Диссертация (1152256), страница 9
Текст из файла (страница 9)
Петти59. Чтобы измерить национальное благосостояние Англии, Петти считалнеобходимым определить ценность ее населения. Для этого он воспользовался следующей формулой (1.1.), где ЧК – человеческий капитал (экономическая ценностькаждого человека); Н - численность населения; Р - ежегодные расходы на душунаселения; РЗ – годовая земельная рента; ПН – прибыль от использования недвижимости; ССЧК - срок службы человеческого капитала.ЧК =(Н×Р−(РЗ+ПН))×ССЧКН(1.1.)В итоге Петти пришел к заключению, что данная методика применима дляизмерения убытков из-за эпидемии чумы, войны и отправки человека заграницу наслужбу.Следующим экономистом, сделавшим вклад в теорию измерения человеческого капитала, стал Ф.
Кантильон. Однако его оценки были основаны на расходах,затрачиваемых на поддержание жизни раба и его детей, а не на доходах, создаваемых рабом. В отличие от Петти, который пытался измерить общую ценность нации,Кантильон был больше заинтересован в определении ценности раба для индивидуальной плантации и фермы.В отличие от своих предшественников Адам Смит не пытался определитьстоимость человеческой жизни. Его интересовала разница между заработками вразличных сферах деятельности, которую Смит пытался объяснить на основании58Hofflander Alfred E.
The Human Life Value: An Historical Perspective [Текст] // The Journal of Risk andInsurance. - Sept. 1966. - 3 : Vol. 33. - pp. 381-391.59Sir William Petty Political Arithmetick, (Printed for Robert Clavel, London: 1699), гл.1.50теории человеческого капитала. В своем труде «Благосостояние наций» он объяснял, что трудовой вклад образованного человека может быть сравним с дорогоймашиной (основным капиталом). Таким образом его доход должен покрыватьобычную зарплату плюс расходы на образование.Английский демограф сэр Уильям Фарр усовершенствовал идею Петти.
Пытаясь найти справедливую систему налогообложения населения, Фарр предположил, что каждый член общества должен ежегодно уплачивать на государственныенужны сумму, равную определенной доле стоимости имущества, находящегося вего владении в течение этого года60. При этом он включил в состав имуществаспособность человека к производству: «сам по себе, без какого-либо внешнего имущества, каждый человек чего-то стоит». Фарр установил, что современная стоимость вероятных будущих заработков человека за минусом необходимых расходовна жизнь и составит современную стоимость услуг человека. Его метод был принятза основу для всех последующих расчетов стоимости человеческой жизни.В 1880-х годах Концепция стоимости человеческой жизни впервые нашласвое применение в страховании жизни.
Якоб Л. Грин, президент КоннектикутскойВзаимной компании по страхованию жизни, утверждал, что основой страхованияжизни должна быть ее денежная оценка. «Денежная оценка человеческой жизни –это современная стоимость того, что он мог бы заработать в будущем на протяжении своей жизни...
Его жизнь – это его собственность, а сумма, которую семья теряет в случае смерти – ее стоимость»61. Позднее он же писал: «Что необходимолюбой семье? Ей нужен контракт, который бы обеспечил полную денежную стоимость его (застрахованного) жизни, его будущих ожидаемых доходов независимоот того, когда он умрет» 62.С развитием экономики страхования появляется потребность в методике,позволяющей дать максимально объективную оценку жизни конкретного человека.60Sir William Farr, Journal of the Statistical Society, Vol.
XVI (1853), p.4.Green Jacob L. An Agent’s Work.- Hartford: Connecticut Mutual Life Insurance Co. – 1885, p.1-262Green Jacob L. How to Reduce the Cost of Life Insurance, paper read before the meeting of the ProvidenceAssociation of Life Underwriters.- Providence.-Rhode Island.- June 18, 18886151В 1904 году Ф. Овиаттом впервые был сделан акцент на экономической зависимости семьи от своего кормильца: «Основа страхования жизни – это признание ценности человеческой жизни и возможности возмещения убытка, возникшего в результате утраты этой ценности»63.
Тем не менее, за официальную экономическуюоснову страхования жизни и здоровья эта концепция была принята только в 1920х годах64.Дальнейшее развитие идея Овиатта получила в трудах С.С. Хьюбнера.Именно его концепция, изложенная еще в 1915 г. в книге «Страхование жизни»65получила всеобщее признание и нашла практическое применение. В 1927 годуХьюбнер опубликовал книгу «Экономика страхования жизни»66. В ней он дал более полное научное обоснование взаимосвязи теории человеческого капитала, страхования жизни и здоровья, а также сформулировал тезис о том, что «при страховании жизни оптимальная защита должна быть эквивалентна капитализированнойденежной стоимости способности индивида зарабатывать».Хьюбнер рассматривал стоимость человеческой жизни как экономическуюоснову ее страхования, особую важность уделяя именно денежной составляющейэтой жизни.
