Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 13)

20 000 × 50 000 = 1 000 000 тыс. руб.

Ежемесячно на данном виде привлечения клиентов, сумма собранных страховых премий будет составлять 1 000 000 тыс. руб. В год:

1 000 000 × 12 мес. = 12 000 000 тыс. руб.

• к данной стратегии также следует отнести заключение договоров с

детскими оздоровительными учреждениями.

В ходе проведения анализа выяснилось, что заключение договоров с детскими учреждениями (лагерями, в данном случае) было прекращено из-за сезонности их действия. В среднем, за 3 месяца, данный вид договоров страхования («ОтЛичная защита») приносил компании 1 500 000 тыс. руб./год.

Следовательно:

1 500 000 × 3 года = 4 500 000 тыс. руб.

В общей составляющей данное значение практически не отражается на общей сумме сборов в год. Но тем не менее, данный вид страхования имеет минимальный риск и размер выплат по страховке. Из этого можно сделать вывод, что данный вид страхования следует сохранить в общем плане, так как он не несет убытков.

Рассмотрев динамику увеличения собранных страховых премий, можно сделать вывод, что наиболее прибыльными являются виды страхования, приведенные выше (НС, ИФЛ, ФинРиски, ДМС, ГО, КАСКО, СпецРиски). В среднем, каждый год происходит увеличение показателя на 11 000 000 тыс. руб. Если учесть, что в 2018 – 2020 гг. будет происходить такое же увеличение, то сумма сборов страховых премий составит:

2018 год: Сумма сборов по различным видам страхования + Результат от пролонгации имеющихся договоров страхования + Собранные страховые премии от заключенных договоров страхования (презентации, ДОЦ) = Собранные страховые премии

(75 000 000 + 11 000 000) + 4 654 617,6 + (1 040 000 × 4) + 12 000 000 + 1 500 000 = 108 314 617,6 тыс. руб.

По итогам расчетов можно сделать вывод, что в 2018 году предполагаемый план по собранным страховым премиям будет выполнен. В конечном результате видно, что план будет перевыполнен.

В стратегии на 2019-2020 гг., мною будет предложено освоение новых рынков. Проведя исследование было выяснено, что наиболее привлекательным видом страхования в компании ВТБ Страхования является страхование от несчастных случаев и болезней и страхование выезжающих за рубеж. В связи с этим компании можно предложить следующий типа стратегии: «Старый продукт/Новый рынок»:

• начать активное сотрудничество с туристическими фирмами;

Для развития данного направления деятельности я предлагаю создать Агентский договор. На основании данного договора сотрудники туристических фирм при продаже путевок гражданам, выезжающим за рубеж или на расстояние более 100 км от места проживания, будут предлагать застраховать себя от следующих рисков: непредвиденные медицинские расходы, отмена поездки, утрата багажа, страхование от несчастного случая, страхование гражданской ответственности.

С каждого заключенного договора страхования агент будет получать 20 % от его стоимости. Проведем расчет. В среднем, полис страхования выезжающих за рубеж колеблется от 1 500 до 5 000 рублей. В отделах прямых продаж офисов компании ВТБ Страхование осуществляется 200 000 заключенных сделок ежемесячно. Следовательно, за год количество заключенных договоров страхования ВЗР составит 2 400 000 шт.

200 000 × 12 месяцев = 2 400 000 шт.

Если взять среднюю стоимость одного договора – 3 500 руб. Значит, за 12 месяцев сумма сборов по данному виду страхования - 8 400 000 тыс. руб.

Путем освоения нового рынка (туристических услуг) можно увеличить данный показатель. Если одна туристическая фирма в среднем будет продавать 30 000 туристических путевок в месяц с учетом того, что к ним будет продан наш полис страхования, общий доход составит 105 000 тыс. руб.

3 500 руб. × 30 000 шт. = 105 000 тыс. руб.

Из них, 20 % отчисляется агенту в качестве вознаграждения:

( ) × 20 % = 21 000 тыс. руб.

105 000 – 21 000 = 129 000 тыс. руб.

Из расчета видно, что 129 000 тыс. руб. ежемесячно будет приносить компании агентский договор с одной туристической фирмой. Следовательно, в год ВТБ Страхование будет получать 1 548 000 тыс. руб. с одной туристической фирмы.

