Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 6)

Паспорт сделки оформляется в уполномоченном банке либо его филиале резидентом, от имени которого заключен контракт, т.е. экспортером. Для оформления ПС экспортер предъявляет контракт (оригинал или копию с печатью, заверенную первым лицом) в банк, где находится его валютный счет, на который должна поступить выручка от экспорта товаров. Экспортер вместе с этим банком оформляет ПС, в котором приводится краткое содержание условий контракта. По каждому заключенному контракту оформляется один ПС, подписываемый одним уполномоченным банком, на транзитный валютный счет в котором должна поступить выручка от импортера - нерезидента. Одновременно с заполнением и подписанием паспорта сделки экспортер представляет в банк оригинал или заверенную лицом, имеющим право первой подписи по счету экспортера, скрепленную печатью экспортера копию контракта, на основании которого был составлен ПС.

С подписанием ПС экспортер принимает на себя ответственность за:

1. полное соответствие сведений, приведенных в паспорте сделки, условиям контракта, на основании которого был составлен данный ПС;

2. зачисление в полном объеме и в установленные сроки выручки от экспорта товаров по контракту, на основании которого был составлен данный ПС, на транзитный валютный счет экспортера в банке, в который он представляет ПС для оформления.

Банк рассматривает представленные ему документы (проверяет соответствие данных паспорта сделки условиям контракта, соответствие подписи на паспорте сделки образцу подписи в карточке образцов подписей лиц, имеющих право первой подписи по счету экспортера) и подписывает представленные экспортером экземпляры паспорта сделки.

Первый экземпляр паспорта сделки возвращается экспортеру, второй экземпляр служит основанием для открытия банком досье. Досье формируется по каждому паспорту сделки. Представляет собой подборку документов по контролю за поступлением валютной выручки от экспорта товаров. Досье формируется уполномоченными банками по каждому паспорту сделки, в которое он помещается для хранения.

Банк ПС в день подписания (оформления или переоформления) им паспорта сделки по контракту открывает и ведет в электронном виде ведомость на основании информации, содержащейся в:

1. паспорте сделки, порядок оформления которого установлен нормативным актом Банка России, регулирующим порядок учета валютных операций и оформления паспортов сделок;

2. справках об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на счет (списываемых со счета) резидента при осуществлении валютной операции по контракту, представляемых резидентом в банк ПС в порядке, установленном нормативным актом Банка России, регулирующим порядок учета валютных операций и оформления паспортов сделок;

3. расчетных документах, оформляемых и представляемых резидентом в банк ПС при осуществлении расчетов с нерезидентами в валюте Российской Федерации по контракту в порядке, установленном нормативным актом Банка России, регулирующим порядок учета валютных операций и оформления паспортов сделок;

4. справке о подтверждающих документах, справке о расчетах через счета за рубежом, справке о поступлении валюты Российской Федерации;

5. реестре внесения и возврата сумм резервирования по валютной операции, осуществленной по контракту, по которому оформляется паспорт сделки, порядок ведения которого установлен нормативным актом Банка России о порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций.

Информация, содержащаяся в документах, представляемых резидентом в банк ПС, вносится банком ПС в ведомость в срок, не превышающий 5 рабочих дней с даты представления указанных документов. В целях представления резидентом ведомости органам валютного контроля на основании письменного заявления резидента, составленного в произвольной форме, банк ПС передает резиденту ведомость на бумажном носителе не позднее рабочего дня, следующего за датой получения указанного в настоящем пункте заявления резидента. После передачи резиденту ведомости на бумажном носителе ответственным лицом банка ПС на указанном заявлении резидента проставляется отметка о получении резидентом ведомости, и заявление резидента помещается в досье по паспорту сделки. Передаваемая резиденту ведомость должна быть подписана ответственным лицом банка ПС и заверена печатью банка ПС.

Одновременно с закрытием досье по паспорту сделки в порядке, установленном нормативным актом Банка России, регулирующим порядок учета валютных операций и оформления паспортов сделок, банк ПС формирует ведомость на бумажном носителе, заверяет ее в порядке, и помещает ее в досье по паспорту сделки.

