Нормоконтроль Пояснительная записка Фомичева (1235387), страница 11
Текст из файла (страница 11)
Формирование бюджета движения денежных средств на 2017 и 2018 год позволит определить план доходов и расходов организации уже без учета вложенных денежных средств в основные фонды, а также учесть индексацию цен за соответствующий год. Бюджет движения денежных средств на 2017 и 2018 год сформирован –поквартально, на 2018 год – полностью за весь год в таблице 3.18
Таблица 3.18 - Бюджет движения денежных средств на 2017 и 2018 год
| Наименование статьи | 2018 г. | 2017 г. | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ТЫС. РУБЛЕЙ | 3 597 | 3 597 | 858 | 1 011 | 852 | 876 |
| ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ОСНОВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ , ТЫС. РУБЛЕЙ | 2 802 | 2 802 | 842 | 703 | 397 | 860 |
| Предоставление жилого помещения | 2 582 | 2 582 | 788 | 648 | 342 | 805 |
| Предоставление развлекательно-игрового комплекса | 219 | 219 | 55 | 55 | 55 | 55 |
| ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ПРОЧЕЙ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ТЫС. РУБЛЕЙ | 795 | 795 | 16 | 309 | 455 | 16 |
| Аренда земельных участков т.ч | 795 | 795 | 16 | 309 | 455 | 16 |
| Мягкое мороженое | ||||||
| Спортивная техника | ||||||
| ЭМ-present | ||||||
| Услуги фотографа | ||||||
| Аренда автостоянки | 64 | 64 | 16 | 16 | 16 | 16 |
| ВЫПЛАТЫ ПО ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ТЫС. РУБЛЕЙ | 1 903 | 1 497 | 429 | 363 | 379 | 326 |
| КОММУНАЛЬНЫЕ УСЛУГИ, ТЫС. РУБЛЕЙ | 113 | 88 | 26 | 20 | 18 | 23 |
| Тепловая энергия | 23 | 18 | 9 | 3 | - | 6 |
| Электроэнергия | 90 | 70 | 18 | 18 | 18 | 18 |
| ОПЛАТА ТРУДА, ТЫС. РУБЛЕЙ | 753 | 690 | 173 | 173 | 173 | 173 |
| Оклады | 753 | 690 | 173 | 173 | 173 | 173 |
| ОТЧИСЛЕНИЯ С ФОТ, ТЫС. РУБЛЕЙ | 226 | 207 | 52 | 52 | 52 | 52 |
| НДФЛ с ФОТ 30% | 226 | 207 | 52 | 52 | 52 | 52 |
| КОММЕРЧЕСКИЕ И МАРКЕТИНГОВЫЕ ЗАТРАТЫ, ТЫС. РУБЛЕЙ | 4 | 3 | 1 | 1 | - | 1 |
| Реклама | 4 | 3 | 1 | 1 | - | 1 |
| ТЕЛЕФОНИЯ И ПРОЧАЯ СВЯЗЬ, ТЫС. РУБЛЕЙ | 18 | 14 | 4 | 4 | 4 | 4 |
| Мобильная связь | 18 | 14 | 4 | 4 | 4 | 4 |
| ТРАНСПОРТ, ТЫС. РУБЛЕЙ | 180 | 138 | 34 | 34 | 34 | 34 |
| ГСМ | 140 | 112 | 28 | 28 | 28 | 28 |
| ТО собственного транспорта | 40 | 26 | 7 | 7 | 7 | 7 |
| НАЛОГИ, ПОШЛИНЫ И СБОРЫ, ТЫС. РУБЛЕЙ | 134 | 134 | 34 | 34 | 34 | 34 |
| Налог на имущество | 134 | 134 | 34 | 34 | 34 | 34 |
| СТРАХОВАНИЕ, ТЫС. РУБЛЕЙ | 100 | 100 | 100 | |||
| Прочее страхование | 100 | 100 | 100 | - | - | - |
| ПРОЧИЕ ЗАТРАТЫ ПО ПРЕДПРИЯТИЮ, ТЫС. РУБЛЕЙ | 145 | 123 | 6 | 46 | 66 | 6 |
| Текущий ремонт ОС | 120 | 100 | - | 40 | 60 | - |
| Содержание служебных собак | 25 | 23 | 6 | 6 | 6 | 6 |
| ИТОГО ПОСТУПЛЕНИЯ, ТЫС. РУБЛЕЙ | 3 597 | 3 597 | 858 | 1 011 | 852 | 876 |
| ИТОГО ВЫПЛАТЫ, ТЫС. РУБЛЕЙ | 1 672 | 1 497 | 429 | 363 | 379 | 326 |
| Выручка без НДС | 1 925 | 2 100 | 429 | 649 | 473 | 550 |
| НДС от реализованной продукции | 647 | 647 | 154 | 182 | 153 | 158 |
| Прибыль | 1 278 | 1 452 | 275 | 467 | 320 | 392 |
| Налог на прибыль | 256 | 290 | 55 | 93 | 64 | 78 |
| Чистая прибыь (убыток) | 1 022 | 1 162 | 220 | 373 | 256 | 314 |
