Прошкина ВКР (1203732), страница 11
Текст из файла (страница 11)
1. Сниженный спрос в результате экономического кризиса.
2. План осуществляется лишь с середины года, если бы он осуществлялся с начала года, валовая выручка была бы выше. Полный эффект от плана отразится в 2017 году.
Но зато мы видим большое увеличение чистой прибыли. Это вызвано снижением себестоимости продукции. Хоть цена на услуги так же снизилась, как и снизился фонд оплаты труда, спрос, возросший на продукцию ООО «Аквилон-полиграфия» позволяет увеличить чистую прибыль.
Чтобы полнее увидеть эффект плана мероприятий, спрогнозируем его действие на 2017 год (см. таблицу 24).
Таблица 25 – Эффект от плана за 2017 год.
| Показатели | Итого 2016, р. | % от выручки | Итого 2017, р. | % от выручки | Абсолютная разница | Прирост в % |
| Доходы (выручка) | 7529257,92 | 100,00 | 7662252,38 | 100,00 | 132994,46 | 1,77 |
| Прочие доходы |
|
|
|
|
|
|
| Расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Зарплата, налоги с ФОТ | 3388166,06 | 45,00 | 2643001,96 | 34,49 | -745164,11 | -21,99 |
| Материалы | 1505851,58 | 20,00 | 1892844,31 | 24,92 | 386992,73 | 25,70 |
| ГСМ | 90351,10 | 1,20 | 110816,70 | 1,46 | 20465,61 | 22,65 |
| Транспортные услуги | 150585,16 | 2,00 | 181196,11 | 2,39 | 30610,95 | 20,33 |
| Услуги связи | 67763,32 | 0,90 | 82194,20 | 1,08 | 14430,88 | 21,30 |
| Аренда помещений | 828218,37 | 11,00 | 869629,29 | 11,45 | 41410,92 | 5,00 |
| Кадровые услуги | 75292,58 | 1,00 | 88363,37 | 1,16 | 13070,79 | 17,36 |
| Юридические услуги | 30117,03 | 0,40 | 31683,12 | 0,42 | 1566,09 | 5,20 |
| Аренда оборудования | 752925,79 | 10,00 | 816171,56 | 10,75 | 63245,77 | 8,40 |
| Услуги по обеспечению процессов производства | 52704,81 | 0,70 | 73758,90 | 0,97 | 21054,10 | 39,95 |
| Прочие | 112938,87 | 1,50 | 132545,06 | 1,75 | 19606,19 | 17,36 |
| Внереализационные расходы | 37646,29 | 0,50 | 39716,84 | 0,52 | 2070,55 | 5,50 |
| ИТОГО РАСХОДЫ | 7092560,96 | 94,20 | 6961921,41 | 91,67 | -130639,55 | -1,84 |
|
|
|
|
|
| ||
| ПРИБЫЛЬ | 436696,96 | 5,80 | 700330,97 | 9,22 | 263634,01 | 60,37 |
| Налоги (доходы-расходы) | 65504,54 | 0,87 | 105049,65 | 1,38 | 39545,10 | 60,37 |
| ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ | 371192,42 | 4,93 | 595281,32 | 7,84 | 224088,91 | 60,37 |
Мы видим, как сильно повысилась чистая прибыль, хоть и выручка повысилась незначительно, это объясняется теми же причинами, что малое повышение выручки в 2016 году. При небольших вложениях (2 000+16 000+18500=36 500 р.) мы получили прирост чистой прибыли на 224 088,91 р Это говорит об эффективности предложенного плана мероприятий.
Рассмотрим оптимистичный и пессимистичные варианты стратегии. Для прогноза возьмем + 5% и – 5% отклонения (см. таблицу 26).
Таблица 26 – Пессимистичный прогноз.