129 000 × 12 месяцев = 1 548 000 тыс. руб.

Для того, чтобы достичь максимального результата, от агентских договоров, компания должна получать ежемесячно около 10 000 000 тыс. руб. Для этого нужно: заключить агентский договор не менее чем с 10 туристическими фирмами. Значит, агентский договор, заключенный с 10 туристическими фирмами принесет компании 15 480 000 тыс. руб. ежегодно.

1 548 000 × 10 турфирм = 15 480 000 тыс. руб.

• начать сотрудничество с авиакомпаниями.

На рынке авиационных услуг на сегодняшний день, минимум 10 авиакомпаний не предлагают клиентам следующие виды страхования: на случай отмены поездки, утраты багажа, задержки рейса. Крупнейшие авиакомпании уже учли данный вид страхования и включили его в стоимость билета, но на отечественном рынке на сегодняшний день остается около 20 компаний, которые данный вид страхования игнорируют.

Предположим, что страхование по данным видам риска можно будет включить в стоимость билета. Рассматривая авиакомпании, которые не имеют заключенных договоров страхования по данным видам риска можно предположить, что в среднем, за один месяц они продают 3 000 000 билетов. В среднем, стоимость данного полиса будет стоить 1 000 руб. С каждого купленного билета, не имеет значения, в интернете или в кассах аэропорта, авиакомпания будет получать 15 % от стоимости страховки, при условии, что клиент её приобретет. Следовательно, если за один месяц авиакомпания продаст 150 000 билетов + страховка, общая сумма сбора составит 150 000 тыс. руб.

150 000 билетов × 1000 руб. = 150 000 тыс. руб.

Из них 15 % остается авиакомпании:

( ) × 15 % = 22 500 тыс. руб.

Два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей ежемесячно будет получать авиакомпания при продаже страховки компании ВТБ Страхование. В свою очередь, ВТБ Страхование будет получать:

150 000 – 22 500 = 127 500 тыс. руб.

Заключив договор страхования минимум с 10 авиакомпаниями ООО СК «ВТБ Страхование» сможет получать ежемесячно:

127 500 × 10 компаний = 1 275 000 тыс. руб.

Ежегодно:

1 275 000 × 12 мес. = 15 300 000 тыс. руб.

Также, учитывая пролонгацию прежних договоров страхования можно увидеть следующее:

2019 год = ( ) × 20 % = 930 923,52 тыс. руб.

4 654 617,6 – 930 923,52 = 3 723 694,08 тыс. руб.

По заключенным в 2018 году договорам страхования компания получит собранных страховых премий в размере 4 160 000 тыс. руб.

1 040 000 × 4 кв. = 4 160 000 тыс. руб.

Исходя из проведенных расчетов можно посчитать сколько ВТБ Страхование соберет на конец 2019 года с учетом введения стратегии «Старый продукт/Новый рынок» - сотрудничество с туристическими фирмами:

108 314 617,6 + 11 000 000 + 3 723 694,08 + 4 160 000 + 12 000 000 + 1 500 000 + 15 480 000 = 156 178 311,7 тыс. руб.

По плану идет стабильное увеличение сборов страховых премий.

Если в 2020 году в стратегию «Старый продукт/Новый рынок» включить сотрудничество с авиакомпаниями это принесет дополнительно компании ВТБ Страхование 1 020 000 тыс. руб.

Рассчитаем, сколько принесет пролонгация прежних договоров страхования + новые договора страхования:

2020 год = ( ) × 20 % = 744 738,82 тыс. руб.

3 723 694,08 – 744738,82 = 2 978 955,26 тыс. руб.

2 978 955,26 + 4 160 000 = 7 138 955,26 тыс. руб.

Проведя расчеты можно подвести итог, какое количество собранных страховых премий достигнет компания ВТБ Страхования с учетом разработанного плана, и удастся ли ей войти в лучшую тройку страховых компаний и увеличить сумму сборов страховых премий до 130 000 000 тыс. руб.:

156 178 311,7 + 11 000 000 + 7 138 955,26 + 12 000 000 + 1 500 000 + 15 300 000 + 15 480 000 = 218 597 266,96 тыс. руб.

