Пальшина ВКР АО ДГК (1235721), страница 5

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

- превышение прочих расходов над прочими доходами.

Численность персонала уменьшилась в 2013 г. по сравнению с 2012 г. на 58 человек, или на 0,38 %, в 2014 г. по отношению к 2013 г. на 299 человек, или на 1,95%, эти изменения обусловлены изменениями в структуре филиаловАО «ДГК» и текучестью кадров на предприятии.

Общий фонд заработной платы и средняя заработная плата за анализируемый период увеличивались, в среднем рост фонда составил 9-16%, рост заработной платы 11-17%.Основной причиной роста средней заработной платы работников и фонда заработной платы является ежеквартальная индексация тарифных ставок и должностных окладов. Также отметим, что увеличилась и производительность труда, это положительный результат.

Дебиторская задолженность также постепенно увеличиваласьв 2013 г. по сравнению с 2012 г. на 319,6 млн. рублей, или на 3,71 %, в 2014 г. по отношению к 2013 г. на 659,5 млн. рублей, или на 7,38 %.

Дебиторская задолженность в 2014 году имеет следующую структуру:

- покупатели и заказчики – 7 664,5 млн. руб., в т. ч. задолженность за электрическую энергию составляет 2 920,7 млн. руб., задолженность за тепловую энергию – 4 360,9 млн. руб.;

- авансы выданные – 1 439,2 млн. руб.

- задолженность прочих дебиторов составила 493,2 млн. руб.

В целом основная часть дебиторской задолженности принадлежит покупателям и подрядчикам, около 80% от всей задолженности.

Кредиторская задолженность за анализируемый период увеличивалась, но следует отметить, что в 2014 году темпы ее роста снизились. Наибольший удельный вес в общей сумме кредиторской задолженности занимает задолженность поставщикам и подрядчикам – 61,9%.

Кредиторская задолженность по состоянию на 2014 имеет следующую структуру:

- задолженность поставщикам и подрядчикам – 5 320,4 млн. руб., в том числе поставщикам топлива 3 920,1 млн. руб.;

- задолженность по оплате труда – 531,1 млн. руб.;

- налоги в бюджет – 1 663,4 млн. руб.;

- платежи во внебюджетные фонды – 181,2 млн. руб.;

- прочая задолженность – 905,1 млн. руб.

Рентабельность продаж была непостоянной, она то увеличивалась, то уменьшалась, однако данный показатель соответствовал нормативу 0-15%. Рентабельность активов наоборот не соответствовала нормативу 0-3%, она была отрицательной, а это не является положительной тенденцией, то есть предприятие получаетчистый убыток с каждого рубля вложенного в активы организации.

2.2 Анализ использования трудовых ресурсов АО «ДГК»

При изучении показателей трудовых ресурсов в первую очередь обращается внимание на то, как организация обеспечена необходимым персоналом. АО «ДГК» входит в число крупных работодателей. Списочная численность работников Общества в 2014 г. – 15 053 человека, численность персонала по филиалам представлена в таблице 2.3.

Таблица 2.3 – Списочная численность АО «ДГК» за 2012-2014 гг.

Наибольший удельный вес в структуре филиалов по численности занимают Хабаровская генерация и Приморская генерация около 25% и 19% соответственно, так как эти филиалы включают в себя большое количество электростанций, а в Приморскую генерацию также входят Приморские тепловые сети.

За 2014 год списочная численность работников АО «ДГК» уменьшилась на 299 человек или на2% по сравнению с состоянием в 2013году. Такое изменение численности обусловлено тем, что 22.08.2014 решением Совета директоров АО «ДГК» филиал «Приморские тепловые сети» ликвидирован и какструктурное подразделение он вошел в состав филиала «Приморская генерация».

В целом отмечено постепенное снижение общей численности трудовых ресурсов, данное снижение произошло в связи с оптимизацией численности персонала АО «ДГК».

В 2013 году также было отмечено уменьшение численности, но не такое значительное (58 чел. или 0,38%).

Рассмотрим структуру персонала по категориям, она отражена на рисунке 2.4.

Рисунок 2.4 – Структура персонала АО «ДГК» по категориям

По данным, представленным на диаграмме видно, что наибольший удельный вес за все 3 анализируемых года составляли рабочие – около 66%, затем в структуре преобладают специалисты (17%), после руководители (16%) и служащие около 1%. Значительных изменений в структуре не зафиксировано изменение составило около 2% в сторону увеличения либо в сторону уменьшения.

Средний возраст работников в 2014 году составил 44 года. Показатели списочной численности персонала по возрасту приведены в таблице 2.4 (в числе работающих пенсионеров указываются работники, реализовавшие право досрочного назначения трудовой пенсии по старости в связи с особыми условиями труда, с работой в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях).

Таблица 2.4 – Структура персонала АО «ДГК» по возрасту

Таким образом, в структуре руководителей преобладают лица от 35 лет до пенсионного возраста включительно, из них наибольшее число руководителей сосредоточено в возрастной группе 45- до пенсионного возраста (824 чел. или 35%). В категории специалистов преобладают работники от 25-35 лет и 35-45 лет, 29% и 27% соответственно. В структуре служащих и рабочих преобладают лица от 35 – до пенсионного возраста, их доля составляет 25% и более. В целом в структуре персонала преобладает группа работников 45-до пенсионного возраста (28,82%), затем 35-45 лет (26,83%), работающие пенсионеры (20,73%), 25-до 35 лет (20,05%) и до 25 лет (3,57%).

Структура персонала по образованию с разбивкой по категориям представлена в таблице 2.5.

Таблица 2.5 – Структура персонала АО «ДГК» по образованию

Численность работников АО «ДГК», имеющих высшее образование, составила 5315 человек, в том числе:

Характеристики

Список файлов ВКР