмов резервы устанавливаются разные. Но режиссер и дирекция фильма всегда стремятся иметь величяну резерва, достаточную для свободы маневрирования силами и средствами.

Использование модели для принятии решений На рис.2.3.6 показано изменение бизнес-плана, связанное с реализацией решения о включении новой статьи расходов транспорт и найме одного дополнительного актера Рнс.2.3.2. Статьи расходов н платежные ведомости бизнес-плана На рис.2.3.2 показаны 2-й и 3-й уровни бизнес-плана.

Занесение информации начинается с нижнего с 3-его уровня платежных ведомостей. Когда в платежной ведомости формируется строка итого, результаты расчетов сразу передаются на 2-й уровень в соответствуюзцую статью расходов. Связь статей расходов с платежными ведомостями показана во входной строке ЭТ.

Характеристики

Список файлов курсовой работы