Диссертация (1152579), страница 29
Текст из файла (страница 29)
(абзацы 15 и 16 ст.3 Федерального законаот 07.08.2001 №115-ФЗ). Необходимость введения данных понятий продиктована содержаниемРекомендации 6 ФАТФ.Финансовые организации обязаны применять меры по замораживанию (блокированию) денежныхсредств или иного имущества, незамедлительно, но не позднее 1 рабочего дня со дня размещения в сетиИнтернет на официальном сайте Росфинмониторинга о включении организации или физического лица вПеречень либо со дня размещения в сети Интернет на официальном сайте Росфинмониторинга решения оприменении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества,принадлежащих организации или физическому лицу, в отношении которых имеются достаточныеоснования подозревать их причастность к террористической деятельности (в том числе к финансированиютерроризма) при отсутствии оснований для включения в указанный Перечень, незамедлительнопроинформировав о принятых мерах надзорный орган.
(пп.6 п.1 ст.7 Федерального закона от 07.08.2001№115-ФЗ).Организации и физические лица, ошибочно включенные в Перечень, либо подлежащие исключениюиз него, но не исключенные, имеют право подать в уполномоченный орган мотивированное заявление обисключения их из указанного Перечня. (п.2.3 ст.6 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ).ст.3 и ст.4 ФедеральногоРасширен список преступлений, которые подпадают под понятие «терроризм», а именно в УК РФзакона от02.11.2013 добавлены статьи:№302-ФЗ- статья 205.3.
Прохождение обучения в целях осуществления террористической деятельностью;- статья 205.4. Организация террористического сообщества и участие в нем;- статья 205.5. Организация деятельности террористической организации и участие в деятельноститакой организации.167Приложение 1 (продолжение)Транснациональноесотрудничествоп.2 ст.1 ФедеральногоВ целях предупреждения рисков осуществления операций, направленных на финансированиязакона от05.05.2014 терроризма, и усилением контроля за некоммерческими организациями в 2 раза была понижена сумма, на№110-ФЗ120которую проводятся операции по получению некоммерческой организацией денежных средств или иногоимущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранныхграждан и лиц без гражданства.
В соответствии с вышеуказанным изменением в настоящее время сумма,на которую осуществляется указанная операция, составляет 100 000 рублей либо равно сумме виностранной валюте, эквивалентной 100 000, или превышает ее.ст.3 Федерального законаБыл расширен список оснований для внесения/исключения лиц в/из перечня организаций иот 05.05.2014 №130-ФЗ121физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистскойст.
4 Федерального законадеятельности или терроризму.122от 31.12.2014 №505-ФЗст.1 Федерального законаОрганизации российского финансового рынка в праве осуществить передачу информации оот 28.06.2014 №173-ФЗ123 клиентах – иностранных налогоплательщиках иностранному налоговому органу (далее ИНО) в целяхудержания иностранных налогов и сборов, только в случае согласия на передачу информации в ИНО отклиента – иностранного налогоплательщика. Согласие клиента на передачу информации в ИНОодновременно является согласием на передачу такой информации в ЦБ РФ, ФСФМ и ФНС РФ. Есликлиент – иностранный налогоплательщик отказывается от сотрудничества с российской финансовойорганизацией, то последняя имеет право расторгнуть с таким клиентом договор об оказании финансовыхуслуг в одностороннем порядке.124Федеральный закон от 05.05.2014 №110-ФЗ «О внесение изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»Федеральный закон от 05.05.2014 №130-ФЗ «О внесение изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»122Федеральный закон от 31.12.2014 №505-ФЗ «О внесение изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»123Федеральный закон от 28.06.2014 №173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, овнесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актовРоссийской Федерации»124Согласно Закону о налогообложении иностранных счетов (FATCA), принятому в США в 2010 году, иностранные финансовые организации обязанывзаимодействовать с налоговым органом США в целях налогообложения налогоплательщиков США, а также иностранных юридических лиц, в которых налогоплательщикиСША имеют существенную долю владения.120121168Приложение 1 (продолжение)Федеральный закон30.12.2015 №424-ФЗотВ состав субъектов, на которые распространяется нормы Федерального закона от 07.08.2001 №115ФЗ, включен новый субъект – иностранная структура без образования юридического лица (ч.1 ст.2).Иностранная структура без образования юридического лица -организационная форма, созданная всоответствиисзаконодательствоминостранного государства (территории) без образованияюридического лица (в частности, фонд, партнерство, товарищество, траст, иная форма осуществленияколлективных инвестиций и (или) доверительного управления), которая в соответствии со своимличным законом вправе осуществлять деятельность, направленную на извлечение дохода (прибыли) винтересах своих участников (пайщиков, доверителей или иных лиц) либо иных выгодоприобретателей.(абзац 21 ст.3)Иностранная структура без образования юридического лица рассматривается как клиенторганизации, осуществляющей операции с денежными средствами и иным имуществом.
