Антиплагиат (1226271), страница 9
Текст из файла (страница 9)
В[2]свою[15]расходы[15]зависимостивызываемыеэтимотпроцессомпо обслуживанию производства иочередь расходы, непосредственно вызванные процессом производства, подразделяютсяна специфические (прямые производственные) и общепроизводственные расходы.[15]Более подробно проанализируем расходы от перевозочной деятельности в таблиц е 2.1.Таблиц а 2.1 – Анализ э ксплуатац ионных расходов ОАО «Экспресс Приморья»в 2012-2014 году, тыс.
рубПОКАЗАТЕЛИПригородные перевозки2012 год2013 год2014 годАбсолютное отклонениеТемп роста2014/2012ггТемп роста 2014/2013гг2014 от 2012 гг.2014 от 2013 гг.Среднесписочная численность457,3518,9431,5-25,8-87,4-5,64%-16,84%Расходы от перевозочной деятельности:1 496 1811 397 9961 201 327-294854-196669-19,71%-14,07%http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.23698798&repNumb=129/4526.04.2016АнтиплагиатЗатраты пригородного комплекса по договорам с ОАО "РЖ Д", в т.ч.:1 201 7451 053 648884 516-317229-169132-26,40%-16,05%Инфраструктура7 3426 1365 190-2152-946-29,31%-15,41%Договор аренды с э кипаж ем1 194 4031 047 511879 325-315078-168186-26,38%-16,06%Окончание таблиц ы 2.1ПОКАЗАТЕЛИПригородные перевозки2012 год2013 год2014 годАбсолютное отклонениеТемп роста2014/2012ггТемп роста 2014/2013гг2014 от 2012 гг.2014 от 2013 гг.Собственные расходы компании, в т.ч.:294 436344 348316 81122 375-27 5377,60%-8,00%ФОТ154 368200 912179 12924 761-21 78316,04%-10,84%Отчисления на соц .нуж ды44 68155 49750 2445 563-5 25312,45%-9,46%Амортизац ионные отчисления1 2876 4927 4686 181976480,25%15,03%Материалы, в т.ч.:7 5407 097http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.23698798&repNumb=130/4526.04.2016Антиплагиат5 451-2 089-1 646-27,71%-23,20%Бланки строгой отчетности3 7731 9381 164-2 609-774-69,15%-39,95%Прочие материальные затраты, в т.ч.:10 35012 85311 8821 532-97114,80%-7,56%Обслуж ивание ККТ2 2513 0163 0618104536,00%1,51%Аутсорсинг7 0436 0885 774-1 269-314-18,02%-5,16%Топливо50564054944-918,69%-14,24%Прочие затраты в т.ч.:75 70560 85762 088-13 6171 231-17,99%2,02%Охрана в э лектропоездах14 61131 32135 46020 8494 139142,70%13,22%Обучение персонала360359307-53-52-14,64%-14,40%Охрана труда1 7872 0911 154http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.23698798&repNumb=131/4526.04.2016Антиплагиат-633-937-35,40%-44,79%Агентский договор по продаж е проездных документов38 7678 1603 851-34 916-4 309-90,07%-52,81%Прочие расходы (91)1998918101240804091597920,46%33,03%Расходы от ПВД44945374625417688930%1,94%Расходы компании от перевозочной деятельности за 2014 год составили 1201327 тыс.
руб., что на 14,07% или 196669 тыс.руб. меньше, чем в 2013 году. Они складываются из:собственные расходы компании 316811 тыс. руб.;расходы перевозчика по обязательствам перед РЖ Д 884516 тыс. руб.Экономия расходов по итогам работы за 2014 год слож илась в связи с проведением контроля за текущ ими расходами ОАО«Экспресс Приморья» и их оптимизац ией в связи со сниж ением транспортной работы[5].Сниж ение затрат пригородного комплекса по договорам с ОАО «РЖ Д» за 2014 год по сравнению с 2013 годом составило169132 тыс. руб. или 16,05%.Экономия собственных расходов компании за 2014 год к 2013 года составило 8% или 27537 тыс. руб.