С подписанием паспорта сделки банк принимает данный контракт на расчетное обслуживание и выражает согласие на выполнение функций по контролю за поступлением валютной выручки от экспорта товаров по этому контракту. Банк имеет право отказать в подписании паспорта сделки, если имеется:

1. несоответствие данных, содержащихся в контракте, сведениям, внесенным в ПС;

2. несоответствие предусмотренных контрактом валютных операций требованиям действующего российского законодательства;

3. отсутствие в контракте условий, предусматривающих зачисление выручки на счет экспортера в уполномоченном банке;

4. отсутствие в контракте каких-либо сведений, необходимых для составления паспорта сделки в установленном порядке.

После подписания паспорта сделки уполномоченный банк возвращает экспортеру первый экземпляр паспорта сделки вместе с оригиналом или копией контракта, второй экземпляр хранится в банке.

Рассмотрев основы регламента работ валютного контроля с ПС, следует обратиться к статистическим данным Банка ВТБ24 за период с 2011 по 2013 год, которые приведены в таблице 2.4[32].

Таблица 2.4 Сведения об открытых ПС Банка ВТБ 24 за период с 2011 по 2013 год

Год	2011 год	2012 год	2013 год
Количество открытых ПС	3200	2800	6321
Отклонение (+;-), штук	-	-400	3521
Отклонение (+;-), %	-	-12,5	125,75

Исходя из статистических данных представленных выше, изменения за указанный период отображены на рисунке 2.7.

Рисунок 2.7Динамикаколичества открытых ПС в Банке ВТБ24

Исходя из статистических данных таблицы 4 видно, что в период с 2011 по 2012 год – наблюдается незначительный спад, однако ввиду того, что в 2013 году наблюдался рост количества открываемых ПС практически в два раза – можно сделать вывод, что временное снижение было не значительно и не оказало сильного влияния на деятельность банка ВТБ24 в данной сфере.

Как итог следует отметить, что в целом в банке ВТБ24 наблюдается рост, как активов, так и пассивов, приток новых клиентов, увеличение количества открываемых счетов, и паспортов сделок – что говорит о положительном влиянии такого глобального проекта как интеграция Транскредит банка.

Следует учитывать, то изначально Банк позиционировался как дочернее предприятие группы ВТБ направленное на обслуживание исключительно физических лиц, однако банк изменил тактику работы, внес изменения во внутренние положения и обслуживает также и юридических лиц. Данная положительная динамика является результатом пересмотра тактики в привлечении клиентов и совершенствовании внутреннего менеджмента.

На данный момент банк рассматривается инвесторами и клиентами как банк с открытой и честной позицией в банковском бизнесе, что в свою очередь позволяет ему занимать одно из лидирующих мест в данном секторе. Банк ВТБ24 неоднократно занимал место в первой десятке наиболее развитых и надёжных банков.

3 Направления совершенствования банковского обслуживания субъектов внешнеэкономической деятельности в банке ВТБ24

3.1 Проблемы, с которыми сталкиваются российские коммерческие банки при обслуживании участников ВЭД

Одной из основных функций коммерческих банков в сфере обслуживания участников внешнеэкономической деятельности является осуществление валютного контроля. Соответственно, как и в любой другой области, банкам приходится сталкиваться с теми или иными проблемами, так как деятельность коммерческих банков как агентов валютного контроля направлена на обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении платежей, связанных с внешнеторговой деятельностью клиентов.

Принятие Федерального закона Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» было направлено на обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также обеспечение устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего рынка РФ, как основных факторов прогрессивного развития национальной экономики.

Рост количества внешнеторговых контактов и либерализация внешнеэкономических связей привели к тому, что на международный рынок стали выходить предприятия и организации, не обладающие достаточным опытом в этой сфере деятельности. Одним из последствий упразднения государственной монополии на внешнюю торговлю стали серьезные валютно-финансовые проблемы, связанные с неполной репатриацией валютной выручки от экспорта товаров из России, что создало угрожающую ситуацию для российской экономики. Масштабы оседания валютной выручки за рубежом позволили говорить об угрозе экономической безопасности России.

В настоящее время тенденция либерализации законодательства сохраняется, что постепенно уменьшает неоправданное вмешательство государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов. В условиях современной экономики зачастую нормы валютного законодательства не соблюдаются участниками внешнеэкономической деятельности, что и приводит к одной из основных проблем для государства и коммерческих банков, обслуживающих субъектов ВЭД,- это нарушение валютного законодательства.

