Диссертация (1152256), страница 55
Текст из файла (страница 55)
Базовые свойства человеческого капитала определяют его основныериски: утрату трудоспособности, снижение (недополучение) дохода, возникновение расходов на поддержание (восстановление) здоровья, занятость,смерть, инвестиционный. Поскольку реализация всех рисков человеческогокапитала приводит к снижению его стоимости, они имеют финансовую природу.2.Финансовые риски человеческого капитала – это неблагоприятныесобытия, приводящие к снижению, временной или постоянной утрате доходаот использования человеческого капитала, а также возникновению дополнительных расходов, вызванных необходимостью его поддержания и развития.Финансовые риски человеческого капитала классифицированы на базе их характеристик: объектов и источников, масштаба распространения последствий,этапов жизненного цикла человека, характера и тяжести финансовых последствий, пригодности для страхования.Финансовый риск капитала образования – это вероятность неполучения292индивидом отдачи от инвестиций в образование или утраты дохода в результате наступления безработицы.
Финансовый риск капитала здоровья представляет собой вероятность ухудшения состояния здоровья индивида в результатетравмы или заболевания, приводящая к снижению доходов по причине утратытрудоспособности и возникновению расходов на ее восстановление.3.На основе классификации и типологии разработан профиль фи-нансового риска человеческого капитала, представляющий собой комплексего качественных и количественных параметров, сведений об объектах и носителях, источниках возникновения, влияющих факторах, составных элементах риска и их взаимосвязей, а также мер по их регулированию.4.Для оценки рисков человеческого капитала населения Россиипредложено использовать показатель индекса риска.
В результате анализа динамики индекса риска человеческого капитала установлена его взаимосвязь сдинамикой ВВП, что подтверждает справедливость утверждения: экономический рост определяется запасами человеческого капитала. Рисковые характеристики снижают ценность данного актива, приводят к его нестабильности,что выражается в сокращении роста экономики. Существует и обратная взаимосвязь: индекс риска человеческого капитала демонстрирует тенденцию квозрастанию в годы экономических кризисов, поскольку снижение реальныхдоходов населения и рост безработицы приводят к сокращению инвестиций вчеловеческий капитал.5.На основании анализа статистических данных об уровне занято-сти, заработной плате работников различных возрастных групп, их распределении по уровням образования и вероятности смерти по этим группам сформирована карта финансовых рисков капитала образования населения России.Очевидно, что образование снижает риск безработицы. Эффективность инвестиций в образование определяется вероятностью преждевременной смерти.Риски капитала образования наиболее критичны для населения старших возрастных групп и лиц, не имеющих основного общего образования.6.В основу карты финансовых рисков капитала здоровья населения293России положена вероятность возникновения различных групп заболеванийпо возрастным группам.
Риск-факторами являются уровень зарплат по возрастным группам (в зависимости от дохода изменяется критичность риска возникновения медицинских расходов), вероятность заболевания (влияет на рисквозникновения медицинских расходов и их объем, поскольку для лечения отдельных заболеваний требуются дорогостоящее высокотехнологичное лечение и длительный период реабилитации), риск инвалидности (отдельные заболевания становятся причинами инвалидности, что увеличивает риск снижениядоходов в будущем).7.На основании анализа параметров рисков человеческого капиталавыделены и обоснованы финансовые риски, пригодные для страхования.
Кданной категории отнесены финансовые риски экономических субъектов, связанные с ухудшением состояния здоровья носителя капитала, утратой его трудоспособности и смертью. Риски, связанные с инвестициями в образование,невозможно прогнозировать и оценивать, поэтому их невозможно застраховать. Риски капитала здоровья отличаются от рисков образования тем, что вбольшинстве своем они являются управляемыми, в частности, они пригодныдля страхования.8.
Финансовые риски капитала образования и капитала здоровья на корпоративном уровне определены как риски снижения стоимости компании, потерь планируемых доходов, возникновения убытков и дополнительных расходов в результате утраты работниками трудоспособности в связи с болезньюили несчастным случаем, смертью или нетрудоспособностью ключевых сотрудников, низким качеством трудовых ресурсов, слабой мотивацией работников к улучшению производственных результатов.9.
Человеческий капитал, будучи чрезвычайно рисковым активом компании, является источником многих ее предпринимательских и финансовыхрисков, приводящих не только к дополнительным расходам, но и убыткам. Использование в производственной деятельности человеческого капитала по-294рождает следующие корпоративные финансовые риски: 1) расходы на выплату пособий по нетрудоспособности; 2) расходы на выплату выходных пособий при увольнении; 3) убытки в результате ошибок и упущений работников; 4) убытки, связанные со снижением производительности труда из-за отсутствия сотрудника на рабочем месте; 5) убытки из-за преждевременнойсмерти или полной утраты трудоспособности ключевого сотрудника; 6) расходы на переобучение и повышение квалификации работников.10.
Предложена концептуальная модель страхования финансовых рисков человеческого капитала как системы общественных отношений по формированию страховых фондов с целью их использования для компенсации рисковых последствий, снижающих стоимость человеческого капитала как активаи приводящих к неполучению (недополучению) дохода от инвестиций в него.Модель объединяет рисковые и функциональные взаимосвязи финансовыхрисков человеческого капитала на трех уровнях и представляет страхование вкачестве инструмента воспроизводства, инвестирования и стратегическогоуправления рисками с целью накопления человеческого капитала.11.
Объектами страхования финансовых рисков человеческого капитала выступают интересы физических и юридических лиц, связанные с рискомснижения доходов или возникновения непредвиденных расходов, вызванныхнеобходимостью воспроизводства (поддержания и развития) человеческогокапитала. В качестве страхователей в системе страхования финансовых рисковчеловеческого капитала выступают индивиды (носители капитала) и хозяйствующие субъекты. Индивиды являются инициаторами индивидуальногострахования жизни и здоровья и уплачивают за него страховые взносы (в рядеслучаев участвуют в софинансировании программ корпоративного страхования).
Организации являются страхователями в корпоративном страховании, атакже уплачивают взносы на обязательное социальное страхование своих работников. Государство, будучи заинтересованным в воспроизводстве человеческого капитала, выступает в качестве регулятора страхового рынка (в лицеБанка России), а также инициатором и гарантом осуществления социального295страхования.12. Модель страхования финансовых рисков человеческого капиталапозволяет расширить классические функции страхования (рисковую, предупредительную, сберегательную и контрольную) и включить дополнительные:воспроизводственную, инвестиционную и стратегическую.Воспроизводственная функция страхования заключается в обеспечениинепрерывности производства человеческого капитала, в том числе, за счетснижения риска возникновения чрезвычайных расходов.Инвестиционная функция страхования финансовых рисков человеческого капитала реализуется не только через накопительное страхованиежизни, но и все виды страхования здоровья.
Инвестициями в человеческий капитал можно считать любые расходы, связанные с его воспроизводством, всвою очередь, страхование обеспечивает непрерывность, бесперебойность иоптимизацию производственного процесса. Кроме того, страхование позволяет сгладить затраты на воспроизводство капитала на протяжении жизненного цикла, исключить чрезвычайные расходы. Расходы на страхование жизнии здоровья следует рассматривать как инвестиции в человеческий капитал, поскольку они являются фактором экономического роста.Страхование в качестве инструмента планирования и управления человеческим капиталом на индивидуальном и корпоративном уровнях выполняетважную стратегическую функцию.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
