ВКР (1211161), страница 5

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

Таблица 6 - Анализ состава доходов

Исходя из полученных данных, представленных в таблице 6, можно сделать вывод, что доходы организации в 2015 году увеличились на 15 052 320 тыс. руб. или 8 %, что положительно характеризует деятельность предприятия. Если говорить в деталях, то основное влияние на рост доходов в абсолютном выражении оказало увеличение выручки на 15 090 320 тыс. руб. или на 8 %. Также произошло небольшое снижение в графе прочие операционные доходы на 14%.

Еще одним неотъемлемым аспектом работы предприятия являются его расходы, таким образом, необходимо провести анализ состава расходов, которые представлены в таблице 7.

Таблица 7 - Анализ состава расходов

Согласно полученным расчетам, представленным в таблице 7 можно сделать вывод, что в конце 2015 года расходы фитнес-клуба «Глобал» увеличились на 4 279 039 тысяч рублей или на 3% что является отрицательным, но не критичным моментом работы предприятия. Говоря в деталях, основное влияние на увеличение расходов оказало увеличение размера текущего налога на прибыль на 2 693 320 тыс. руб. и небольшое увеличение себестоимости на 1 716 719 тыс. руб., что является вполне логичным, так как произошло увеличение доходов предприятия.

Для оценки финансовой деятельности также необходимо провести анализ чистой прибыли, который представлен в таблице 8.

Таблица 8 - Анализ чистой прибыли

На основании полученных данных, приведенных в таблице 8 можно сделать вывод о том, что чистая прибыль имеет положительную динамику. Так, на конец 2015 года она увеличилась на 10 773 281 тыс. руб. или 16%, что является положительным моментом в работе фитнес-клуба. При фактическом анализе было выявлено, что как доходы, так и расходы организации к концу 2015 года увеличились. В 2015 году положительным моментом в финансово-хозяйственной деятельности является увеличение совокупных доходов на 8 %. А отрицательным является незначительное увеличение совокупных расходов на 3%.

Чтобы оценить результативность деятельности любой организации, необходимо произвести расчеты показателей рентабельности, характеризующие основной вид деятельности. Так для анализа эффективности деятельности фитнес-клуба «Глобал» рассчитаем показатели рентабельность продаж и рентабельность продукции.

Рентабельность продаж (R_пр) - это отношение прибыли от продаж к выручке от реализации.

R_{пр 2014} = 83 746 648 / 182 704 144 = 0,46 или 46%

R_{пр 2015} = 97 120 249/197 794 464= 0,5 или 50%

Рентабельность продаж характеризует удельный вес прибыли от продаж в составе выручки от реализации продукции.

Рентабельность продаж растет, это означает, что предприятие имеет больше прибыли с одного рубля выручки.

Рентабельность продукции (R_{продукции}) - это отношение прибыли от продаж к полной себестоимости.

R_{продукции 2014} = 83 746 648/98 957 496=0,84 или 84 %

R_{продукции 2015} =97 120 249/100 674 215=0,96 или 96%

Рентабельность продукции растет, следовательно, растет сумма прибыли от продаж, приходящаяся на каждый рубль затрат на производство и реализацию продукции, это означает, что деятельность предприятия становится более рентабельной.

На основании проведенных расчетов можно сказать, что показатели рентабельности оцениваются как положительные.

По результатам анализа финансовой деятельности предприятия, было выявлена тенденция стабильного развития компании. Таким образом, достигнутые организацией финансовые результаты свидетельствуют о том, что фитнес-клуб «Глобал» занимает конкурентоспособное место на рынке фитнес-услуг. Основные финансово-хозяйственные показатели увеличиваются, а, следовательно, фитнес-клуб имеет средства для разработки мероприятий, направленных на решение существующих проблем, одной из которых является несовершенная система мотивации персонала.

С целью выявления резервов в деятельности клуба, необходимо проанализировать посещаемость клуба. На сегодняшний день, согласно данным статистического отчета, посещаемость клуба в среднем составляет: в будние дни 1100 человек в день, при этом в период времени с 07:00 до 18:00 проходит в среднем 400 человек, с 18:00 до 23:00 проходит в среднем 700 человек. В выходные дни проходимость составляет в среднем 700 человек в день: с 08:00 до 17:00 в среднем 456 человек, с 17:00 до 22:00 – около 343 человека. Таким образом, пиковым временем считается: в будние дни с 18:00 до 21:00, в выходные дни с 11:00 до 16:00.

