Диссертация (1173809), страница 10
Текст из файла (страница 10)
При этомв каждом случае незаконной предпринимательской деятельности важноустановить, что эта деятельность осуществлялась без регистрации или снарушением правил регистрации, а равно с представлением в налоговыеорганы документов, содержащих заведомо ложные сведения, либо безспециального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение(лицензия) обязательно, либо с нарушением лицензионных требований иусловий.Проведенноенезаконноеобобщениеследственнойпредпринимательствопрактикисовершаетсявпоказало,различныхчтосферахэкономической деятельности. Прежде всего это оборот алкогольной испиртосодержащей продукции (50%); оборот металлов (7,6%); оптоворозничная торговля (6,7%); промышленность (промышленное производство)(5,8%) и образование (5,8%); транспортные услуги (5%), а также операции снефтью и нефтепродуктами (5%); финансово-кредитная сфера (3,3%),коммунальноестроительство(3,3%)исельскоехозяйство(3,3%);строительство (2,5%); другие сферы (1,7%)1.Личность преступника (или как ее еще иногда называют – субъектпреступления) – один из важнейших элементов криминалистическойхарактеристики преступлений2.Субъектом преступления, предусмотренного ст.
171 УК РФ, можетбыть физическое лицо (гражданин Российской Федерации, иностранныйгражданин, лицо без гражданства), достигшее 16-летнего возраста1.См.: Колесников П.М. Расследование незаконного предпринимательства: Автореф. дис.... канд. юрид. наук. – М., 2006. - С. 14.2См.: Павликов С.Г. К вопросу о значении теории криминалистической характеристикипреступлений // Российский судья. - 2012. - № 10. - С. 5-9; Самойлов А.В. Современноесостояние учения о криминалистической характеристике преступлений // Российскийследователь. - 2010. - № 22. - С. 7-9.156Как показывает следственная практика, субъектом незаконногопредпринимательства, как правило, является:лицо мужского пола;в возрасте от 25 до 50 лет;состоящий в браке;имеющий высшее или незаконченное высшее образование;ранее не судимый2.Эти лица разбираются не только в узко специализированных вопросахсвоей профессии, но и в вопросах экономического анализа, бухгалтерскогоучета, аудита, основ налогообложения.
При этом они нередко являютсятворческими и неординарными личностями, склонными быстро заработатьбольшую сумму денег любым путем; обладают информацией о финансовокоммерческойдеятельностиорганизацийииндивидуальныхпредпринимателей, имеют знакомства в налоговых органах, банковских идругихкредитныхорганизациях,осведомленыобособенностяхихповседневной деятельности.Вбольшинствеслучаевнезаконноепредпринимательствоосуществляется единолично. Субъектами незаконного предпринимательствамогут быть: частные лица; индивидуальные предприниматели; лица,создавшие организацию (учредители), но уклонившиеся от ее регистрации;заявитель; руководитель организации; иное лицо, имеющее право бездоверенности действовать от имени организации, либо лицо, фактическивыполнявшее функции руководителя.См.: Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / подред.
А.И. Чучаева. - М., 2012. - С. 267-269.2См. об этом подробнее: Лапин В.О., Волынский А.Ф. Расследование экономическихпреступлений: Учеб. пособие. - М., 2010. - С. 69-70.157Однако, поскольку зачастую для организации преступного бизнесатребуется содействие должностных лиц государственных органов, нередкифакты совершения данного преступления организованными группами.В такие группы входят:1)руководителипредприятий(еслипреступнаядеятельностьосуществляется организацией) либо индивидуальные предприниматели,занимающиеся частным бизнесом;2)бухгалтерыорганизацийилииндивидуальныхпредпринимателей;3)работники налоговых и иных государственных органов иучреждений;4)служащие банков и иных кредитных организаций;5)лица, нанимаемые для выполнения технических и другихвспомогательных функций (продавцы, курьеры, грузчики и т.п.).Дляорганизованныхгрупп,совершающихнезаконнуюпредпринимательскую деятельность, характерна небольшая численность (от2-3 до 10 человек), а также сравнительно простая организационная структурапостроения с довольно высоким уровнем образования и профессионализмомчленов ее руководящего и даже исполнительского звена.Лица же, осуществляющие техническую работу в группе, далеко невсегда бывают осведомлены о ее преступном характере.Текущее руководство деятельностью организации осуществляет ееруководитель(руководительисполнительногоорганалиболицо,ответственное за ведение дел организации).
