Диссертация (1152256), страница 56
Текст из файла (страница 56)
Страхование рисков, связанных с персоналом, является составной частью стратегии управления бизнесом, в том числе,интеллектуальными активами. Индивидуальное страхование жизни и здоровья является неотъемлемым элементом финансового планирования индивида,способствуя снижению рисков, связанных с неопределенностью величины человеческого капитала и инвестиций в него на протяжении жизненного цикла.13.
Разработана концепция страхования финансовых рисков человеческого капитала как инструмента а) инвестиций в человеческий капитал, влияющих на будущие денежные и физические доходы граждан, б) финансирова-296ния последствий реализации рисков человеческого капитала; в) защиты семейного дохода; г) сглаживания жизненного цикла потребления; д) обеспечениягражданам доступа к услугам здравоохранения; е) накопления капитала здоровья и замедления процесса амортизации человеческого капитала в целом;ж) реализации денежных и иных эффектов на макро-, мезо и микроуровне спредложенными показателями оценки эффектов14.
Обязательное государственное социальное, добровольное корпоративное и индивидуальное страхование формируют три уровня страховой защиты человеческого капитал. Государственное социальное страхование выполняет роль базового элемента страховой защиты. Оно нацелено на обеспечение населения социальными гарантиями, призванными поддержать установленный в обществе минимальный стандарт уровня жизни. Создание условийне только для сохранения, но и развития человеческого капитала обеспечивается за счет рисковых видов страхования жизни и здоровья (второй уровень).Защита будущих доходов реализуется посредством долгосрочного страхования (третий уровень), которое обеспечивает сохранение человеческого капитала на перспективу.
Второй и третий инвестиционные уровни предполагаютдобровольное участие индивида и бизнеса в страховании. Обеспечить полноценную защиту и развитие человеческого капитала возможно только при использовании всех доступных видов и форм страхования жизни и здоровья:обязательного и добровольного, государственного и негосударственного, коммерческого и некоммерческого, традиционного и микрострахования.15. Инвестирование в человеческий капитал – это деятельность, влияющая на будущие денежные и физические доходы, а также дающая положительный социальный эффект. Инвесторами являются лица, осуществляющие вложения в человеческий капитал. Выделяем инвестиции индивидов (самоинвестирование), хозяйствующих субъектов и государства. Все инвестиции в человеческий капитал подразделяются на прямые и страховые.
Прямые инвестиции представляют собой расходы на повышение уровня образования, а также297восстановление и поддержание здоровья. В состав прямых инвестиций в здоровье могут быть включены медицинские и санаторно-оздоровительныеуслуги, инвестиции в образование включают расходы на услуги системы образования. Страховые инвестиции – это расходы на уплату страховых взносовпо видам личного страхования, нацеленных на воспроизводство рабочей силыпосредством компенсации убытков, связанных с реализацией рисков человеческого капитала. Инвестирование с использованием механизмов страхованияодновременно обеспечивает рост человеческого капитала и оптимизацию егофинансовых рисков за счет передачи всего или части риска страховщику.16. Страховые инвестиции в человеческий капитал создают как экономические, так и внеэкономические эффекты, которые модифицируются в зависимости от типа инвестора.
Страховые инвестиции в человеческий капиталспособствуют решению следующих задач:- прирост человеческого капитала через увеличение доходов в будущеми защита будущего потребления за счет снижения неопределенности расходов;- защита семейного дохода посредством компенсации расходов науслуги здравоохранения, что позволяет домохозяйствам увеличивать потребление услуг немедицинского характера и формировать пенсионные накопления;- сглаживание жизненного цикла потребления за счет абсорбированияколебаний жизненного цикла дохода и создание возможности потреблениюбыть независимым от дохода домохозяйства на данный момент;- обеспечение доступа граждан к услугам здравоохранения независимоот состояния их здоровья и дохода;- накопление капитала здоровья и замедление процесса обесценения человеческого капитала.21.
Важнейшим критерием страхового риска выступает возможностьопределения его страховой стоимости. Если для оценки активов используются298несколько стандартных методов, то многогранность трактовок категории человеческого капитала позволяет расширить их перечень, включив в него методы, основанные на натуральных показателях, индексный и стоимостной.
Врезультате сравнительного анализа существующих методов оценки стоимостичеловеческого капитала выявлен их общий недостаток – отсутствие учета финансовых рисков капитала здоровья. Доказано, что для страхования финансовых рисков человеческого капитала более всего подходят бухгалтерские методы (на базе доходов и расходов) и финансовые (стоимостные и рыночные),позволяющие присвоить активу максимально объективную денежную оценкус учетом воздействия на него риск-факторов.22. Эффективность использования страхования как инструмента рискменеджмента достигается только в том случае, когда его экономической основой выступает финансовая оценка человеческого капитала и его рисков, поскольку она создает объективный страховой интерес.
