Диплом (1234109), страница 2

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

1) осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами нормативов валютного законодательства и валютного регулирования;

2) представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства РФ и актами органов валютного регулирования;

3) сохранять коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении своих полномочий.

Сам банк совершает валютные операции на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной ЦБ РФ, которая содержит указание на вид лицензии, перечень банковских операций, право на осуществление, которых предоставлено кредитной организации, дату выдачи и номер лицензии.

Центральный банк РФ устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления.

Согласно ФЗ от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ (ред. от 28.06.2013) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» коммерческие банки, в рамках проводимой государством кампании по борьбе с «отмыванием» незаконных доходов, обязаны своевременно сообщать в Федеральную службу по финансовому мониторингу о следующих подозрительных внешнеторговых операциях, проводимых клиентами, если:

1. произошел возврат клиентом - резидентом ранее уплаченного аванса нерезиденту по договору поставки товаров, если операция резидента с нерезидентом носит разовый характер (не повторяется в течение по меньшей мере 6 месяцев) и (или) не связана с основной деятельностью клиента;

2. резидентуплачивает нерезиденту штрафные санкции за неисполнение договорных обязательств, и размер неустойки превышает 10% от суммы договора;

3. заключена сделка, в которой получателем денежных средств, товаров или услуг становится нерезидент, не являющийся стороной по внешнеэкономическому контракту;

4. заключен контракт, предусматривающий экспорт резидентом товаров (услуг) либо платежи по импорту товаров (услуг) в пользу нерезидентов, зарегистрированных на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим;

5. совершена сделка, когда товарные позиции в товарораспорядительных документах, грузовых таможенных декларациях (ГТД) и внешнеэкономических контрактах оформлены на разные наименования или если товарораспорядительные документы, поступившие в банк, не содержат четкого (со ссылкой на ТН ВЭД) описания товаров.

Таким образом, можно сделать вывод о том,что функция коммерческого банка как агента валютного контроля является одной из самых важных в сфере обслуживания субъектов внешнеэкономческой деятельности. И главной задачей коммерческого банка в этом аспекте является запрос и проверка всех документов клиентов при осуществлении ими операций в валюте иностранных государств, а основным функциональным органом банка является непосредственно отдел валютного контроля, который и производит все необходимые действия в рамках своей компетенции.

Рассмотренные функции банковского сектора по обслуживанию внешнеэкономической деятельности предприятий являются объективно необходимыми. Но от них следует отличать и другие функции:

• Функции контроля в отношении клиентов. Эти функции считаются банкам вменяемыми органами государственной власти. Например, контроль за кассовой дисциплиной клиентов, противодействие легализации доходов, полученных преступным путем,напоминаение клиентам вовремя уплачивать сборы и налоги и др.

• так называемые ролевые функции, которые банки добровольно или вынужденно берут на себя и которые отражают намерения владельцев или иных лиц («карманный банк», «банк этноса», «банк криминала», «банк олигарха» и др.)[9].

Повышение надежности и своевременности перевода денежных средств от одних экономических субъектов к другим считается главной характеристикой банковского обслуживания на современном этапе его развития. Гигантская роль в этих механизмах отводится системе безналичных платежей по прямым корреспондентским связям между банками.

Система SWIFT (Сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций) является ведущей международной организацией в сфере финансовых телекоммуникационных переводов. Система в настоящее время объединяет около 8000 коммерческих банков и финансовых организаций, брокерских компаний, финансово-промышленных групп, расположенных в десятках странах мира. В рамках SWIFT передаваемые поручения учитываются в виде перевода по соответствующим счетам «лоро» и «ностро». Любой банк, обладающий правом на проведение транснациональных банковских операций, может стать членом SWIFT[53].

Банки осуществляют операции по счетам на основании платежного поручения, аккредитива, чека, платежного требования, инкассового поручения и др расчетных документов. Они представляют собой распоряжение плательщика о списании денежных средств со своего счета и их перечисление на счет получателя или распоряжение получателя денежных средств на списание средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.

Особенность внешнеэкономических операций состоит в том, что они в большинстве случаев осуществляются банками в иностранной валюте, то есть являются валютными операциями, а банки становятся, таким образом, одними из главных участников валютного рынка. К таким операциям относят ведение валютных счетов, установление корреспондентских отношений с зарубежными банками, международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг, покупка/продажа иностранной валюты на внутреннем рынке и т.д. Условия проведения валютных операций отличается от условий проведения операций в валюте РФ тем, что они должны соответствовать валютному законодательству РФ. Должны учитываться запреты и ограничения, действия которых направлены на обеспечение экономической безопасности РФ и устойчивости национальной денежной системы.

Таким образом, на сегодняшний день коммерческие банки- это не просто финансовые посредники, оперирующие стоимостями, которые создают другие субъекты экономики. Банки- организации, производящие, в ходе своей специфической деятельности, определённые услуги, без которых их клиенты не могли бы осуществлять свою внешнеэкономическую деятельность.