Он считал, что с позиции иждивенцев стоимость человеческой жизниизмеряется размером благ, которые они могут в будущем получить от своего кормильца. Аналогично с точки зрения предприятия стоимость человеческой жизниработника соответствует стоимости услуг, оказанных им за время работы67.
Согласно этому подходу нет необходимости оценивать жизнь отдельного человека,так как эта стоимость всегда будет зависеть от преследуемых целей и ценности длядругих людей.Из теории Хьюбнера также следует, что стоимость человеческой жизни может быть определена количественно как современная стоимость чистого будущего63Oviatt F. C. Economic Place of Life Insurance and Its Relation to Society //The ANNALS of the American Academy of Political and Social Science. – 1905.
– Т. 26. – №. 2. – С. 1-11.64Huebner S. S. Life Insurance in Its Relation to Thrift [Текст] // Annals of the American Academy of Political andSocial Science, Vol. 87, The New American Thrift. - Jan. 1920 r.. - стр. 183-189.65Huebner S. S. Life Insurance: A Textbook. – D.
Appleton, 1915.66Huebner S. S. The economics of life insurance. – D. Appleton and Company, 1927.67Различные подходы к оценке стоимости человеческой жизни находят свое применение на практике приобосновании страховых сумм при страховании жизни и здоровья ключевых сотрудников.52дохода человека. Соответственно, любое событие, влияющее на возможность человека зарабатывать, определяет и стоимость его жизни.
К таким событиям можноотнести: преждевременную смерть, нетрудоспособность, достижение пенсионноговозраста, безработицу.Недостатком теории Хьюбнера является то, что он рассматривал в качествериска, снижающего стоимость человеческой жизни, только нетрудоспособность,но не учитывал расходов на восстановление трудоспособности. Расходы на медицинские и иные услуги, связанные с восстановлением утраченного здоровья, могутв значительной степени сократить современную стоимость будущих заработков.Несмотря на то, что не все экономисты находят саму идею присвоения экономической оценки человеческой жизни этичной, для целей страхования она представляется самой объективной, поскольку в наибольшей степени учитывает положения теории человеческого капитала и позволяет исключить риски мошенничества и злоупотреблений со стороны страхователей и иных заинтересованных лиц.В настоящее время экономисты предлагают еще несколько подходов коценке человеческого капитала: на базе затрат (инвестиций), на базе доходов, измерение при помощи натуральных показателей, индексный метод, стоимостнойподход, рыночный метод.
Каждый из вышеназванных подходов имеет свои преимущества и недостатки, ограничения, а также область практического применения.Подход на базе затрат состоит в определении стоимостной оценки инвестиций в человека (расходов на образование, здоровье, миграцию с целью получениялучшей работы, профессиональную переподготовку и др.). Разновидностью подхода оценки на базе затрат является бухгалтерский метод. Этот метод учитываетзатраты, производимые семьей на воспитание ребенка. В этом случае стоимостьчеловеческой жизни будет определяться как сумма всех прямых затрат семьи и упущенных возможностей альтернативного инвестирования средств.
Ограниченностьметода состоит в том, что он учитывает только расходы семьи, но не социальныеуслуги государства. Кроме того, оценки будут различаться в зависимости от уровняобразования и дохода семьи, то есть ее базового человеческого капитала.53Еще одной разновидностью метода является оценка стоимости человеческого капитала как суммы затрат хозяйствующих субъектов на повышение квалификации сотрудников, поддержание их здоровья (спортивные мероприятия; периодическое медицинское обследование; мероприятия, направленные на охранутруда и т.д.), оплату пособий по временной нетрудоспособности, добровольноемедицинское страхование (за счет работодателя), оплату прочих компонентов социального пакета, предоставляемого сотрудникам, и т.д.
За счет данных инвестиций работодатели стремятся получить большие доходы (прибыль на инвестиции) вбудущем, однако они редко оценивают их рентабельность.Подход к оценке человеческого капитала на базе доходов опирается на доходот него, а не на затраты. В настоящее время для рынка более характерна тенденцияк оценке инвестиций в развитие качеств человека через получаемую им зарплату.Таким образом, увеличение заработка рассматривается как доход на инвестиции.Этим объясняется то, что люди, имеющие высшее образование, обычно получаютболее высокую зарплату, что люди без образования. Такая дифференциация можетрассматриваться как прибыль от инвестиций в образование.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
