Диплом Интизарова (1203223), страница 12

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 12)

Определение поправочного коэффициента К. Расчетным периодом для вычисления поправочного коэффициента является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате. Страховщик, у которого с момента получения впервые лицензии на страхование иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее 12 месяцев, в качестве расчетного использует период с момента получения лицензии до отчетной даты. Поправочный коэффициент А^ определяется как отношение суммы, включающей:

• страховые выплаты, фактически произведенные по договорам страхо-

вания, сострахования и начисленные по договорам, принятым в перестрахование, за минусом начисленной доли перестраховщиков в страховых выплатах за расчетный период;

• изменение резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и ре-

зерва произошедших, но не заявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за минусом изменения доли перестраховщиков в указанных резервах за расчетный период.

К сумме (не исключая доли перестраховщиков), включающей:

• страховые выплаты, фактически произведенные по договорам страхо-

вания, сострахования и начисленные по договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период;

• изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и ре-

зерва произошедших, но не заявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование за расчетный период.

При отсутствии в расчетном периоде страховых выплат по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, Крс принимается равным 1. Если поправочный коэффициент меньше 0,5, то в расчете он принимается равным 0,5, если больше 1 — равным 1.

Фактический размер маржи платежеспособности (ФМП) рассчитывается как сумма собственного капитала, включающая в себя уставный (складочный) капитал, добавочный капитал, резервный капитал, нераспределенную прибыль отчетного года и прошлых лет, уменьшенная на сумму непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет; задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный (складочный) капитал; собственных акций, выкупленных у акционеров; нематериальных активов; дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли.

Сравнение фактического размера маржи платежеспособности с нормативным. Страховщики в составе годовой бухгалтерской отчетности представляют в органы страхового надзора расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности по утвержденной типовой форме. Страховая организация соответствует предъявляемым нормативным требованиям, если на конец отчетного года:

ФМП – НМЛ больше 0,3 × ИМИ, (8)

НМЛ = max (УК_m; ЛМП_сж + НМП), (9)

Если на конец отчетного года ФМП страховщика превышает НМП менее чем на 30 %, то страховщик обязан разработать и представить для согласования в Министерство финансов РФ в составе годовой бухгалтерской отчетности план оздоровления финансового положения организации. В плане оздоровления указываются конкретные мероприятия, способствующие стабилизации финансового положения, с указанием срока их проведения и суммы дохода (экономии), планируемого к получению от данного мероприятия. К плану оздоровления финансового положения прикладывается расчет планируемого на конец каждого финансового года, в течение которых намечена реализация плана, соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности. При составлении плана приоритет должен отдаваться мероприятиям, позволяющим достичь поставленную цель в максимально сжатые сроки. В частности, в плане оздоровления может быть предусмотрено изменение размера уставного капитала, расширение перестраховочных операций, изменение тарифной политики, сокращение дебиторской и кредиторской задолженности, изменение структуры активов [36].

На основе анализа отчетности и представленного плана оздоровления финансового положений Министерство финансов РФ дает страховщику рекомендации по улучшению финансового положения, а также контролирует выполнение мероприятий, предусмотренных планом. При этом страховщик обязан ежеквартально представлять отчет о ходе выполнения плана оздоровления финансового положения в Министерство финансов РФ и территориальные органы страхового надзора Министерства финансов РФ с приложением:

• расчета соотношения между фактическим и нормативным размерами

маржи платежеспособности;

• бухгалтерского баланса страховой организации;

• отчета о финансовых результатах;

• приложения к бухгалтерскому балансу;

• отчета о размещении страховых резервов;

• отчета о страховых резервах по видам страхования иным, чем страхо-

вание жизни.

При несоблюдении страховщиком соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности, непринятии мер по оздоровлению финансового положения, а также непредставлении сведений о ходе выполнения плана оздоровления финансового положения к страховщику применяются санкции в соответствии с Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации» [22].

3.2 Обеспечение финансовой устойчивости, как условие реализации

стратегии развития страховой компании на 2018 – 2020 год

В предыдущем разделе мы рассмотрели финансовое состояние ООО СК «ВТБ Страхование» и сделали вывод, что компания активно развивается на рынке страховых услуг и с каждым годом повышает свою финансовую устойчивость и платежеспособность.

Для того, чтобы разработать стратегию по повышению финансовой устойчивости данной страховой компании будет сделано следующее:

• разработать стратегию на 2018 – 2020 гг. с учетом того, чтобы компа

ния вошла в ТОП-3 (лучшую тройку) страховых компаний на Российском страховом рынке (по собранным страховым премиям);

• разработать планы по увеличению сборов страховых премий по кон

кретным страховым продуктам;

• учесть ранее заключенные договора страхования и выяснить, какую

часть от общей суммы сборов даст пролонгация имеющихся договоров страхования при условии, что количество заинтересованных в пролонгации клиентов будет уменьшаться каждый год на 20 %;

• рассмотреть возможные варианты выхода компании ООО СК «ВТБ

Страхование» на новые рынки.

