Диссертация (1152256), страница 8
Текст из файла (страница 8)
Такой оценке подлежат только три типа последствий (рисунок 16):1)снижение стоимости актива - человеческого капитала;2)потеря части ресурсов, направляемых на восстановление стоимости ак-тива (возникновение дополнительных расходов);3)снижение или неполучение планируемых доходов от использования ак-тива.Таким образом, все риски человеческого капитала можно объединить терми-Последствия рисков человеческогокапиталаном «финансовые».БезработицаСнижение (утрата)доходовВозникновениедополнительныхрасходовСнижение стоимостиактиваУтрататрудоспособностиПрофессиональнаяпереквалификацияВосстановлениездоровья итрудоспособностиРисунок 16 - Последствия реализации рисков человеческого капиталаИсточник: разработано авторомДоходы могут снизиться по причине утраты индивидом способности к трудув результате травмы или заболевания, наступления безработицы.
С целью поддержания оптимальной величины капитала индивид вынужден производить расходы45на покупку услуг, связанных с восстановлением утраченного здоровья (лечение,реабилитация). Вероятность наступления этого риска и потенциальный ущерб являются случайными величинами и зависят от пола, возраста, профессии, образажизни и наследственной предрасположенности индивида к тем или иным заболеваниям.Особенностью безработицы и утраты трудоспособности является то, что применительно к человеческому капиталу они выступают прямыми рисками, поскольку влекут за собой количественное уменьшение дохода индивида.
Риски возникновения дополнительных расходов являются косвенными, поскольку они опосредованы прямыми рисками. Например, восстановление занятости зачастую требует профессиональной переквалификации или повышения квалификации в рамках существующей профессии.В зависимости от силы воздействия (размера убытка) риски можно классифицировать как незначительные (приемлемые), существенные и катастрофические(рисунок 17).Катастрофическиериски• Смерть• Постоянная полнаянетрудоспособностьСущественные риски• Дополнительныемедицинскиерасходы• Временнаядлительнаянетрудоспособность• БезработицаНезначительные риски• Базовыемедицинскиерасходы• ВременнаякраткосрочнаянетрудоспособностьРисунок 17- Риски человеческого капитала по силе воздействияИсточник: разработано авторомНезначительные риски приводят к несущественным финансовым убыткам,рисковая ситуация длится недолго.
Такие убытки (например, расходы на оплатубазовых медицинских услуг) могут быть покрыты за счет имеющихся в распоряжении индивида средств (текущих доходов), поскольку в большей степени управление ими осуществляется за счет систем социальной защиты (обязательное медицинское страхование). Временная нетрудоспособность, вызванная заболеванием, в46среднем длится 12,7 дней55.
Компенсация заработка, утраченного за время нетрудоспособности производится за счет работодателя и социального страхования.Существенные риски влекут за собой уже значительные финансовые расходы(дополнительные медицинские слуги, не покрываемые социальным страхованием).Длительная утрата трудоспособности и безработица также относятся к существенным рискам. Социальные пособия, выплачиваемые при наступлении этих рисков,не компенсируют убытки полностью. Для финансирования последствий рисковэтой группы требуются дополнительные источники покрытия (займы, кредиты,добровольное страхование, внешняя финансовая помощь, расходование сбережений, реализация инвестиций).Катастрофические риски имеют меньшую вероятность наступления по сравнению с двумя первыми группами рисков, но влекут за собой наиболее значительный ущерб.
Важной характеристикой катастрофического риска является дальнейшая невозможность сохранения человеческого капитала в прежнем объеме.К данной группе мы относим риски, реализация которых вызывает полнуюутрату трудоспособности (полное обесценение человеческого капитала). Они могут быть обусловлены возникновением критического заболевания (рак, инсульт,инфаркт, необходимость трансплантации органов и т.д.). Помимо крупных медицинских расходов (оплата высокотехнологичной медицинской помощи) критические заболевания приводят к изменению образа жизни индивида (наступлениюполной нетрудоспособности, потребности в постоянном стороннем уходе) и егоуровня жизни (например, невозможности сделать сбережения для финансированиябудущей пенсии).
