Диплом (1234109), страница 5

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

Рисунок 2.3 Структура валютных операций проводимых в среднем за месяц в Банке ВТБ 24

Итак, при проведении платежей необходимы документы, подтверждающие обоснованность проводимой операции.

1. Документы, необходимые для осуществления списания резидентом со счета средств:

• заполненное платежное поручение (п/п) или бланк Заявления на перевод ф. МТ103;

• подписанная анкета для заполнения при осуществлении переводов;

• обосновывающий документ (если исполнен на иностранном языке – предоставляется с переводом на русский язык).

Документы представляются одновременно.

2. Назначение платежа должно быть максимально конкретизировано (по какому документу и за что осуществляется перевод). Если назначение платежа «дарение» (GIFT), то необходимо указать статус получателя (резидент/нерезидент), например: «GIFTFORRESIDENT» или «GIFTFORNERESIDENT».

3. При перечислении средств из РФ на свой счет в банке, расположенном на территории иностранного государства (наименование плательщика и получателя перевода совпадают) резидент обязан представить при первом переводе уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета с отметкой о принятии. В этом случае в Заявлении на перевод в поле «Назначение платежа» необходимо указать: «TRANSFEROFMEANSINTOTHEOWNACCOUNT» («перевод на свой счет»).

4. При переводе резидентом со своего счета иностранной валюты с целью дарения в пользу иных физических лиц – резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц на территории РФ либо вбанках, расположенных за пределами РФ, необходимо предоставить документы, подтверждающие близкое родство с получателем перевода.

5. Перевод резидентом из РФ в пользу иных физических лиц – резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории РФ, может быть осуществлен в сумме, не превышающей в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк в эквиваленте 5 000 долларов США по официальному курсу, установленному Банком России на дату списания денежных средств со счета резидента.

6. Прочие расчеты между физическими лицами – резидентами в иностранной валюте запрещены.

7. Физические лица - нерезиденты совершают переводы в иностранной валюте и в рублях РФ без ограничений (наличие в поле «Назначение платежа» кода вида валютной операции больше не требуется).

Исходя из полученных документов, проводится платеж физического лица, но только в то случае если у специалиста валютного контроля не возникло дополнительных вопросов. Если данные вопросы возникли, специалист запрашивает дополнительные документы и информацию у клиента.

Для проведения юридическим лицом валютных операций в обязательном порядке к уже имеющемуся расчетному счету открывается транзитный валютный счет, на который зачисляются валюта для клиента.

При предоставлении в банк документов, подтверждающих обоснованность и законность поступления денежных средств, они зачисляются клиенту на текущий счет, в соответствии с установленным курсом Центрального Банка Российской Федерации.

В таблице 2.3 приведены статистические данные по количеству открытых транзитных счетов резидентов в банке ВТБ 24 за период с 2011 по 2013 год[32].

Таблица 2.3 Количество открытых транзитных счетов резидентов Банка ВТБ 24 за период с 2011 по 2013 год

Учитывая статистические данные представленных выше, на рисунке 2.4 отражена динамика за указанный период открытых транзитных счетов клиентов.

Рисунок 2.4 Количество открытых транзитных счетов резидентов в динамике за период с 2011 по 2013 год в банке ВТБ24

Данное увеличение возникло не только в результате увеличения клиентов при интеграции Транскредит банка, но и ввиду изменения менеджмента по обслуживанию юридических лиц, что в будущем будет способствовать еще более значимому росту.

В контракте и при проведении платежей как физическими, так и юридическими лицами оговариваются как условия, так и формы расчетов. Банк ВТБ 24 проводит операции в основной массе с помощью аккредитива, однако следует рассмотреть и другие формы расчетов.

Итак, рассмотрим подробнее данные формы расчетов:

1. Инкассовая форма расчетов – поручение клиента банку о получении платежа от импортера за товары и услуги и зачисление этих средств на счет экспортера в банке. Банки выполняют инкассовые операции, пользуясь полученными от экспортера инструкциями, в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо.

Экспортер после отгрузки товара направляет своему банку документы, чем подтверждает не только отгрузку, но и передачу собственности на товар. Одновременно он дает указание своему банку передать эти документы покупателю через его банк против платежа.

Для данного вида платежа существуют следующие основные условия:

• передача документов покупателю только против платежа наличными или переводом;

• банк получателя имеет право передать покупателю документы при условии, что он акцептует выставленный продавцом вексель, который либо остается до дня платежа у банка покупателя, либо высылается продавцу через его банк;

• безотзывное обязательство произвести платеж. Передача документов против безотзывного подтверждения покупателя, оплата счета в назначенный день;

• инкассо без документов. Если товар отгружен продавцом и отправлен воздушным или наземным транспортом, то не исключено, что он прибудет раньше, чем документы, отправленные по почте. В таких случаях документы высылаются вместе с товаром и в адрес банка в стране покупателя. Этот банк получает распоряжения и инструкции от банка в стране продавца телексом или через компьютерную систему СВИФТ.