Структурасобственных затрат компании отображ ена на рисунке 2.1Рисунок 2.1 – Структура затрат компанииОсновную долю в общ ей сумме расходов составили затраты нафонд оплаты труда 56%, прочие затраты 20% и отчисления на социальные нужды 16%.Фонд оплаты труда[10]на ж елезнодорож ных перевозках за 2014 год снизился по отношению к 2013 году на 21783 тыс. руб. или на 10,8%.Основой причиной э кономии фонда оплаты труда к 2013 и 2012 году является сниж ение среднесписочной численностиработников:относительно 2012 года среднесписочная численность сниж ена на 25,8 человек;относительно 2013 года среднесписочная численность сниж ена на 87,4 человека.Причиной сниж ения численности является оптимизац ия транспортной работы и приведение содерж ание контингента всоответствие с объемами выполняемой работы.Экономия расходов за 2014 год на страховые взносы в размере 5253 тыс.
руб. обусловлена э кономией ФОТ.Экономия расходов наматериалы наж елезнодорож ных перевозках (приобретениеновойоргтехники, мебель,информац ионные стенды, бланки строгой отчетности и т.д.) по отношению к 2013 году составляет 23% или 1646 тыс. руб.Основной причиной является приведение затрат в соответствие с выполняемым объемом работ (оптимизац ия работы наполигоне Амурской области Забайкальской ж елезной дороги).Экономия расходов на топливо на ж елезнодорож ных перевозках в 2014 году к 2013 году составляет 14% или 91 тыс. руб.Это обусловлено сниж ением пробега автотранспорта по сравнению с 2013 годом.
К данным 2012 года рост затрат натопливо составил 7%. Основная причина – рост средней стоимости топлива. В 2014 году средняя стоимость топливасоставила 34,2 руб., в 2012 году – 31,4 руб. (ниж е на 8,9%). В таблиц е 2.2 приведены виды э нергетических ресурсовпотребляемых компанией.Таблиц а 2.2 – Энергетические ресурсы, потребляемые ОАО «Экспресс Приморья» в 2014 годуВид э нергетического ресурсаОбъём потребленияв натуральном выраж енииЕдиниц а измеренияОбъём потребления, тыс. руб.Электрическая э нергия79 393Квт./час388,353Бензин автомобильный16 160литрhttp://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.23698798&repNumb=132/4526.04.2016Антиплагиат552,458Экономия прочих собственных расходов 2014 года к плану 2014 составляет 11275 тыс.
руб. или 15% в большей степени засчет таких статей затрат, как:расходы на охрану в э лектропоездах: э кономия расходов составила 1732 тыс. Это вызвано отменой э лектропоездов натерритории Приморского края во время новогодних праздников и корректировкой плана курсирования э лектропоездов натерритории Хабаровского края, что привело к э кономии объема ;расходы по агентским договорам с Дальневосточным филиалом и Забайкальским филиалом ОАО «ФПК»: э кономиярасходов составила 1346 тыс. руб. или на 26%.
Основной причиной является падение продаж проездных документов, всилу уменьшения количества отправленных пассаж иров;По отношению к 2013 году прочие затраты увеличены на 2% или на 1231 тыс.руб. Причиной увеличения является рострасходов на обеспечение безопасности пассаж иров за счет роста стоимости чел.-часа (со 177 до 185,5 руб), а такж е засчет увеличение объема работы охранников в чел-час. К 2012 году наоборот расходы сниж ены на 13617 тыс. руб.Основная причина – сниж ение затрат на оказание услуг по продаж е проездных документов.Увеличение амортизац ионных отчислений в 2014 году по отношению к 2013 составило 976 тыс.
руб. или 15% за счетввода в э ксплуатац ию основных средств, приобретенных в 2013г. и в течение 2014 г.Помимо затрат, описанных выше, компания несет и прочие расходы (счет 91). Это расходы на банковское обслуж ивание,профвзносы, прибыли (убытки) прошлых лет, инкассац ия выручки, судебные издерж ки и т.д. Сумма фактических расходовза 12 месяц ев 2014 г. составила 24080 тыс. руб. В составе прочих расходов 2014 года отраж ены.Финансовый результат деятельности предприятия выраж ается в изменении величины его собственного капитала заотчетный период. Основным обобщ ающ им показателем является чистая прибыль предприятия, которую оно получает заотчетный период.Для оц енки финансовых результатов ОАО «Экспресс Приморья» необходимо ознакомиться с отчетом о доходах и расходахкомпании, таблиц а 2.3.Таблиц а 2.3 – Отчет о доходах и расходах компании за 2012-2014 гг, тыс.рубПоказатель2014 год2013год2012 годАбсолютное отклонениеТемп роста 2014/2012Темп роста 2014/20132014г.