К критическим рискам также относится преждевременнаясмерть. К этому риску чувствительны иждивенцы умершего индивида, которые лишаются источника дохода.Следует отметить, что представленная классификация не учитывает возрастных характеристик индивида. Очевидно, что с возрастом потребность населения в55По данным ЕМИСС за 2013 г. [Электронный ресурс]: - URL: www.fedstat.ru47медицинских услугах многократно увеличивается. Также мы не брали в расчет размер финансового капитала индивида на момент наступления риска.Известно, что на оценку индивидом риска влияет его социально-экономический статус (финансовое благополучие), состояние здоровья и т.д.56 Поэтому классификация рисков по силе воздействия основана на объективных убытках и не учитывает субъективных характеристик индивида.В зависимости от пригодности для страхования риски человеческого капитала подразделяются на страховые и нестраховые (таблица 2).
Критерием для отнесения рисков к той или иной группе является их сущность. Риски, источником которых является капитал образования, - нестраховые. Факторами этих рисков выступают уровень образования, его актуальность, профессиональная квалификация,занимаемая должность, спрос на рынке труда и т.д., что не соответствует критериямпригодности для страхования. В отличие от них, риски капитала здоровья в большинстве своем являются страховыми, например, если причиной обесценения человеческого капитала становится утрата трудоспособности или доходы носителя человеческого капитала снижаются по причине ухудшения состояния здоровья.
Этириски характеризуются случайностью, не зависят от волеизъявления страхователя,ущерб от их наступления подлежит объективной оценке.Таблица 2 - Пригодность базовых рисков человеческого капиталадля целей страхованияРискИсточник рискаКапитал образованияАмортизационныйКапитал здоровьяКапитал образованияОбесцененияКапитал здоровьяЛиквидностиКапитал образованияКапитал образованияДоходностиКапитал здоровьяКапитал образованияИнвестиционныйКапитал здоровьяКапитал образованияСрока службыКапитал здоровьяИсточник: разработано автором56Пригодность для страхованияНе пригоденПригоденНе пригоденПригоденНе пригоденНе пригоденПригоденНе пригоденПригоденНе пригоденПригоденТеория полезности в зависимости от статуса, теория перспектив.48Разработанная нами классификация рисков человеческого капитала являютсяосновой для разработки их совокупного профиля и системного подхода к их страхованию.1.3. Методы оценки стоимости человеческого капиталаДля эффективного управления ресурсами, анализа эффективности их использования и влияния на экономическую деятельность предварительно необходимоопределить их стоимость.
Для оценки активов используется несколько стандартных методов (балансовый, затратный, доходный, рыночный). По аналогии с прочими активами человеческий капитал подлежит количественному измерению истоимостной оценке, которая проводится как в интересах государства, так и бизнесструктур. Показатели человеческого капитала используются при проведении анализа конкурентоспособности экономики, разработке законодательства. Они находят применение в сферах социального обеспечения, здравоохранения, образования,в судебной практике (определение оптимального размера возмещения за причиненный вред57), а также в страховании для обоснования страхового интереса.Важнейшим критерием страхового риска выступает возможность определения его страховой стоимости.
В личном страховании понятие страховой стоимостине применяется, поскольку считается, что установить объективную оценку стоимости жизни и здоровья человека не представляется возможным. Однако потребностьв такой оценке существует, как у страхователей (для повышения эффективностиуправления рисками), так и страховщиков (для снижения потенциального рискамошенничества и антиселекции, которые приводят к существенному удорожаниюстраховых продуктов).Многообразие трактовок сущности и элементов человеческого капитала привело к формированию различных, как теоретических, так и практических методовЗубец А.Н., Новиков А.В., Сазанакова А.С. Оценка «стоимости» человеческой жизни с учетом моральногоущерба// Гуманитарные науки. Вестник Финансового университета.
- 2016. -№ 2.- С. 6-15.5749его измерения и оценки. Исследуем их на предмет объективности и выявим внаибольшей степени отвечающие требованиям страхования.Одним из сегментов общей теории человеческого капитала является Концепция экономической оценки человеческой жизни. В зависимости от контекста и используемых определений обе теории – человеческого капитала и экономическойоценки жизни - могут рассматриваться как единое целое58. Первым экономистом,упомянувшим теорию экономической оценки стоимости жизни человека, стал cэрУ.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