Исходя из проведенного расчета можно увидеть, что по разработанному плану, копания ВТБ Страхование сможет достигнуть желаемого результата к 2020 году и улучшить свое финансовое состояние.

Заключение

Финансовая устойчивость страховой компании - это такое состояние финансовых ресурсов, их распределение и использование, способствующее развитию страховой организации, при котором обеспечивается безусловное выполнение обязательств перед страхователями на основе положительной динамики прибыли при сохранении платежеспособности с учетом трансфера риска и изменения экономической конъюнктуры.

Она зависит, в том числе, от величины собственного капитала, сформированных страховых резервов, тарифной, перестраховочной и инвестиционной политики.

Финансовая устойчивость должна обеспечиваться, как правило, по каждому виду страхования, хотя возможно покрытие дефицита средств по одним видам страхования за счет прибыли по другим, но так, чтобы по совокупности всех действующих видов страхования страховщик имел прибыль либо покрывал расходы.

Анализ финансового состояния организации преследует несколько целей:

• определение финансового положения;

• выявление изменений в финансовом состоянии в пространственно-

временном разрезе;

• выявление основных факторов, вызывающих изменения в финансо -

вом состоянии;

• прогноз основных тенденций финансового состояния.

Для определения финансового состояния компании ООО СК «ВТБ Страхование» был проведен анализ баланса за 2014, 2015 и 2016 гг., анализ динамики, состава и структуры активов и пассивов компании, анализ с помощью финансовых коэффициентов.

Гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются экономически обоснованные страховые тарифы, страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию, взаимному страхованию; собственные средства; перестрахование.

Анализ финансового состояния ООО СК «ВТБ Страхование» показал, что за период с 2014 г. по 2016 г. произошло увеличение обеспеченности компании страховыми резервами, уменьшение зависимости страховой компании от кредиторов и увеличение финансовой устойчивости. Компания не передает риски в перестрахование поскольку имеет в достаточном объеме собственный капитал. Поскольку у компании снижается зависимость от заемных источников финансирования, наблюдается стабильный рост финансовой устойчивости, то компании нет смысла увеличивать объем перестраховочных операций и тем самым увеличивать свои расходы.

Прирост актива в нашем случае указывает на расширение деятельности предприятия.

В результате анализа пассива баланса выяснилось, что кредиторская задолженность с каждым годом сокращается, а заемные средства компания не использует вовсе, следовательно, это говорит об увеличении финансовой устойчивости компании и снижении степени ее финансовых рисков. В свою очередь, увеличение нераспределенной прибыли организации говорит об увеличении ее капитала.

Также анализ финансового состояния страховой компании дает возможность сделать вывод, что за период с 2014 г. по 2016 г. произошло увеличение доходности страховой компании от инвестирования, увеличение эффективности инвестиционных проектов и увеличение рентабельности.

Таким образом, можно сделать следующий вывод: ООО СК «ВТБ Страхование» имеет стабильное финансовое положение, с каждым годом наблюдается увеличение финансовой устойчивости организации и снижение зависимости от заемных источников финансирования.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью проводится в целях:

• защиты активов и инвестиций акционеров общества;

• обеспечения доверия инвесторов (в том числе потенциальных) к об -

ществу и его органам управления;

• установления эффективных процедур внутреннего контроля и обес-

печения их соблюдения;

• предупреждения, выявления, ограничения финансовых, операцион -

ных и иных рисков;

• обеспечения эффективной и прозрачной системы управления обще

ством;

• предупреждения и пресечения злоупотреблений со стороны исполни-

тельных органов и должностных лиц общества;

• обеспечения достоверности финансовой информации, используемой

либо раскрываемой обществом.

В итоге можно сказать, что проведенный анализ финансового состояния ООО СК «ВТБ Страхование» показал, что организация имеет высокие показатели устойчивости и является надежной.

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации [Текст]: федер. закон: [принят Гос. Думой 21 нояб. 1994 г.]. – М.: Волна, 2016. – 615 с.

2. О несостоятельности (банкротстве) [Текст]: федер. закон: [принят Гос. Думой 27 сент. 2002 г.] от 26.10.2002 г. №127 // Консультант Плюс.

