Диплом Интизарова (1203223), страница 10

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 10)

Таким образом, если компания будет использовать искусственно заниженные тарифы, это может в значительное степени снизить финансовую устойчивость компании, так как общий объем собранных премий по договорам страхования снизится при всех остальных равных условиях, а, следовательно, снизятся и страховые резервы. Если при этом уровень заявленных убытков останется прежним, финансовое состояние компании ухудшится, если увеличится – можно будет говорить о серьезных проблемах в части финансовой устойчивости компании [46].

Второй вариант, который можно рассмотреть, если компания будет использовать искусственно заниженные тарифы: произойдет дополнительный приток денежных средств, поскольку клиентов в первую очередь интересует стоимость услуг страхования. Но вместе с тем, велика вероятность, что вместе с увеличением общего объема сборов произойдет увеличение объема заявленных убытков по договорам страхования и нет гарантии в том, что он не превзойдет по объемам сборы премий страховой компании.

Третий вариант событий, который может последовать, если компания будет использовать искусственно завышенные тарифы при оказании страховых услуг. Результатом может служить неконкурентоспособность компании на рынке, отток клиентов и, как следствие, не только снижение объема премий, но и весьма серьезные проблемы, связанные с урегулированием убытков по договорам страхования, которые уже вступили в действие и должны быть оплачены. Все вышеперечисленное приведет к необходимости использования страховых резервов компании, снижению финансовой устойчивости компании, нарушению ее платежеспособности и, как следствие, надежности.

Именно поэтому к разработке тарифов и их обоснованию необходимо подходить очень аккуратно: они не должны быть искусственно завышены или занижены, они должны быть адекватны величине принимаемого на себя страховой компанией риска по заключенным договорам страхования и в то же время, быть адекватными по отношению к уровню страховых тарифов конкурирующих компаний. При этом высокие тарифы можно покрывать частично с помощью предоставления клиентам дополнительных услуг и опций: при страховании транспортных средств, например, предоставлять дополнительные бонусы за безубыточное страхование; льготные программы для женщин – ведь по статистике, женщины реже попадают в аварии в силу своей дисциплинированности и внимательного поведения на дорогах; сервисные программы, которые дадут право страхователю не только на бесплатную эвакуацию с места дорожно-транспортного происшествия или поломки, бесплатную юридическую помощь, помощь в дозаправке, но и на такие услуги, как зарядка аккумулятора, смена шин, замена колес, а также дилерская станция техобслуживания для ремонта автомобиля. Данные расходы должны финансироваться за счет страховой компании и тем самым дадут ей дополнительное конкурентное преимущество [29].

• расширить перестраховочную защиту;

С конца прошлого века растет потребность в страховании все более крупных рисков. Постоянное увеличение стоимости объектов, находящихся в собственности отдельных юридических и физических лиц, обусловили собой повышение ценности рисков, принимаемых на страхование. Решить эту проблему позволяет перестрахование. Оно является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества. Перестрахование с его особыми методами и практикой, позволяет частным страховщикам обеспечивать страхование все больших сумм и принимать на себя неизвестные ранее риски, являющиеся результатом технического развития, не рискуя при этом обанкротиться.

Перестрахование - защищает прямого страховщика (цедента) от возможных финансовых потерь, если бы ему пришлось производить выплаты по заключенным договорам страхования, не имея перестраховочного покрытия. Согласно ст.13 ФЗ РФ «Об организации страхового дела в РФ» перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователями у другого страховщика (перестраховщика). Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

Законодательством допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования (п. 4 ст. 967 ГК РФ): приняв на себя риск перестрахователя, перестраховщик в свою очередь может передать его другому перестраховщику и т. д. по цепочке. При этом каждый перестраховщик может передавать риск либо полностью, либо частично, оставляя себе часть риска - так называемое собственное удержание.

От перестрахования следует отличать сострахование (ст. 953 ГК РФ и ст. 12 ФЗ РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). Если объект страхования застрахован по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками, то считается, что он принят ими в сострахование. Состраховщики, как правило, солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения, если договором не предусмотрено иное. Иногда состраховщики могут назначить одного из них состраховщиком-лидером, который наделяется расширенными правами и обязанностями [38].

Различие между сострахованием и перестрахованием заключается в том, что в состраховании одна из сторон по договору - это всегда страхователь. В перестраховании же участвуют исключительно страховые организации, перераспределяющие принятый на себя прямым страховщиком риск страхователя между собой.

Увеличение перестраховочной защиты для обеспечения финансовой устойчивости состоит в следующем: с его помощью страховые организации могут сформировать у себя более сбалансированный портфель договоров, перестрахование, что позволяет сократить риск возникновения у страховщика убытков от проведения страховых операций, помогая компенсировать колебания страховых выплат по годам, способствует увеличению возможностей страховщика заключать договоры страхования на большие страховые суммы, позволяет страховщикам регулировать соотношение между собственным капиталом и объемом обязательств без отказа от договоров страхования.

