Диплом (1206917), страница 8

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 8)

Далее рассчитаем оплату труда работников предприятия (таблица 14).

Таблица 14 - Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды

Таким образом, расчеты показывают, что в первый год запуска предприятия расходы на оплату труда составят 14 061 600 руб. Так как в дальнейшем предполагается увеличение численности персонала, что соответственно и вырастет фонд оплаты труда – за три года до 19 120 800 руб.

Далее произведем расчет общих расходов на создание предприятия (таблица 15).

Таблица 15 - Расчет общих затрат на создание предприятия ООО «Авто-Темп»

Показатели	Единица измерения	1 год					2 год, всего			3 год всего
		Всего	по кварталам
			1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
1	2	3	4	5	6	7
1. Прямые затраты, всего	рубли	26110842	6220810,5	6630010,5	6220810,5	6357210,5			27326402,4			28602740,82
в том числе:
затраты на продукцию		24311208	6077802	6077802	6077802	6077802			25526768,4			26803106,82
затраты на коммунальные услуги		572 034	143008,5	143008,5	143008,5	143008,5			572 034			572 034
затраты на оплату труда производственных рабочих		990000	0	330000	330000	330000			990000			990000
отчисления на социальные нужды		237600	0	79200	79200	79200			237600			237600
2. Постоянные затраты, всего	рубли	7073785	1682747,5	663275	379840,625	308982,0313			7966585			9175585
в том числе:
Общепроизводственные расходы, всего	рубли	6389395	1511650	492177,5	208743,125	137884,5313			7282195			8491195
их них:
Затраты на аренду		1936000	484000	121000	30250	7562,5			1936000			1936000
затраты на материалы, инструмент		342795	0	114265	114265	114265			342795			342795
затраты на оплату труда		3315000	828750	207187,5	51796,875	12949,21875			4035000			5010000
отчисления на социальные нужды		795600	198900	49725	12431,25	3107,8125			968400			1202400
Общехозяйственные расходы, всего	рубли	684390	171097,5	171097,5	171097,5	171097,5			684390			684390
из них:
затраты на телефонные и почтовые услуги		185 417	46354,25	46354,25	46354,25	46354,25			185 417			185 417
затраты на рекламу		362976	90744	90744	90744	90744			362976			362976
Прочие расходы		135 997	33999,25	33999,25	33999,25	33999,25			135 997			135 997
Итого всего расходов		33184627	7903558	7293285,5	6600651,125	6666192,531			35292987,4			37778325,82

Таким образом, общая сумма затрат предприятия в течение первого года составит 33184627 руб. с учетом оплаты труда и закупками товара.

Далее важно определиться с источниками средств на открытие компании. Так как объем инвестиций достаточно обширный, то в данное предприятие будет вложение как собственных средств, так и заемных. Размер собственных вложений возможен в размере 26 073,419 тыс. руб. В открытии данного предприятия готово поучаствовать предприятие ООО «Платформа» на условиях кредитования только части суммы, т.е. суммы 4 311 208 руб., по льготной ставке 8% годовых на 3 года.

Расчет суммы ежемесячных платежей представлен в Приложении Н, а основные параметры кредита представлены в таблице 16.

Таблица 16 - Основные параметры кредита от ООО «Платформа»

Остальную сумму (2 800 тыс. руб.) планируется взять в банке как кредит.

Исследование рынка кредитов в Приморском крае было выявлено, что наилучшие условия предлагает ОАО СКБ «Примсоцбанк». Расчет суммы ежемесячных платежей представлен в Приложении О. В таблице 17 представлены основные параметры кредита в банке.

Таблица 17 - Параметры кредита в ОАО СКБ «Примсоцбанк»

Таким образом, ежемесячный платеж по кредитам составит 228711,08 руб. или 2 744 532,96 руб. в год.

Далее произведем расчет финансовых поступлений (таблица 18), исходя из того, что компания осуществляет наценку на себестоимость в размере 25%.

Таблица 18 - Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности (на годовой объем), руб.

Показатели	1 год	2 год	3 год
1	2	3	4
1. Общая выручка о реализации продукции	41480783,75	44116234	47222907
2. Общие затраты на производство и сбыт продукции	33184627	35292987,4	37778325,82
3. Финансовый результат (прибыль)	8 296 157	8 823 247	9 444 581
4. Погашение основного долга и выплата процентов за кредит, относящиеся на прибыль	2744532,96	2744533	2744532,96
5. Налогооблагаемая прибыль	5 551 624	6 078 714	6 700 048
6. Налог на прибыль (30%)	1 665 487	1 823 614	2 010 015
7. Чистая прибыль	3 886 137	4 255 100	4 690 034

Таким образом, в результате расчетов можно увидеть, что за три года предприятие сможет получить чистой прибыли 12 831 270 руб. Получив данный результат, можно рассчитать экономическую эффективность проекта.

Проведем оценку эффективности данного инвестиционного проекта.

Рассчитаем чистый дисконтированный доход (NPV), индекс рентабельности (PI), внутреннюю норму рентабельности (IRR), а также период окупаемости проекта (PP).

Величина чистого дисконтированного дохода рассчитывается как разность дисконтированных денежных потоков доходов и расходов, производимых в процессе реализации инвестиции за прогнозный период.

Суть критерия состоит в сравнении текущей стоимости будущих денежных поступлений от реализации проекта с инвестиционными расходами, необходимыми для его реализации.

Характеристики

Список файлов ВКР