3. О формах бухгалтерской отчётности страховых организаций [Текст]: приказ Минфина РФ от 28.11.2000 г. №105 // Консультант Плюс

4. Об организации страхового дела в Российской Федерации [Текст]: федер. закон: [принят Гос. Думой от 27 нояб. 1992] от 03.07.2016 г. № 4015-1// Консультант Плюс.

5. Об утверждении Плана счетов и Инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций [Текст]: приказ Минфина РФ от 31.10.2000 г. № 02-02/5 // Консультант Плюс.

6. Об утверждении Правил размещения страховщиками страховых резервов [Текст]: Приказ Минфина РФ от 22.02.99 № 16: // Консультант Плюс.

7. Положение о порядке расчёта страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств [Текст]: приказ Минфина РФ от 2.11.2001 г. № 90н // Консультант Плюс.

8. Абрамов, В.Ю. Страховое право [Текст]: учебник для вузов/В.Ю. Абрамов. – М.: Грин, 2014. – 125 с.

9. Абрамов, В.Ю. Страховой риск [Текст]: учебник/В.Ю. Абрамов. – М.: Грин, 2013. – 203 с.

10. Авдашева, С.Б. Эффект масштаба в деятельности страховых компаний [Текст]: учебник/С.Б. Авдашева, П.О. Руденский. – М.: ЮНИТИ, 2015 г. – 150 с.

11. Архипов, А.П. Основы страхового дела [Текст]: учебник для вузов/А.П. Архипов, В.Б. Гомелля. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 85 с.

12. Ахвледиани, Ю.Т. Страхование [Текст]: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Ю.Т. Ахвледиани. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – 543 с.

13. Бабич, А.М. Государственные и муниципальные финансы [Текст]: учебник для вузов/А.М. Бабич, Л.Н. Павлова. – М.: ЮНИТИ, 2014. – 121 с.

14. Бабич, А.М. Финансы [Текст]: учебник для вузов/А.М. Бабич, Л.Н. Павлова. – М.: ИД ФБК-Пресс, 2013. – 80 с.

15. Басаков, М.И. Страховое дело в вопросах и ответах [Текст]: учебник/М.И. Басаков. – Ростов н/Д.: Фортуна, 2016. – 120 с.

16. Брагинский, М. И. Комментарий к части первой Гражданского кодекса [Текст]: научно – практический комментарий/М.И. Брагинский. – М.: ИНФРА-М, 2015. –140 с.

17. Бурроу, К. Основы страховой статистики [Текст]: учебник/К. Бурроу. – М.: Грин, 2014. – 168 с.

18. Воблый, К.Г. Основы экономики страхования [Текст]: учебник для вузов/К.Г. Воблый. – М.: Издательский центр «Анкил», 2013. – 150 с.

19. Гвозденко, А.А. Финансово-экономические методы страхования [Текст]: учебник/А.А. Гвозденко. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 146 с.

20. Глисип, Ф. Ф. Деловая активность на рынке страховых услуг [Текст]: учебник для вузов/Ф.Ф. Глисип, Л.А. Китрар. – М.: ЮНИТИ, 2016. – с. 74

21. Дедиков, С. В. Страховое право [Текст]: учебник/С.В. Дедиков. – М.: Грин, 2014. – 90 с.

22. Дедиков, С.В. Страховые и перестраховочные договоры [Текст]: учебник для вузов/С.В. Дедиков. – М.: Грин, 2015. – 110 с.

23. Дюжиков, Е.Ф. Аудит деятельности страховых организаций [Текст]: учебник/Е.Ф. Дюжиков. – М.: ЗАО Издательский дом «Аудитор», 2014. – 168 с.

24. Ермасов, С.В. Страхование [Текст]: учебник/ С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Высшее образование, 2013. – 613 с.

25. Жилкина, М. В. Государственное регулирование страхового рынка в зарубежных странах [Текст]: учебник для вузов/М.В. Жилкина. – М.: Финансовый бизнес, 2014. – 250 с.

26. Жиляков, Д.И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания)[Текст]: учебное пособие/ Д.И. Жиляков, В.Г. Зарецкая. – М.: «КНОРУС», 2015. – 368 с.

27. Зернов, А.А. Системные исследования страхового регулирования [Текст]: учебник/А.А. Зернов, А.Н. Зубец. – М.: Издательский Дом «Страховое ревю», 2015. – 140 с.