Наличие программ перестрахования необходимо оценивать со стороны достаточности применения перестрахования. Из-за отсутствия объективной (небалансовой) информации крайне сложно оценить риск надежности страховых компаний, в которых были перестрахованы риски. При этом степень приемлемости страховых сумм, необходимо оценивать исходя из собственных средств страховой компании, а также резервов (в том числе и резервов не заработанных премий). Чем больше страховая сумма собственного удержания, тем больше риск, принимаемый на себя страховой компанией, и тем больше должна быть сумма средств, которые покрывают этот риск. Средства, покрывающие риск, страховой компании состоят из технических резервов и собственных средств. В идеальном варианте, риск должен покрываться суммами резервов.

Таким образом, целью увеличения перестраховочной защиты является, прежде всего, установление однородного страхового портфеля посредством деления и выравнивания рисков. Конечно, эта цель может быть достигнута и более простым путем - отклонением нежелательных рисков. Однако последнее представляется невыгодным с точки зрения конкуренции.

• привлечь дополнительные финансовые ресурсы посредством увели -

чения уставного капитала за счет имущества Общества и (или) за счет дополнительных вкладов участников Общества, и (или), поскольку это не запрещено уставом Общества, за счет вкладов третьих лиц, принимаемых в общество.

Компании необходимо увеличить уставный капитал посредством имущества общества, поскольку в данном случае номинальная стоимость долей всех участников общества остается без изменения размеров их долей.

При этом под источником увеличения уставного капитала за счет имущества понимается нераспределенная прибыль, фонды накопления, добавочный капитал. Действительно, смысл увеличения уставного капитала за счет имущества Общества заключается в том, что от участников общества не требуется внесение дополнительных вкладов в уставный капитал, а само увеличение капитала осуществляется за счёт свободных финансовых источников, которые образуются в результате деятельности общества.

• увеличить дебиторскую и уменьшить кредиторскую задолженности;

Дебиторская задолженность, с точки зрения гражданского права, является имущественным правом, т. е. правом на получение определенной денежной суммы (товара, услуги и т. п.) с должника. Данный вид задолженности отражается в бухгалтерской отчетности в составе активов организации. В настоящее время нередки случаи неисполнения должниками своих обязательств. За нарушение условий договоров должны применятся следующие меры гражданско-правовой ответственности: штрафы, пени, неустойки, проценты. Следовательно, необходимо осуществлять контроль за своевременностью и полнотой уплаты страховых взносов страхователями во избежание возникновения просроченной дебиторской задолженности.

Также предлагается в целях эффективного управления дебиторской задолженностью приобретение специализированной программы, например, «Управление дебиторской задолженностью. Сетевая версия» в ООО СК «ВТБ Страхование» как инструмента по организации системной работы с платежами контрагентов, существенно снижающего риски возникновения долгов и предоставляющего возможность эффективного взыскания дебиторской задолженности. Система «Управление дебиторской задолженностью. Сетевая версия» является профессиональным помощником, который в режиме реального времени планирует, контролирует и управляет деятельностью по работе с контрагентами. Установка программы данной программы позволит обеспечить:

• контроль деятельности специалистов в режиме online (надлежащее

исполнение своих обязательств, выдача заданий для каждого пользователя с выводом результатов и комментариев ответственных лиц);

• подробное описание процесса управления дебиторской задолженнос-

тью с соответствующими формами документов;

• инвентаризацию дебиторской задолженности в режиме реального вре

мени;

• экономия существенных денежных средств на привлечении внешних

специалистов;

• возможность принимать управленческие решения на основании авто-

матически формируемых программой аналитических отчетов.

• провести консолидацию финансовых возможностей страховщика пу-

тём объединения нескольких страховых организаций;

Объединение, например, двух самостоятельных страховщиков вполне логично. «ВТБ страхование» активно не занимается розницей, ориентировано на страхование бизнеса финансовой группы ВТБ и ее клиентов, хотя и планирует расширять страхование инвестиционных проектов ВТБ.

Слияние компаний может дать синергетический эффект. Последний будет заключаться в том числе в том, что объединенная компания способна войти в топ - 5 российских страховых компаний, что откроет для нее новые возможности. Помимо привлечения новых, более крупных клиентов, компания сможет предлагать более выгодные тарифы. Кроме этого, слияние приведет к снижению издержек. Да и в целом любое слияние на страховом рынке в существующих условиях будет перспективным, так как позволит новой объединенной компании диктовать свои условия в секторе страхования. Лидирующей в тандеме окажется «ВТБ страхование» как компания, имеющая больший доступ к клиентским ресурсам. В целом сделка позволит всему сектору немного преобразоваться, так как появление более крупного игрока поменяет расстановку сил на площадке.

• пересмотреть структуру активов и методы инвестирования резервов,

предусмотрев наиболее доходные в налоговом смысле объекты и территории, поскольку, чем выше оборачиваемость инвестируемых активов, тем выше деловая активность страховой компании;

• использовать дополнительные возможности реализации страховых

договоров, в том числе через Интернет, предусмотреть новые формы взаимоотношений с банками посредством создания совместных программ и др.;

В силу высокой социальной значимости страхования как института страховой защиты, а также очевидной тенденции к повышению стандартов страховой деятельности, крайне важными со стороны страховщиков становятся меры по укреплению финансовых основ их деятельности, росту гарантий, приводящие в результате к росту доверия со стороны потенциальных клиентов и активному привлечению партнёров по бизнесу.

Характеристики

Список файлов ВКР