Законодательство в РФ в этой сфере еще далеко до идеала, оно объективно ограничено, не полностью систематизировано, отрывочно, а иногда даже и противоречиво. Оно должно быть настолько ясным и недвусмысленным, чтобы нормативно-правовые акты не пересекались, не предусматривали разъяснения одних и тех же норм, мер или порядка валютного контроля.

Еще одной немало важной проблемой, с которой сталкиваются как государство, так и коммерческие банки, обслуживающие субъектов внешнеэкономической деятельности, является утечка капитала из страны. Данная проблема в РФ остро встала после объявления либерализации внешнеэкономической деятельности в начале 90-х годов.

Выход на внешние рынки получили все участники внешнеэкономической деятельности, а адекватная правовая система валютного регулирования и контроля не была сформирована. Осуществленная за годы реформ либерализация экономики привела к развитию обмена капиталом РФ с другими странами. Предпринимательский капитал уходит из России в поисках безопасности от непредсказуемых изменений российской политической и экономической конъюнктуры, от давления криминальных структур.

Возврат из-за рубежа незаконно вывезенных из России валютных средств в современных экономических и политических условиях представляет собой первоочередную задачу для всех участников экономики, включая коммерческие банки.

Ежегодно экономика РФ теряет миллиарды долларов США, что является очень серьёзным препятствием на пути к экономическому росту страны. Несмотря на всю значимость и губительность утечки капитала для экономики страны, и неоднократное публичное озвучивание серьезных намерений со стороны государства по решению данной проблемы, до сих пор в России так и не было реализовано конкретных мер, которые бы позволили уменьшить объемы вывоза капиталов за границу.

Все основные каналы утечки капитала из страны известны. Значительная доля российских денег попадает за границу посредством проведения через подставные фирмы внешнеторговых сделок, связанных с поставкой товаров, оказанием услуг. При осуществлении импорта товаров заключаются договоры со специально созданными для этого фирмами-однодневками. Туда переводятся валютные средства, в свою очередь фирма заключает контракты на поставку товаров, отправляет контрагенту деньги, а товар не поступает.

При этом директор, имеет право на подачу иска в суд, за то, что товар не был ему поставлен, как было условлено договором. Однако банк как агент валютного контроля, в рамках своей компетенции не может содействовать в решении данного вопроса, ввиду того, что к моменту поступления информации фирма прекращает своё действие. При экспортном варианте используется та же самая схема с использованием фирмы-однодневки. Она поставляет деньги за рубеж, получает деньги, переводит их на счета в зарубежные банки, а затем ликвидируется.

В настоящее время банки, которые обслуживают фирмы-однодневки, рискуют привлечь внимание правоохранительных органов. Они в свою очередь проводят комплексную проверку такого банка. А операции банка, связанные с преступной деятельностью, то есть с отмыванием денежных средств – являются одним из оснований для отзыва лицензии. Большое количество «неживых» или сомнительных фирм среди клиентов банка может косвенно свидетельствовать о том, что банк, таким образом, способствует фирмам, которые занимаются отмыванием, либо сам проводит такие операции через эти фирмы, либо держит их среди клиентов для собственных интересов, например вывода активов. Арест части банковских активов или же ликвидация банка лишает клиентов доступа к деньгам на расчетных счетах. Все эти события основательно портят имидж банка, и банки теряют своих клиентов. Таким образом, коммерческие банки рискуют потерей своей репутации, и поэтому наравне с самим государством заинтересованы в выявлении мошенников на самых ранних этапах развития их преступной деятельности.

Часто также встречается такой способ вывоза капитала как штрафные оговорки во внешнеторговых контрактах. Например, покупатель товара обязуется выплатить поставщику штраф в размере, к примеру, 20% таможенной стоимости товара, если товар не пройдет таможенную очистку в течение суток. После этого указанный срок превышается, импортер платит штрафы, тем самым деньги вывозятся за рубеж.

Также вывоз капитала за границу осуществляется физическими лицами. В настоящее время довольно широкое распространение получило использование банковских карт. Если валюту в наличном виде можно согласно законодательству перевозить беспошлинно в сумме эквивалентной 10 000,00 долларов США, а в большем количестве декларировать, то денежные средства на банковских картах можно перемещать в любых количествах.

Характеристики

Список файлов ВКР