[51] от 2012г.2014г. от 2013г.Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ,услуг[10]535 150584 110614 373-79 223-48 96087,11%91,62%[11]Себестоимостьпроданных товаров, продукции,работ, услуг1 146 9241 337 6921 435 981-289 057-190 76879,87%85,74%Валовая прибыль[10](611 774)(753 582)(821 608)209 834141 80874,46%81,18%[11]Коммерческиерасходы——————http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.23698798&repNumb=133/4526.04.2016Антиплагиат—Управленческие расходы59 02864 84060 649-1 621-5 81297,33%91,04%Прибыль (убыток) от продаж[10](670 802)(818 422)(882 257)211 455147 62076,03%81,96%[11]Процентык получению1 8275992121 6151 228861,79%305,01%Проценты к уплате———————Доходы от участия в других организациях———————Прочие доходы[10]435 273326 437184 744250 529108 836235,61%133,34%[11]Прочиерасходы(24 080)(18 101)(19 989)- 4 091-5 979120,47%133,03%Прибыль (убыток) до налогообложения[10](257 782)(509 487)(717 290)459 508251 70535,94%50,60%http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.23698798&repNumb=134/4526.04.2016АнтиплагиатТекущий налог на прибыль———————в т.ч.[11]постоянные налоговые обязательства (активы)(1 451)(1 179)(2 707)1 256-27253,60%123,07%Изменение отлож енных налоговых обязательств27994(543)822185-51,38%296,81%Изменение отлож енных налоговых активов49 827100 624141 294-91 467-50 79735,26%49,52%Прочее42174225247,06%Чистая прибыль (убыток) отчетного периода(207 634)(408 752)(576 539)368 905201 11836,01%50,80%[11]Согласно таблиц е 2.3 выручка от продаж с каж дым годом падает, так в 2014 году выручка от продаж составила лишь91,62% от выручки за 2013 год и 87,11% за 2012 год.
Общ ее уменьшение выручки за три года составляет 79223 тыс.руб.Себестоимость проданных товаров, работ, услуг за 2014 год составила 1146924 тыс. руб. Уменьшение к 2013 годусоставляет 14,26%, к 2012 года себестоимость сниж ена на 20,13%.В ц елом, в 2014 году расходы компании по основной деятельности составили 1 205 952 тыс. руб., что на 14 % или на 196580 тыс. руб. ниж е факта 2013 года и на 19 % или на 290 678 тыс. руб. меньше, чем в 2012 году[5].Убыток ОАО «Экспресс Приморья» до налогооблож ения в 2014 году составляет 257 782 тыс.
руб., что на 251705 тыс. руб.или на 49% ниж е убытка до налогооблож ения за 2013 год, и на 459758 тыс. руб. (65%) ниж е убытка до налогооблож енияза 2012 год, рисунок 2.2.Рисунок 2.2 - Финансовый результат деятельности Общ ества за 2012-2014 гг., млн. рубЧистый убыток по итогам работы ОАО «Экспресс Приморья» за 2014 года, включая прочие доходы, расходы – 91 счет,полученные дотац ии составил 207634 тыс.
руб., что ниж е, чем в 2013 году на 49,2% или на 201118 тыс. руб. и ниж еуровня 2012 года на 64%. Динамика чистой прибыли представлена на рисунке 2.3.Рисунок 2.3 – Динамика чистой прибылиУлучшение финансового результата компании по итогам работы за 2014 год по отношению к 2013 году вызвано[29]:сниж ением э ксплуатац ионных расходов компании, в связи с проведением контроля за текущ ими расходами компании иоптимизац ией в связи со сниж ением транспортной работы;увеличением полученных субсидий на компенсац ию выпадающ их доходов из региональных бюдж етов на полигонекомпании по сравнению с 2013 и 2012 годами:http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.23698798&repNumb=135/4526.04.2016Антиплагиат2014 год – 422 121 тыс.
руб.2013 год – 319 244 тыс. руб.2012 год – 184 744 тыс. руб.Динамика покрытия выпадающ их доходов за период 2012-2014 года представлена на рисунке 2.4.Рисунок 2.4 – Уровень покрытия выпадающ их доходов ОАО «Экспресс Приморья» за 2012-2014 ггЗа 2014 года Общ ество получило дотац ии из региональных бюдж етов на покрытие потерь в доходах перевозчика,возникающ их вследствие государственного регулирования тарифов в размере 422,1 млн.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
