Диссертация (1173926), страница 10
Текст из файла (страница 10)
представляютсяисторически первой в советском и российском праве правовой основойсовременных договорных конструкций форфейтинга ввиду того, чтоотражали кредитный характер отношений по уступке прав требования (вотношениях первоначального кредитора и должника) и носили по общемуправилу именно безрегрессный характер.Развитие законодательства СССР в рассматриваемой сфере отношенийпроисходило с развитием трансграничных финансовых отношений во второйполовине XX века.Так, в СССР уже в 80-е годы XX века активно распространяющиесяуслугифинансовыхсвидетельствовалиоорганизацийнеобходимостиповыкупуотдельнойзадолженностейрегламентациитаких50отношений.Так,первымнормативно-правовымактом,принятымврассматриваемой сфере отношений, было письмо Государственного БанкаСССР от 12 декабря 1989 года № 252 «О порядке осуществления операции поуступке поставщиками банку права получения платежа по платежнымтребованиям за поставленные товары, выполненные работы и оказанныеуслуги».Активно распространяющиеся услуги финансовых организаций покредитованиюзадолженностейвСССРтребовалискорейшейзаконодательной регламентации.
Первым нормативно-правовым актом,непосредственно регулирующим рассматриваемые правоотношения, как рази стало обозначенное выше инструктивное письмо Государственного БанкаСССР от 12 декабря 1989 года № 252 «О порядке осуществления операции поуступке поставщиками банку права получения платежа по платежнымтребованиям за поставленные товары, выполненные работы и оказанныеуслуги».
Письмо устанавливало возможность уступки предприятием банкуправа получения платежа по платежным требованиям за поставленныетовары. Если иное не было предусмотрено в договоре между предприятием ибанком, в обмен на уступленное требование банк возмещал поставщику частьсуммы платежа по таким платежным требованиям, оставшаяся частьперечислялась после поступления средств от плательщика, однако сфераприменения письма была ограниченной, так как согласно п.5 этого документауступка банку права получения платежа по акцептованным плательщикомплатежнымтребованиямпроизводиласьтолькопослеполученияпоставщиком от банка плательщика извещения об отсутствии средств уплательщика 50. Таким образом, допускалась уступка только просроченнойдебиторской задолженности.Рудых С.Н. Гражданско-правовой механизм реализации договорафинансирования под уступку денежного требования: Диссертация на соискание ученойстепени кандидата юридических наук.
Иркутск, 2009, стр. 21.5150С развитием рынка финансовых услуг и трансграничных финансовыхотношений в целом уже в Российской Федерации возрастала активностьфинансовых организаций, банковских и кредитных организаций, стализарождаться новые финансовые инструменты, реализация которых в целяхоптимизации международной торговли использовалась прежде в основноминостранными компаниями.
Важнейшим из названных выше инструментовбыл именно институт финансирования под уступку денежного требования. За80-е-90-е годы обозначенный институт завоевал значительную долюфинансового рынка и получил широкое признание в среде отечественныхпромышленниковипредпринимателей,несмотрянато,чтопоканедостаточно оценены возможности финансирования под уступку денежноготребования как финансового института, потребность в российской экономикевразвитиипроблемойданногомеждувидаправоотношенийучастникамисуществует 51.трансграничныхотношенийСерьезнойостаетсяпроблема просрочки платежей, что приводит к дефициту оборотных средств.Как отмечает С.Н.
Бабичев, одним из способов конструктивного решенияуказанной проблемы, особенно для малого и среднего бизнеса, мог бы статьфакторинг (как собирательный инструмент), поскольку он позволяетповысить ликвидность активов субъекта предпринимательской деятельности,оборотность его капитала и в конечном итоге способствует прибыльности ихдеятельности 52.Первая попытка реального использования механизмов финансированияпод уступку денежного требования была осуществлена в 1988 году в рамкахэксперимента, который проводился в специально созданных факторинговыхотделах Промстройбанка СССР.Именно в результате обозначеннойдеятельности было издано рассмотренное выше инструктивное письмоГосударственного Банка СССР от 12 декабря 1989 года № 252 «О порядкеСм.