1.2 Нормативно-правовая основа регулирования деятельности коммерческих банков по обслуживанию внешнеэкономической деятельности предприятий

Основным нормативным актом, регулирующим банковскую деятельность, является Федеральный Закон № 395-1 «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года (действующая редакция от 20.04.2015). Он описывает общую структуру банковской сферы и круг операций, входящих в компетенцию банков; раскрывает понятие «банковской тайны», говорит о правах вкладчиков и кредиторов. Именно в этом документе освещен процесс наложения ареста на имущество клиентов банков; здесь же рассмотрены вопросы обязательного и добровольного страхования вкладов.

Но не следует забывать, что важное место в деятельности коммерческих банков принадлежит организации и осуществлению международных расчетов, операций с иностранной валютой и кассовому обслуживанию имеющейся у них клиентуры. Учитывая специфику совершения банковских операций в иностранной валюте, со временем сложиалась серьезная нормативно-правовая база, регулирующая деятельности банков в этой сфере.

Согласно законодательству Центральный Банк выдает лицензии коммерческим банкам на совершение полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте на территории России (внутренние лицензии). Также по усложненной процедуре ЦБ выдает лицензии на проведение банковских операций иностранным банкам и банкам с участием иностранного капитала.

Эти лицензии Центральный Банк выдает в соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности", а также Инструкцией Банка России от 02.04.2010 № 135-И (редакция от 25.11.2014) "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" на основании ходатайства банка, в зависимости от готовности банка к их проведению.

Какую бы лицензию, не выдал Центробанк коммерческому банку, это не дает коммерческому банку права на осуществление внешнеторговых операций любого вида, не относящихся непосредственно к банковской деятельности.

В Инструкции Банка России № 135 установлены требования, на базе которых определяется готовность коммерческого банка к проведению операций в иностранной валюте. Документы, которые должен предоставить коммереский банк для получения лицензии:

• копия утвержденного Устава банка;

• обоснование экономической целесообразности и готовности банка к осуществлению операций в иностранных валютах;

• организационная структура банка с описанием подразделений, занимающихся операциями с иностранной валютой (квалификация кадров, специализация отделов, и их техническое оснащение);

• справки о руководителях банка, ответственных за осуществление операций с иностранной валютой;

• копия письма уполномоченного банка , имеющего генеральную лицензию на совершение операций с иностранной валютой, о согласии подписать корреспондентское отношение;

• справка об организации внутрибанковского контроля;

• баланс банка (на последнюю дату) и справку о соблюдении нормативов по операциям в рублях;

• отчет (счет) о прибылях и убытках ( на последнюю дату);

• акт последней аудиторской проверки;

• годовой отчет;

• справка о возможных зарубежных партнерах по заключению корреспондентских соглашений (только для банков, обращающихся в Центральный Банк за генеральной лицензией) [6].

ЦБ рассматривает заявки только тех коммерческих банков, которые функционируют не менее года, т.е. закончивших полный годовой отчет. Тем не менее лицензия может быть выдана ранее указанного срока банку-правопреемнику государственных специализированных банков, осуществлявших операции в иностранной валюте, а также совместным и иностранным банкам.

Также одним из необходимых условий для получения лицензии на проведение любого вида операций в иностранной валюте является присутствие в банке качественной системы контроля за проведением его обычных банковских операций в рублях.

Центральный Банк устанавливает экономические лимиты для коммерчских банков на проведение операций в иностранной валюте. При выдаче лицензий в них могут быть внесены изменения в зависимости от объема и характера операций, разрешенных лицензией.

Для получения генеральной лицензии банк должен соответствовать следующим требованиям:

1. Сумма обязательств банка в иностранной валюте перед иностранными юридическими лицами и гражданами не должна превышать более чем в 20 раз размер собственных средств банка в иностранной валюте.

2. Величина обязательств банка в иностранной валюте перед иностранными юридическими лицами и гражданами не может превышать суммы собственных средств банка в иностранной валюте и суммы гарантийных обязательств его пайщиков по рискам в отношении его заимствований за границей.

3. Банк также обязан регулировать свою валютную позицию в соответствии с Инструкцей Банка России от 15.07.2005 № 124-И (редакции от 28.04.2012) "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями".

Коммерческие банки обязаны отчитываться перед ЦБ, предоставляя в сроки, установленные ЦБ, статистическую отчетность о своих операциях в иностранной валюте по соответствующим формам.

В Федеральном законе от 10.12.2003 № 173-ФЗ (в редакции от 04.11.2014) "О валютном регулировании и валютном контроле" определены положения о регулировании валютных операций на территории России, которыми должны руководствоваться все организации и граждане, являющиеся резидентами по российскому законодательству, а также юридические лица и граждане-нерезиденты, осуществляющие свою деятельность на территории России. Следует отметить, что Федеральный закон № 173-ФЗ не разграничивает при определении принципов валютный контроль и валютное регулирование. Исходя из Закона, ст. 3 принципами являются:

1. приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

2. исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

3. единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

4. единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

5. обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций [1].

1 октября 2012 года вступила в силу Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138 И (на сегодняшний день действует редакция от 06.11.2014) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением». По своей сути Инструкция № 138-И стала объединением Инструкции Банка России от 15.06.2004 № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» (далее — Инструкция № 117-И) и Положения Банка России от 01.06.2004 № 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций». В новой инструкции существенно упрощен порядок заполнения и передачи документов резидентами в уполномоченный банк [18].

Характеристики

Список файлов ВКР