Всего в фитнес-клубе «Глобал» около 7000 клиентов, при этом заполняемость клуба по техническим документам здания составляет 8000 чел., следовательно, есть возможность для продаж новых абонементов. Для увеличения продаж услуг необходимо отметить зону резерва – дни, когда загрузка составляет до 800 посещений в день и клуб может пропустить еще дополнительно 400 человек. Для того чтобы отметить зону резерва клуба по дням недели, проведем анализ посещаемости клуба за февраль-март 2016 г. Данные о посещаемости представлены в приложение 3.

Данные показывают, что основная активность клиентов фитнес клуба «Глобал» проявляется в понедельник и среду. Вторник, четверг, пятница являются средними по загруженности, а вот в субботу и воскресение наблюдается значительный спад. Итак, мы видим, что резерв посещаемости не исчерпан.

Определены недельные резервы: вторник, четверг, суббота и воскресение.

Для обеспечения максимальной загрузки в эти дни, руководству фитнес- клуба «Глобал» необходимы новые меры по привлечению клиентов в клуб.

Анализ посещаемости клуба «Глобал» показал, что ресурсы клуба используются не в полной мере из-за неполной загрузки клуба в определенные дни недели.

Одним из важных внутренних факторов, влияющих на деятельность клуба, является собственный персонал клуба. Правильная мотивация персонала является мощным стратегическим инструментом, позволяющим ориентировать все подразделения и работников на общие цели. Роль мотивации работников в системе управления весьма значительна, и недооценка ее может привести к снижению эффективности деятельности компании в целом.

Проведем анализ кадрового состава фитнес-клуба «Глобал» (таблица 9).

Таблица 9 – Сведения о возрастном составе 2014-2015 гг

Возраст	Количество сотрудников
	2014	% от общего	2015	% от общего
Всего	119		111
От 20 до 30 лет: -управленческий персонал -производственный персонал	8 52	6,7 43,7	8 54	7,3 48,6
От 30 до 40 лет: -управленческий персонал -производственный персонал	7 36	5,9 30,3	7 29	6,3 26,1
Старше 40 лет: -управленческий персонал -производственный персонал	4 12	3,4 10	4 9	3,6 8,1

Таким образом, среди управленческого персонала большинство составляют люди в возрасте до 30 лет. Среди производственного персонала также преобладающее количество сотрудников в возрасте до 30 лет.

Таблица 10 - Сведения об образовании персонала

Образование	Количество сотрудников
	2014	% от общего	2015	% от общего
Всего	119		111
Высшее профессиональное: -управленческий персонал -производственный персонал	19 42	15,9 35,3	18 40	16,2 36
Среднее профессиональное: -управленческий персонал -производственный персонал	0 27	0 22,7	0 26	0 23,5
Среднее полное: -управленческий персонал -производственный персонал	0 31	0 26,1	1 26	0,9 23,4

Весь состав управленческого персонала имеют высшее образование, но в 2015 г. одна управленческая должность занята сотрудником со средним полным образование. Процент работников с высшим образованием среди производственного персонала увеличился в сравнении с 2014 г. Почти одинаковый процент 22,7% и 23,5% соответствует также производственному персоналу со средним профессиональным образованием. Сопоставимая доля сотрудников производственного персонала имеет среднее полное образование, в основном это сотрудники рецепции, а также студенты-спортсмены, работающие тренерами.

Таблица 11 – Сведения по ранее приобретенному стажу персонала

Стаж работы	Количество сотрудников
	2014	% от общего	2015	% от общего
Всего	119		111
От 1 до 2 лет: -управленческий персонал -производственный персонал	3 31	2,5 26,1	4 23	3,6 20,7
От 2 до 5 лет: -управленческий персонал -производственный персонал	7 47	5,9 39,4	6 43	5,4 38,8
Свыше 5 лет: -управленческий персонал -производственный персонал	9 22	7,6 18,5	9 26	8,1 23,4

Наибольший процент управленческого персонала имеет стаж работы более 5 лет. Показатель производственного колеблется от 2 до 5 лет и от 1 до 2лет. Но следует отметить увеличение процента в 2015 году производственного персонала до свыше 5ти лет, и уменьшение от 1 до 2 лет. Для наглядного представления кадрового состава на 2015 год рассмотрим рисунок 6.

Характеристики

Список файлов ВКР