Именно служебное положение,занимаемое данным субъектом, накладывает на него обязанности, связанныес получением лицензии и соблюдением условий лицензирования.58Одной из задач первоначального этапа расследования по уголовнымделам о преступлениях, предусмотренных ст. 171 УК РФ, являетсяустановление круга лиц, которые фактически создавали организацию,определяли ее производственную программу, управляли деятельностьюорганизации,распоряжалисьприбылью,получаемойотнезаконнойпредпринимательской деятельности. Все это предполагает наличие уследователя достаточного знаний и опыта в расследовании экономическихпреступлений1.§ 3.Следственные ситуации и планирование расследованиянезаконного предпринимательстваПервые полемики ученых о дефиниции следственной ситуации началивозникать в 60-х годах ХХ века.
Так, в 1967 году А.Н. Колесниченкопредложилпониматьопределенноеположениеврасследованиипреступлений, характеризуемое наличием тех или иных доказательств иинформационного материала и возникающими в связи с этим конкретнымизадачами его собирания и проверки2.Несколько иное определение исследуемого понятия дал в 1972 годуВ.Е.
Корноухов – это «объективно повторяемое положение в процессерасследования, обусловленное фактическими данными, которое определяетпроцесс обнаружения, собирания доказательств»3.См., например: Колесников П.М. Расследование незаконного предпринимательства / подред. Н.Г. Шурухнова. - М., 2007.
- 216 с.2См.: Колесниченко А.Н. Научные и правовые основы расследования отдельных видовпреступлений: Автореф. дисс. … д-ра юрид. наук. – Харьков, 1967. – С. 16.3Корноухов В.Е. Основные положения методики расследования отдельных видовпреступлений // Материалы науч. конф. – Красноярск, 1972.
– С. 93.159Отличные от этих дефиниций приводили в своих работах и другиеученые1. Мы полностью разделяем мнение Р.С. Белкина, понимающего подследственной ситуацией совокупность реально существующих условий иобстоятельств, образующих конкретную обстановку, в которой действуютследователь и иные субъекты, участвующие в доказывании, в которой ипротекает конкретный акт расследования2.Прирасследованиипреступлений,какправило,складываютсяоднотипные ситуации, для которых характерен определенный объемимеющейся информации, возможностей и путей ее получения и проверки.Типизировать следственные ситуации можно лишь по одному изобразующих компонентов, а если быть еще более точным, лишь по одному изобразующих этот компонент элементов, а именно - наличие информации опреступном событии и его участниках3. Это касается всех видовпреступлений, в том числе и предусмотренного ст.
171 УК РФ незаконногопредпринимательства4. Это преступление из года в год совершается спостоянством (см. Приложения 1-6 к данной работе).Правильно определенная следственная ситуация позволяет:выбрать верное направление расследования;выдвинуть обоснованные следственные версии;организовать и реализовать взаимодействие следователя сорганом дознания;См., например: Васильев А.Н. Проблемы методики расследования отдельных видовпреступлений. – М., 1978. – С. 31.2См.: Белкин Р.С.
Курс криминалистики. В 3 т. – М., 1997. – Т. 3. - С. 129.3См.: Белкин Р.С. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы. От теории - кпрактике. - М., 1998. - С. 96-97.4См., например: Еремченко В.И. Выявление признаков преступлений, связанных снезаконной предпринимательской деятельностью в сфере оборота сельскохозяйственнойпродукции. – Краснодар, 2013; Еремченко В.И. Особенности расследования незаконнойпредпринимательской деятельностью в сфере оборота сельскохозяйственной продукции(по материалам отдельных субъектов Российской Федерации): Автореф.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
