Пальшина ВКР АО ДГК (1235721), страница 9
Текст из файла (страница 9)
Проведем факторный анализ использования основных средств АО «ДГК», расчеты представлены в таблице 2.15.
Таблица 2.15 – Факторный анализ показателей эффективности АО «ДГК» за 2013-2014 гг.
| Влияющий показатель | Формула расчёта | Расчёт | Результат изменения | |
| Изменение фондорентабельности (ΔRОПФ), % | ||||
| Фондоотдача ОПФ |
|
| 0,177 | |
| Рентабельность продаж |
|
| -1,5613 | |
| Итого: | -1,5436 | |||
| Изменение фондоотдачи (ΔФО), руб. | ||||
| Удельный вес активной части |
|
| 0,0019 | |
| Удельный вес машин и оборудования |
|
| 0,0022 | |
| Фондоотдача машин и оборудования |
|
| -0,0003 | |
| Итого: | 0,0038 | |||
0,0039*4,5479
0,4938*0,2506*(-0,0022)Таким образом, за счет роста фондоотдачи ОПФ фондорентабельность увеличилась на 0,177%, а за счет сокращения рентабельности продажфондорентабельность изменилась в большей степени, а именно уменьшилась на 1,5613%. Рассматривая показатель фондоотдачи выявлено, что за счет роста удельного веса активной части фондоотдача увеличилась на 0,0019 тыс. руб., за счет роста удельного весамашин и оборудования фондоотдача увеличилась на 0,0022 тыс. руб. Уменьшение показателя фондоотдача машин и оборудования привело к снижению фондоотдачи на 0,0003 тыс. руб.
2.4 Анализ финансовых результатов деятельностиАО «ДГК»
Финансово-хозяйственная деятельность АО «ДГК» характеризуется данными таблицы 2.16:
Таблица 2.16 – Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности АО «ДГК» за 2012-2014гг. (тыс. руб.)
| Наименование | 2012 | 2013 | 2014 | Абсолютное изменение | Темп роста, % | ||
| 2013/2012 | 2014/2013 | 2013/2012 | 2014/2013 | ||||
| Выручка всего, в т.ч. | 53572151 | 56109419 | 59893627 | 2537268 | 3784208 | 104,74 | 106,74 |
| 1) Продукции (услуг) основной деятельности, всего, в т.ч. | 52689034 | 55003836 | 58819753 | 2314802 | 3815917 | 104,39 | 106,94 |
| -электроэнергии | 34628290 | 35799125 | 38985357 | 1170835 | 3186232 | 103,38 | 108,90 |
| - теплоэнергии | 14422203 | 15545169 | 16121127 | 1122966 | 575958 | 107,79 | 103,71 |
| - прочей продукции (услуг) основной деятельности | 3638542 | 3659542 | 3713269 | 21000 | 53727 | 100,58 | 101,47 |
| 2) Прочей продукции (услуг) неосновной деятельности | 883117 | 1105582 | 1073874 | 222465 | -31708 | 125,19 | 97,13 |
| Себестоимость всего, в т.ч. | 52747477 | 53557600 | 58415541 | 810123 | 4857941 | 101,54 | 109,07 |
| 1) Продукции (услуг) основной деятельности, всего, в т.ч. | 52394175 | 53117340 | 57913065 | 723165 | 4795725 | 101,38 | 109,03 |
| -электроэнергии | 31086865 | 31403631 | 34893332 | 316766 | 3489701 | 101,02 | 111,11 |
| - теплоэнергии | 16506996 | 16908103 | 18515504 | 401107 | 1607401 | 102,43 | 109,51 |
| - прочей продукции (услуг) основной деятельности | 4800315 | 4805606 | 4504229 | 5291 | -301377 | 100,11 | 9 |
3,73
63
Окончание таблицы 2.16
| Наименование | 2012 | 2013 | 2014 | Абсолютное изменение | Темп роста, % | ||
| 2013/2012 | 2014/2013 | 2013/2012 | 2014/2013 | ||||
| Валовая прибыль всего, в т.ч. | 824674 | 2551819 | 1478086 | 1727145 | -1073733 | 309,43 | 57,92 |
| 1) Продукции (услуг) основной деятельности, всего, в т.ч. | 294859 | 1886497 | 906688 | 1591638 | -979809 | 639,80 | 48,06 |
| -электроэнергии | 3541425 | 4395494 | 4092025 | 854069 | -303469 | 124,12 | 93,10 |
| - теплоэнергии | -2084794 | -1362933 | -2394377 | 721861 | -1031444 | 65,37 | 175,68 |
| - прочей продукции (услуг) основной деятельности | -1161773 | -1146064 | -790960 | 15709 | 355104 | 98,65 | 69,02 |
| 2) Прочей продукции (услуг) неосновной деятельности | 529815 | 665322 | 571398 | 135507 | -93924 | 125,58 | 85,88 |
| Коммерческие расходы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Управленческие расходы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Прибыль от продаж | 824674 | 2551819 | 1478086 | 1727145 | -1073733 | 309,43 | 57,92 |
| Проценты к получению | 29252 | 44778 | 73026 | 15526 | 28248 | 153,08 | 163,08 |
| Проценты к уплате | 2725429 | 3113053 | 3543170 | 387624 | 430117 | 114,22 | 113,82 |
| Прочие доходы, всего | 2772810 | 2898581 | 3201236 | 125771 | 302655 | 104,54 | 110,44 |
| Прочие расходы, всего | 3007165 | 2943272 | 3069342 | -63893 | 126070 | 97,88 | 104,28 |
| Убыток до налогообложения | -2105858 | -561147 | -1860164 | 1544711 | -1299017 | 26,65 | 331,49 |
| Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | 213214 | -240849 | 176944 | -454063 | 417793 | -112,96 | -73,47 |
| Чистый убыток | -1892644 | -801996 | -1683220 | 1090648 | -881224 | 42,37 | 209,88 |
64
Основными факторами, повлиявшими на финансовый результат, являются увеличение затрат по газу в связи с ростом курса доллара и цены Газпрома, увеличение цен на уголь а также рост расходов на обслуживание кредитного портфеля.
За 2014 год объем реализации составил 59 893 627 тыс. руб., что на 2% выше планового значения. Величина себестоимости на конец анализируемого периода меньше выручки на 1 478 086 тыс. руб. (3%) и составляет 58 415 541 тыс. руб.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