По данным на конец 2016 года, основными видами страхования, по которым компания занимает лидирующие позиции являются:

• страхование от НС и болезней (1 место – 31,2 %);

• страхование финансовых рисков (1 место – 41,2 %);

• страхование ответственности за качество товаров, работ, услуг (2

место – 12,8 %);

• страхование имущества физических лиц (3 место – 13,1 %);

• страхование ответственности владельцев железнодорожного транс-

порта (3 место – 8,7 %);

• страхование гражданской ответственности (5 место - 6,4 %);

• страхование имущества юридических лиц (5 место – 4,1 %);

• страхование воздушного транспорта (6 место – 5,6 %);

• ДМС (9 место – 3,3 %);

• страхование водного транспорта (9 место – 2,4 %);

• страхование ж/д транспорта (9 место – 1,9 %);

• страхование ответственности владельцев воздушного транспорта (10

место – 2,0 %).

Для того, чтобы компания «ВТБ Страхование» вошла в тройку страховых компаний России будет разработана стратегия, рассчитанная на 2018 – 2020 гг. Для этого, нужно увеличить показатель «Собранные страховые премии» минимум в 2 раза.

В таблице 11 указан рост объемов страховых премий.

Таблица 11 – Анализ динамики роста объемов страховых премий за

2014 – 2016 годы

На 2017 – 2020 годы был произведен прогноз по сборам страховых премий. Представлен в таблице 12.

Таблица 12 – Прогноз роста объемов собранных премий в год

На 31.12.2017 г. сумма собранных страховых премий компании ООО СК «ВТБ Страхование» составит около 75 000 000 тыс. руб. К 2020 году компания должна собрать 150 000 000 тыс. руб.

150 000 000 – 75 000 000 = 75 000 000 тыс. руб.

Данную сумму компания должна нарастить за три года.

Значит, за один год компания должна иметь прирост в 25 000 000 тыс. руб.

= 25 000 000 тыс. руб.

В 2017 году, сбор страховых премий в месяц у компании составят приблизительно 6 250 000 тыс. руб. Следовательно, за 1 месяц компания должна увеличить сбор на 2 083 333,33 тыс. руб.

= 2 083 333,33 тыс. руб.

Следовательно, в 2018 году сбор страховых премий в месяц должен составить 8 333 333,33 тыс. руб.

2 083 333,33 + 6 250 000 = 8 333 333,33 тыс. руб.

За год:

8 333 333,33 × 12 мес. = 100 000 000 тыс. руб.

В 2019 году прирост сбора страховых премий в год должен составить 25 000 000 тыс. руб. По итогам 2018 года, страховая премия в месяц составит 8 333 333,33 тыс. руб. Прирост должен составить 2 083 333,33 тыс. руб. в месяц. Следовательно, в 2019 году страховые сборы в месяц должны составлять 10 416 667 тыс. руб.

8 333 333,33 + 2 083 333,33 = 10 416 667 тыс. руб.

Следовательно, за 2019 год сбор страховых премий компании «ВТБ Страхование» составят 125 000 004 тыс. руб.

10 416 667 × 12 мес. = 125 000 004 тыс. руб.

В 2020 году сбор страховых премий в месяц должен увеличиться приблизительно до 12 500 000 тыс. руб.

10 416 667 + 2 083 333,33 = 12 500 000 тыс. руб.

Значит, в 2020 году сбор страховых премий в год у компании должен составить 125 000 000 тыс. руб.

12 500 000 × 12 мес. = 150 000 000 тыс. руб.

Если выполнять условия данного плана, то компания в 2020 году займет лидирующие позиции на рынке и войдет в лучшую тройку страховых компаний.

К 2018 году компания должна увеличить показатель «собранные страховые премии» до 8 333 333,33 тыс. руб. в месяц. Следует обратить внимание на то, что количество заинтересованных в пролонгации клиентов будет уменьшаться каждый год, в среднем, на 20 %. В год пролонгация имеющихся договоров страхования приносит компании 7 272 840 тыс. руб. Это значит, что к 2018, сумма сборов по пролонгированным договорам будет составлять приблизительно 4 654 617,6 тыс. руб./ год.

2017 год = ( ) × 20 % = 1 454 568 тыс. руб.

7 272 840 – 1 454 568 = 5 818 272 тыс. руб.

2018 год = ( ) × 20 % = 1 163 654,4 тыс. руб.

5 818 272 – 1 163 654,4 = 4 654 617,6 тыс. руб.

Но в то же время стоит учитывать те договора, которые будут заключены в 2017 году и пролонгированы в 2018 г. За первый квартал 2017 года собранные страховые премии по пролонгации договоров страхования составили 1 040 000 тыс. руб.

Стратегию на 2018 год стоит разработать, как «Старый рынок/Старый продукт». Говоря о данной концепции следует понимать, что на сегодняшний день компания занимает малую часть страхового рынка, которой недостаточно для осуществления задуманных планов. В стратегии на 2018 год стоит разработать и учесть следующее:

• основной контингент людей – физические лица, которые не заинтере-

сованы в страховании своего имущества. Это должно быть целевой аудиторией;

Проведя исследование было выяснено, что презентации о страховых продуктах компании на выезде, где целевой аудиторией являются физические лица, которые никогда не задумывались о страховании, приносили компании сборы в размере около 12 000 000 тыс. руб. в год.

Но из-за нехватки кадров, на сегодняшний день, данный вид привлечения клиентов приносит не так много средств, как отмечалось ранее. Из этого можно сделать вывод: расширить штат сотрудников, специализирующихся конкретно на выездных кросс-продажах. Один договор страхования квартиры/дома стоит, в среднем, 20 000 руб./год. В месяц будет привлекаться по данной программе 50 000 человек. Следовательно:

Характеристики

Список файлов ВКР