Сформированный бюджет движения денежных средств показал, что расходы предприятия с каждым годом увеличиваются. Происходит это за счет на индексации цен и тарифов на потребительские и отдельные группы и виды услуг. В 2017 году предприятие планирует получить доход 3 599 тыс. рублей. Поступление денежных средств предприятие планирует получать от тех же источников, что и в 2016 году. Расходы предприятия на 2017 год составят 1 497 тыс. рублей, в 2018 году 1 497 тыс. рублей. В состав затрат также входят оплата за коммунальные услуги 88 тыс. рублей, оплата труда 690 тыс. рублей, отчисления с ФОТ 207 тыс. рублей, маркетинговые затраты 3 тыс. рублей, телефонная связь 14 тыс. рублей, транспорт 138 тыс. рублей, налог на имущество 134 тыс. рублей, страхование 100 тыс. рублей, текущий ремонт основных фондов 100 тыс. рублей. Выручка предприятия составляет 2 100 тыс. рублей. НДС от реализованной продукции составляет 647 тыс. рублей. Выручка предприятия с учетом НДС составляет 1 452 тыс. рублей. Налог на прибыль составляет 20% от выручки 290 тыс. рублей. Планируемая чистая прибыль предприятия за 2017 год составляет 1 162 тыс. рублей. Планируемая чистая прибыль предприятия за 2018 год составляет 1 022 тыс. рублей.
Отчет о прибылях и убытках характеризует результаты деятельности организации за отчетный период и позволяет оценить изменение доходов и расходов организации в отчетном периоде по сравнению с предыдущим, проанализировать состав, структуру и динамику валовой прибыли, прибыли от продаж, чистой прибыли, а также выявить факторы формирования конечного финансового результата. Отчет о прибылях и убытках представлен в таблице 3. 19
Таблица 3.19 - Отчет о прибылях и убытках предприятия
| Наименование показателя | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Выручка | 2 949 581,00 | 2 949 581,00 | 2 949 581,00 |
| Себестоимость продаж | 2 207 160 | 1 497 086 | 1 671 957 |
| Валовая прибыль (убыток) | 742 421,00 | 1 452 495,00 | 1 277 624,00 |
| Коммерческие расходы | - | - | - |
| Управленческие расходы | - | - | - |
| Прибыль (убыток) от продаж | 742 421,00 | 1 452 495,00 | 1 277 624,00 |
| Доходы от участия в других организациях | - | - | - |
| Проценты к получению | - | - | - |
| Проценты к уплате | - | - | - |
| Прочие доходы | - | - | - |
| Прочие расходы | - | - | - |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 742 421,00 | 1 452 495,00 | 1 277 624,00 |
| Текущий налог на прибыль | 148 484,20 | 290 499,00 | 255 524,80 |
| в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) | - | - | - |
| Изменение отложенных налоговых обязательств | - | - | - |
| Изменение отложенных налоговых активов | - | - | - |
| Прочее | - | - | - |
| Чистая прибыль (убыток) | 593 936,80 | 1 161 996,00 | 1 022 099,20 |
Отчет о прибылях и убытках предприятия показал, что изменение прогнозируемой чистой прибыли имеет положительную динамику. Выручка за анализируемый период не изменяется. Себестоимость продаж в 2015 году выше себестоимости продаж последующих годов, произошло это за счет вложенных денежных средств в основные фонды предприятия. По отношению к 2018 года к 2017 году себестоимость продаж увеличивается за счет индексации цен и тарифов на отдельные группы и виды услуг.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