Таким образомна такого клиента распространяются все требования 115—ФЗ.169Приложение 2Перечень критериев оценки странового риска государствКритерий оценки рискагосударстваГосударства, входящие всписокИранПрименяются специальныеэкономические меры,одобренные РоссийскойФедерацией в соответствии срезолюциями СоветаБезопасности ООН, а также всоответствии с Федеральнымзаконом от 30 декабря 2006года № 281-ФЗ «Оспециальных экономическихмерах»Кот-д’ИвуарЦентральноафриканскаяРеспубликаКНДРЛивияЭритреяСомалиГосударство включено вПеречень ФАТФГосударство финансирует илиподдерживаеттеррористическуюдеятельностьГосударства с повышеннымуровень коррупцииГосударства, в которыхнезаконно производятся илипереправляютсянаркотические вещества, атакже государстваразрешающие свободныйоборот наркотическихвеществАфганистан, Босния иГерцеговина, Вануату, Гана,КНДР, Иран, Ирак, Йемен,Лаос, Мьянма, Папуа НовойГвинеи, Сирия, Уганда,ЙеменИранСирияВключено 167 стран: шкала от0 до 100 баллов, где 0обозначает самый высокийуровень восприятиякоррупции, 100 – самыйнизкий.Афганистан, Аргентина,Багамские Острова,Бангладеш, Белиз, Бельгия,Бирма, Боливия, Бразилия,Великобритания, Венесуэла,Гаити, Гватемала, Германия,Гондурас, Доминиканская,Республика, Египет, Индия,Индонезия, Ирак, Канада,Китай, Колумбия, Коста-Рика,Лаос, Нидерланды, Никарагуа,Мексика, Пакистана, Панамы,Перу, Сальвадор, Сингапур,Тайвань, Таиланд,Швейцария, Чили, Эквадор,Южная Африка, Ямайка.Источник информацииУказ Президента от 11.03.2016 №109Указ Президента от 03.12.2015 №751Указ Президента от 10.09.2014 №626Указ Президента от 02.12.2013 №871Указ Президента от 06.05.2012 №589Указ Президента от 22.07.2010.
№933Указ Президента от 24.04.2010 №516Список высокорискованныхюрисдикций и несотрудничающихстран ФАТФ (High-risk and noncooperative jurisdictions)Письмо ЦБ от 16.02.2015 №014-124/1370Письмо ЦБ от 27.11.2014 № 196-ТПисьмо ЦБ от 27.11.2014 № 196-ТЦентр Антикоррупционныхисследований и инициатив«Трансперенси интернешнлРоссия» («TransparencyInternational»)Ежегодный Отчет о стратегиимеждународной борьбы cраспространением наркотиков(International Narcotics ControlStrategy Report), публикуемыйГосударственным департаментомСША170Приложение 3Перечень источников и весов каждого параметра, используемый Базельскимкомитетом, для составления Странового Индекса ПОД/ФТ Базельского комитета.№123456789Параметр рискаРиск ОД/ФТСписок высокорискованныхюрисдикций инесотрудничающих странФАТФ (High-risk and noncooperative jurisdictions)Индекс финансовойсекретностиУдельныйвес60%Источник30%FATF http://www.fatf-gafi.org/)25%Tax Justice Network (http://www.taxjustice.net/)Ежегодный Отчет о стратегиимеждународной борьбы cраспространением наркотиковчасть 2 об отмывании доходови финансовых преступлениях10%US State Department InternationalNarcotics Control Strategy Report(INCSR): Volume II Money Launderingand Financial Crimes(http://www.state.gov/j/inl/rls/nrcrpt/2014/vol2/index.htm)Риск коррупции10%Индекс восприятия коррупции10%Индекс финансовойпрозрачности и стандартовведения бизнесаБизнес-индекс раскрытияинформации по сделкиДоклад о глобальнойконкурентоспособностиДоклад о регулированиефондовых биржИндекс распределенияресурсов МеждународнойАссоциации развитияОбщественная прозрачность иответственностьБаза политическогофинансированияЦентр Антикоррупционных исследований иинициатив «Трансперенси интернешнл Россия»(«Transparency International»)15%1,875%5,625%5,625%1,875%Рейтинг ведения бизнеса Всемирного банка(http://data.worldbank.org/indicator/IC.BUS.DISC.XQ)Всемирный экономический форум(https://www.weforum.org/reports/globalcompetitiveness-report-2015)Всемирный банк(http://ida.worldbank.org/financing/ida-resourceallocation-index)5%1,6667%10 Отчет об Индекс прозрачностибюджета1,6667%Индекс прозрачности,11 ответственности и борьбы скоррупцией МеждународнойАссоциации развития1,6667%Международный институт демократии и содействиявыборам - International IDEA(http://www.idea.int/political-finance/)Международное бюджетное партнерство(International Budget Partnership - BIP)(http://www.internationalbudget.org/openingbudgets/open-budget-initiative/open-budget-survey/)Всемирный банк(http://ida.worldbank.org/financing/ida-resourceallocation-index)171Приложение 3 (продолжение)Политические и правовыериски5%12 Индекс свободы мира и печати1,6667%13 Индекс институциональнойсоставляющей1,6667%14 Индекс верховенства закона1,6667%«Фридом Хаус» (Freedom house)(https://freedomhouse.org/report/freedomworld/freedom-world-2016https://freedomhouse.org/report/freedom-press/freedompress-2016)Всемирный экономический форум(https://www.weforum.org/reports/globalcompetitiveness-report-2015)Проект мирового права (The World Justice Project –WJP) (http://worldjusticeproject.org/rule-of-law-index)172Приложение 4Финансовые потери за неисполнение требования законодательства оПОД/ФТ125Сумма финансовой потери (руб.)СпециальноеЮридическое лицодолжностное лицоДля всех некредитных финансовых организацийНеисполнение законодательства в частиорганизации и (или) осуществления внутреннегоконтроля, не повлекшее непредставления сведенийобоперациях,подлежащихобязательному10 000 - 30 000контролю, либо об операциях, в отношении50 000 - 100 00которых у сотрудников НФО, возникают или предупреждениеподозрения, что они осуществляются в целяхОД/ФТ, а равно повлекшее представлениеназванных сведений в уполномоченный орган снарушением установленных порядка и сроковПричина финансовой потериНеисполнение законодательства в частиорганизации и (или) осуществления внутреннегоконтроля,повлекшиенепредставлениевуполномоченный орган сведений об операциях,подлежащих обязательному контролю, и (или)представлениевуполномоченныйорганнедостоверных сведений о таких операциях, а равнонепредставление сведений о подозрительныхоперациях200 000 – 400 00030 000 – 50 000либо приостановлениедеятельности на срок до60 сутокНеисполнение законодательства в частиблокирования (замораживания) денежных средствили иного имущества либо приостановленияоперации с денежными средствами или инымимуществом30 000 – 40 000либо приостановлениедеятельности на срок до60 сутокНепредставление в уполномоченный органпо его запросу имеющейся у НФО, информации обоперациях клиентов и о бенефициарных владельцахклиентов либо информации о движении средств посчетам своих клиентов30 000 – 50 000300 000 – 500 000Воспрепятствование НФО, проведениюуполномоченнымилисоответствующимнадзорным органом проверок либо неисполнениепредписаний, выносимых этими органами в целяхПОД/ФТ300 000 – 500 00030 000 – 50 000илидисквалификацию насрок от 1 года до 3лет700 000 – 1 000 000либо приостановлениедеятельности на срок до90 сутокСт.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