об этом: Рудых С.Н. указ. соч. стр. 19.Бабичев С.Н. Проблемы развития рынка факторинговых услуг в России //Региональная экономика: теория и практика. 2004. №11. С.22. Цит. по: Рудых С.Н. указ.соч. стр. 19.525152осуществления операции по уступке поставщиками банку права полученияплатежа по платежным требованиям за поставленные товары, выполненныеработы и оказанные услуги». Далее, такие факторинговые отделы сталисоздаваться и в других коммерческих банках страны.Однако, как отмечает А.Г.
Ивасенко, слабая методическая подготовкаработников, отсутствие соответствующей справочной и научной литературы,отсутствие практического опыта факторингового обслуживания, а такженеобходимость выполнения плана реализации, плана прибыли от реализацииобусловилиподменуфакторингабанковскойгарантией,привеликнеправильному пониманию его сущности 53.Как видим, первый российский опыт внедрения непосредственнофакторинговых инструменмтов оказался не совсем удачным и выявил рядпроблем: оказываемые банковскими организациями услуги по выкупу подпроцент (дисконтированию)платежныхтребований, посвоейсути,практически не подпадали под современное понимание полноценногофакторингового обслуживания ввиду ряда объективных причин, средикоторых можно выделить тот факт, что недостаточное внимание уделялосьфинансовыми, банковскими организациями работе по привлечению средствпод факторинг, в том числе депозитов граждан, денежных средств клиентов –коммерческих юридических лиц.
Обозначенная проблема усугубляласьфактомопределеннойобособленностифакторинговыхотделов,чтопридавало услугам по финансированию под уступку денежного требованиякамерный характер и также препятствовало их распространению. Кроме того,анализ структуры средств, использованных по первоначальным операциямфакторинга выявил их нерациональное размещение, поскольку свышеполовины ресурсов направлялось на выдачу заработной платы работникампредприятий, что отрицательно сказывалось на оборачиваемости средств.Ивасенко А.Г. Факторинг. Сущность. Проблемы. Пути развития в России. М.:Экономика, 1997. с.6.
Цит. по: Новоселова Л.А. Финансирование под уступку денежноготребования // "Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации", NN 11-12,2000 г. СПС Гарант.5353Нестабильная практика рассматриваемых операций по финансированию подуступку денежного требования, осуществляемых российскими банковскимиорганизациямипродемонстрироваланеобходимостьформированиярезервного фонда для обеспечения обязательств отдела перед клиентами ипокрытия возможных убытков по операциям.Такимобразом,нормативно-правовойнеобходимостьбазыпосозданияирегламентациисовершенствованияотношенийпофинансированию под уступку денежного требования в начале 90-х годовбыла очевидна. Также участникам рынка было ясно, что для оптимизацииторговых отношений посредством финансовых инструментов по выкупу,дисконтированию и иному гарантированию выполнений обязательствдолжника, необходимо четко систематизировать, классифицировать такиефинансовые инструменты, определить их и придать им юридическую силу.Так, в середине 90-х годов поднялась новая волна интереса коммерческихбанков к факторинговым операциям.
Уже в 1994 г., приобретя опыт инамереваясьвыйтинарынокмеждународногофакторинга,первымроссийским банком, принятым в FCI 54, стал Тверьуниверсалбанк, позже былпринят Мосбизнесбанк. На протяжении ряда лет факторингом в Россиизанимались и АКБ «Менатеп», и Международный московский банк, и многиедругие. Безусловным лидером рынка тогда был Международный московскийбанк.
Объем факторинговых сделок составлял 70 млн. долларов в год. Виюле 1996 г. был подписан договор между банком «Российский кредит» и 48торговыми предприятиями Москвы о передаче дебиторской задолженности.Фактически«Российскийкредит»предложилклиентамкомплексноеобслуживание по финансовому обеспечению сбыта продукции и расчетам спотребителями.