| Показатели | Итого 2016, р. | % от выручки | Итого 2017, р. | % от выручки | Абсолютная разница | Прирост в % |
| Доходы (выручка) | 7529257,92 | 100,00 | 7279139,76 | 100,00 | -250118,16 | -3,32 |
| Прочие доходы |
|
|
|
|
|
|
| Расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Зарплата, налоги с ФОТ | 3388166,06 | 45,00 | 2510851,86 | 34,49 | -877314,21 | -25,89 |
| Материалы | 1505851,58 | 20,00 | 1798202,10 | 23,68 | 292350,51 | 19,41 |
| ГСМ | 90351,10 | 1,20 | 105275,87 | 1,39 | 14924,77 | 16,52 |
| Транспортные услуги | 150585,16 | 2,00 | 172136,30 | 2,27 | 21551,15 | 14,31 |
| Услуги связи | 67763,32 | 0,90 | 78084,49 | 1,03 | 10321,17 | 15,23 |
| Аренда помещений | 828218,37 | 11,00 | 869629,29 | 11,45 | 41410,92 | 5,00 |
| Кадровые услуги | 75292,58 | 1,00 | 83945,20 | 1,11 | 8652,62 | 11,49 |
| Юридические услуги | 30117,03 | 0,40 | 31683,12 | 0,42 | 1566,09 | 5,20 |
| Аренда оборудования | 752925,79 | 10,00 | 816171,56 | 10,75 | 63245,77 | 8,40 |
| Услуги по обеспечению процессов производства | 52704,81 | 0,70 | 70070,96 | 0,92 | 17366,15 | 32,95 |
| Услуги ФЭО | 0,00 |
| 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
| Прочие | 112938,87 | 1,50 | 125917,80 | 1,66 | 12978,93 | 11,49 |
| Внереализационные расходы | 37646,29 | 0,50 | 37730,99 | 0,50 | 84,70 | 0,22 |
| ИТОГО РАСХОДЫ | 7092560,96 | 94,20 | 6699699,53 | 88,22 | -392861,43 | -5,54 |
|
|
|
|
| 0,00 | 0,00 |
|
| ПРИБЫЛЬ | 436696,96 | 5,80 | 579440,22 | 7,63 | 142743,26 | 32,69 |
| Налоги (доходы-расходы) | 65504,54 | 0,87 | 86916,03 | 1,14 | 21411,49 | 32,69 |
| ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ | 371192,42 | 4,93 | 492524,19 | 6,49 | 121331,77 | 32,69 |
При отрицательном отклонении все равно наблюдается прирост чистой прибыли. Конечно, при усугублении кризисной ситуации в экономике страны, мероприятия не принесут существенной пользы. Мы прогнозируем 2017 год с условием прежнего состояния обстановки, что и в 2016 году.
Представим теперь оптимистичный прогноз (см. таблицу 27).
Таблица 27 – Оптимистичный прогноз.
| Показатели | Итого 2016, р. | % от выручки | Итого 2017, р. | % от выручки | Абсолютная разница, р. | Прирост в % |
| Доходы (выручка) | 7529257,92 | 100,00 | 8045365,00 | 100,00 | 516107,08 | 6,85 |
| Прочие доходы |
|
|
|
|
|
|
| Расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Зарплата, налоги с ФОТ | 3388166,06 | 45,00 | 2775152,05 | 34,49 | -613014,01 | -18,09 |
| Материалы | 1505851,58 | 20,00 | 1987486,53 | 26,17 | 481634,94 | 31,98 |
| ГСМ | 90351,10 | 1,20 | 116357,54 | 1,53 | 26006,44 | 28,78 |
| Транспортные услуги | 150585,16 | 2,00 | 190255,91 | 2,51 | 39670,76 | 26,34 |
| Услуги связи | 67763,32 | 0,90 | 86303,91 | 1,14 | 18540,59 | 27,36 |
| Аренда помещений | 828218,37 | 11,00 | 869629,29 | 11,45 | 41410,92 | 5,00 |
| Кадровые услуги | 75292,58 | 1,00 | 92781,54 | 1,22 | 17488,96 | 23,23 |
| Юридические услуги | 30117,03 | 0,40 | 31683,12 | 0,42 | 1566,09 | 5,20 |
| Аренда оборудования | 752925,79 | 10,00 | 816171,56 | 10,75 | 63245,77 | 8,40 |
| Услуги по обеспечению процессов производства | 52704,81 | 0,70 | 77446,85 | 1,02 | 24742,04 | 46,94 |
| Прочие | 112938,87 | 1,50 | 139172,31 | 1,83 | 26233,44 | 23,23 |
| Внереализационные расходы | 37646,29 | 0,50 | 41702,68 | 0,55 | 4056,39 | 10,78 |
| ИТОГО РАСХОДЫ | 7092560,96 | 94,20 | 7224143,28 | 95,12 | 131582,32 | 1,86 |
|
|
|
|
| |||
| ПРИБЫЛЬ | 436696,96 | 5,80 | 821221,72 | 10,81 | 384524,76 | 88,05 |
| Налоги (доходы-расходы) | 65504,54 | 0,87 | 123183,26 | 1,62 | 57678,71 | 88,05 |
| ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ | 371192,42 | 4,93 | 698038,46 | 9,19 | 326846,04 | 88,05 |
Оптимистичный прогноз почти вдвое увеличивает чистую прибыль. В условиях кризиса, считаем, что не стоит доверять оптимистичному прогнозу, наиболее вероятно отражает грядущие события реалистичный прогноз.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