Указанные условия банк рекомендует использовать только в тех случаях, когда продавец уверен в хорошем финансовом положении покупателя. В некоторых странах, прежде всего в неевропейских, не всегда имеется гарантия того, что банк в стране покупателя передаст ему документы только против платежа. Если такая практика существует между покупателем и банком в его стране, то не исключено, что он получит документы без платежа.

2. Аккредитивная форма расчетов – соглашение об обязательстве банка по просьбе клиента оплатить документы, акцептовать или учесть (негоциировать) тратту в пользу третьего лица (бенефициара), на которого открыт аккредитив. Порядок осуществления этой формы расчетов регламентируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов. Аккредитив (особенно безотзывный и подтвержденный) в большей степени, чем инкассо, гарантирует своевременность платежа. Вместе с тем это наиболее сложная и дорогостоящая форма расчетов; импортер при этом вынужден резервировать сумму аккредитива или использовать кредит банка. Аккредитив гарантирует продавцу платеж покупателя.

Банк выдает экспортеру, открывшему аккредитив, обязательство, по которому экспортер получит деньги, если все документы будут соответствовать условиям контракта. Для продавца крайне важно, чтобы все документы соответствовали условиям аккредитива, так как банк проверяет их очень тщательно и несет при этом полную ответственность перед покупателем.

Если документы не соответствуют условиям, то банк информирует об этом покупателя и требует дополнительных указаний; без согласия покупателя он не может выплачивать сумму аккредитива.

Однако иногда банк продавца все-таки может выплатить деньги покупателю, но при условии, что покупатель примет документы. Если же покупатель отказывается принять несоответствующие условиям аккредитива документы, то продавец обязан вернуть сумму аккредитива своему банку. Следует отметить, что в международной практике почти в 80 % случаев документы аккредитивов не соответствуют полностью их условиям, поэтому банки из-за повышенной ответственности перед покупателем проверяют документы весьма скрупулезно.

3. Банковский перевод – поручение одного банка другому выплатить переводополучателю (бенефициару) определенную сумму.

В нем участвуют:

• перевододатель – должник;

• банк, принявший поручение;

• банк, выполняющий поручение;

• переводополучатель.

В международных расчетах перевододателем часто выступают клиенты банков. В форме перевода производятся оплата инкассо, авансовые платежи, перерасчеты. Банковские переводы зачастую сочетаются с другими формами расчетов, а также с гарантиями банков. В поручении указывается способ возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы. В нем должны быть указаны банковские реквизиты переводополучателя (номер счета, наименование банка экспортера и самого экспортера) сумма и валюта перевода, назначение платежа. На основании статистических данных, наиболее распространённой среди клиентов банка ВТБ 24 является аккредитивная форма расчетов, структура отмечена на рисунке 2.5.

Рисунок 2.5 Основные формы расчетов, применяемые в Банке ВТБ24

Как итог можно сделать вывод, что среди клиентов Банка ВТБ24 аккредитивная форма расчетов занимает в Банке ВТБ24 доминирующую позицию, ввиду гарантированности и безопасности платежа клиента.

Банк ВТБ24 сотрудничает с множеством стран, при этом если приводить статистику за 2013 год, то можно выделить 16 основных стран-контрагентов, структура рассмотрена на рисунке 2.6.

Рисунок 2.6 Процентное соотношение стран-контрагентов по проведению платежей в Банке ВТБ24

Исходя из статистических данных, можно выделить три основные страны-контрагента, на которые приходится самое большое количество платежей, это: Китай – 22%, США – 19% и Япония – 13%.

Следует отметить, что Китай и Япония занимают одно из лидирующих позиций ввиду соседства с Дальним Востоком, что конечно не могло сказаться на количестве проходимых платежей. США в свою очередь так же занимает не менее важное место ввиду её развитости и расширенных средств коммуникации в финансовом плане. Наименьшие коэффициенты два и менее процентов получились у следующих стран: Сингапур, Турция, Австрия, Великобритания, Таиланд, Новая Зеландия, Кипр. Это объясняется тем, что данные платежи направляют конкретные и малочисленные юридические лица, имеющие торговые отношения в данных странах.

Контроль за проведением экспортно-импортных операций проводится Банком ВТБ24 на основании Федерального Закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Как и валютный контроль, контроль за проведением экспортно-импортных операций – подразумевает просмотр и выявление нарушения законодательства в части валютного контроля. Одним из важных пунктов при проведении данного вида операций является оформление паспорта сделки (ПС).

Паспорт сделки – это документ, служащий целям валютного контроля. Паспорт сделки оформляется в случае, если имеют место валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчётов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а в некоторых случаях — через счета в банке-нерезиденте.

ПС оформляется по форме и в порядке, предусмотренном Инструкцией 138-И в случае, если общая сумма внешнеэкономической сделки предусматривающей:

1. экспорт/импорт товаров (агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения);

2. выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности (агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения);

3. предоставление/получение кредитов/займов;

4. продажу/приобретение и (или) оказание услуг, связанных с продажей (приобретением) на территории РФ (за пределами территории РФ) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров для эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств;

5. передачу недвижимого имущества по договору аренды, договоры финансовой аренды (лизинга)равна или превышает сумму, эквивалентную 50 000 долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта.

Характеристики

Список файлов ВКР