28. Ивановская, О.Ю. Рейтинговая оценка страховых компаний [Текст]: учебное пособие/О.Ю. Ивановская. – М.: Финансы, 2013. – 195 с..

29. Кириллова, Н.А. Финансовая устойчивость страховой компании [Текст]: учебник для вузов/Н.А. Кириллова. – М.: «ЭКСПО – СТРАХОВАНИЕ», 2016. – 242 с.

30. Колчина, Н.В. Основы финансов организации (предприятия) [Текст]: учебник/Н.В. Колчина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – 383 с.

31. Мельников, А.В. Риск-менеджмент: стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования [Текст]: учебное пособие/А.В. Мельников. – М.: «Анкил», 2014. – 210 с.

32. Орланюк-Малицкая, Л.А. Платёжеспособность страховой организации [Текст]: учебник для вузов/Л.А. Орланюк-Малицкая. – М.: Грин, 2016. – 130 с.

33. Орланюк-Малицкая, Л.А. Страхование [Текст]: учебник для бакалавров/ Л.А. Орланюк-Малицкая, С.Ю. Янова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2012. – 869 с.

34. Официальный сайт ООО СК «ВТБ Страхование» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.vtbins.ru

35. Решетин, Е.Н. Основные подходы к созданию системы рейтингования российских страховых компаний [Текст]: учебное пособие/Е.Н. Решетин. – М.: Грин, 2014. – 197с.

36. Рудницкий, В.Н. Экономика и организация страхового дела [Текст]: учебник/В.Н. Рудницкий. – СПб.: ПНК, 2016. – 140 с.

37. Серебровский, В.И. Страхование [Текст]: учебник для бакалавров/В.И. Серебровский. – М.: «Анкил», 2013. – 168 с.

38. Слептухов, Ю.А. Страхование [Текст]: учебник/Ю.А. Слептухов, Е.Ф. Дюжиков. – М.: Грин, 2012. – 170 с.

39. Статья 1 (2) – 2014. Рубрика: экономика и политика [Текст]. Страницы: 1-4, «Современная структура регулирования страхового рынка России».

40. Статья УДК 332.122:368. – 2013. Рубрика: страховые рынки России [Текст]. Страницы: 1-4, «Особенности и тенденции развития региональных страховых рынков России в современных условиях».

41. Статья УДК 368. – 2013, июнь. Рубрика: страхование в России [Текст]. Страницы: 1-5, «Страхование в России: тенденции, проблемы и перспективы развития».

42. Статья УДК 368:339.13(470). – 2012. Рубрика: страховые рынки России [Текст]. Страницы: 1-3, «Страховые рынки России: проблемы и пути развития».

43. Турбина, К.Е. Общества взаимного страхования [Текст]: учебное пособие/К.Е. Турбина. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 130 с.

44. Турбина, К.Е. Теория и практика страхования [Текст]: учебник для вузов/К.Е. Турбина. – М.: ИНФРА-М, 2016. – 143 с.

45. Уткин, Э.А. Справочник по страховому бизнесу [Текст]: учебное пособие/Э.А. Уткин. – М.: Грин, 2013. – 90 с.

46. Федорова, Т.А. Страхование [Текст]: учебник/ Т.А. Федорова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Экономистъ, 2014. – 875 с.

47. Шевчук, В.К. Проблемы обеспечения финансовой устойчивости операций по страхованию в России [Текст]: учебник/В.К. Шевчук. – М.: Финансы, 2014. – 148 с.

48. Шиминова, М.Я. Основы страхового права России [Текст]: учебник/М.Я. Шиминова. – М.: Грин, 2015. – 140 с.

49. Щиборщ, К. В. Финансовый анализ деятельности страховой организации [Текст]: учебник/К.В. Щиборщ. – М.: Финансовый бизнес, 2011. – 190 с.

50. Юрченко, Л.А. Финансовый менеджмент страховщика [Текст]: учебник для вузов/Л.А. Юрченко. – М.: ЮНИТИ, 2015. – 165 с.

Приложение А. Бухгалтерский баланс

Приложение Б. Отчет о финансовых результатах

Приложение В. Перечень графических материалов

56

Характеристики

Список файлов ВКР