По ряду объективных и субъективных причин ни одна изэтих попыток не закончилась успехом. Кризис 1998 г. нивелировалFCI - Factors Chain International – Международная сеть факторов. Официальныйсайт: http://www.fci.nl/home.5454очереднуюпопыткуразвитияфакторинговыхоперацийвРоссии 55.Обозначенное показывает, что российский рынок финансовых услуг, несмотря на острую необходимость в факторинговых операциях в широкомсмысле слова, был не готов к восприятию соответствующих механизмов. Какпоказало время, рынок, действительно был еще не готов принять факторинг,да и, по мнению специалистов, «тот факторинг с трудом можно назватьполноценным, так как при внутреннем факторинге банки брали с российскихкомпаний залог, что является нонсенсом в мировой практике» 56.СпринятиемФедеральногозакона«Обанкахибанковскойдеятельности» от 02.12.1990 N 395-1 кредитные организации были допущенык операциям по приобретению права требования от третьих лиц исполненияобязательств в денежной форме (ст.
5), что, по сути, свидетельствовало овключении договора финансирования под уступку денежного требования,который тогда еще не был регламентирован, в состав банковских сделок, что,в свою очередь, практически означало признание законодателем особой ролифакторинговых операций в экономике, как неотъемлемой составляющейбанковской деятельности. Но наиболее примечательным представляется тотфакт, что именно в Федеральном законе «О банках и банковскойдеятельности» от 02.12.1990 N 395-1 в ред.
24.06.1992 г. был в первый ипоследний раз в истории российского законодательства, по сути, определендоговор форфейтинга и договор факторинга. Так, согласно п. ж ст. 5 кдопущенным банковским операциям и сделкам были отнесены следующиедействия: приобретать права требования по поставке товаров и оказаниюуслуг, принимать риски исполнения таких требований и инкассировать этитребования(форфейтинг),дополнительнымконтролематакжезавыполнятьдвижениемэтитоваровоперациис(факторинг).Вgetbanks.ru; Развитие факторинговой деятельности в России и за рубежом<http://www.getbanks.ru/goons-360-4.html> (последнее посещение - 15 января 2015 г.).56Павлодский Е.А. Договоры организаций и граждан с банками.
М., 2000. С. 19.Цит. по: Рудых С.Н. Гражданско-правовой механизм реализации договорафинансирования под уступку денежного требования: Диссертация на соискание ученойстепени кандидата юридических наук. Иркутск, 2009, стр. 21.5555дальнейшем, с принятием Федерального закона от 03.02.1996 N 17-ФЗ «Овнесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковскойдеятельности в РСФСР» право приобретать права требования по поставкетоваров и оказанию услуг, принимать риски исполнения таких требований иинкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять этиоперации с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг)были заменены на обобщающую формулировку «право требования оттретьих лиц исполнения обязательств в денежной форме».Развитие международной торговли, а также форсированное развитиеторговыхотношенийвнутриРоссийскойФедерациивконтекстегарантирования обязательств должника и оптимизации финансового оборотав целом вызывали все большую необходимость включения в Гражданскийкодекс РФ положений о договоре финансирования под уступку денежноготребования.
Впервые в российском законодательстве соответствующиеотношения были урегулированы на федеральном уровне именно в законелишь с принятием части второй Гражданского кодекса РФ, введенной вдействие с 1 марта 1996 года. При разработке соответствующей главы«Финансирование под уступку денежного требования» (гл. 43) были широкоиспользованы положения Конвенции ООН «О международном факторинге»,несмотря на то, что Россия на момент принятия второй части ГК не являласьее участницей, о чем отдельно будет сказано ниже.Глава 43 Гражданского кодекса РФ закрепила долгожданные нормы,которые регулируют условия договора финансирования под уступкуденежного требования, в то же время в российском праве так и не появилосьточное определение как факторинга, так и форфейтинга, терминов, которые кмоменту принятия второй части Гражданского кодекса РФ уже активноиспользовались в международной практике.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