Конструкция полисныхусловий на базе этой оценки позволяет обеспечить страхователю адекватныйуровень финансовой защиты, а также существенно сократить риски злоупотребления и мошенничества со стороны страхователей, которые приводят кудорожанию страховых продуктов.23. В целях определения страховых сумм в договорах страхованияжизни целесообразно придерживаться концепции ее экономической оценки,согласно которой оптимальная защита должна быть эквивалентна капитализированной денежной стоимости способности индивида зарабатывать.
При страховании в пользу третьих лиц (иждивенцев) стоимость человеческой жизниизмеряется размером благ, которые они могут в будущем получить от своегокормильца (застрахованного лица). При использовании корпоративного страхования жизни с целью защиты доходов организации от будущих потенциальных финансовых рисков, вызываемых смертью работника. Страховая суммадолжна соответствовать стоимости услуг, оказанных застрахованным лицомза время работы.29924.
При страховании рисков капитала здоровья целесообразно использовать различные виды страхования здоровья: страхование медицинских расходов (медицинское страхование), доходов на случай утраты трудоспособности,от несчастных случаев и болезней (в том числе от критических заболеваний).Первые два вида страхования должны осуществляться на базе возмещенияпроизведенных расходов. Методику определения адекватной страховойсуммы необходимо приводить в соответствие с принципами страхования финансовых рисков.
Таким образом, страховая сумма в медицинском страховании должна отражать потенциальные расходы застрахованного лица на медицинские услуги, связанные с поддержанием капитала здоровья. При страховании доходов страховая сумма должны быть увязана со страховой стоимостью риска застрахованного лица понести убытки, вызванные наступлениемнетрудоспособности. Размер страхового возмещения не должен превышатьобычного дохода застрахованного лица, то есть его страхового интереса.
Страхование от несчастных случаев и болезней – вид страховой деятельности, конструкция полисных условий в котором связана не с возмещением фактическипонесенных убытков, а с выплатой заранее определенной денежной суммы.Поэтому при установлении страховых сумм в данном виде страхования целесообразно применять подходы, аналогичные страхованию жизни.25. Разработана методика страхования финансовых рисков физическихлиц на случай утраты трудоспособности, основанная на авторском подходе кустановлению страховой суммы на базе стоимостной оценки рисков человеческого капитала, особенностях конструкции полисных условий и определений,что позволяет в значительной мере снизить риски злоупотреблений и мошенничества со стороны страхователей и повысить финансовую доступность страхования для населения.26.
Предложена модель формирования индивидуального спроса на страхование финансовых рисков капитала здоровья, раскрывающая взаимосвязимежду детерминантами, определяющими этот спрос. Факторами формирования спроса населения на страхование здоровья выступают: тип человеческого300капитала; высокая оценка полезности страхования потребителями; неприятиериска, особенно в условиях низкого дохода домохозяйства; актуарно справедливые страховые премии; ограниченная доступность медицинских услуг из-завысоких цен; знание с высокой степенью определенности факта, что состояниездоровья ухудшится; субъективное восприятие риска возникновения заболевания; экономическая оценка стоимости жизни индивида для его семьи; уровень доходов, который является альтернативной компенсацией за риск; гарантированный выигрыш в благосостоянии при сравнении расходов на медицинские услуги и страховых премий; доверие к институтам страхования и мерамрегулирования страховой деятельности.27.
Разработана авторская «Методика выявления рисков и прогнозирования динамики отдачи от человеческого капитала в образовательных учреждениях». В основу методики положен метрический подход, сущность которого состоит в выявлении и расчете ключевых метрик человеческого капиталаи последующего составления их прогнозной шкалы. Методика нацелена на мониторинг данных о человеческом капитале и его рентабельности, позволяющих прогнозировать возникновение финансовых рисков человеческого капитала организаций и своевременно управлять ими. В результате были выявленынаиболее значимые факторы, создающие финансовые риски человеческого капитала организации.28. Предложен алгоритм формирования корпоративных программ страхования финансовых рисков человеческого капитала и разработаны проектыпрограмм страхования жизни ключевых сотрудников, страхования руководящих сотрудников, группового страхования прочего персонала с применениемгрейдинга в совокупности с методиками оценки человеческого капитала.
Установление страховых сумм в договорах рекомендовано осуществлять методами: 1) на базе заработной платы сотрудника, 2) на базе финансовых результатов деятельности организации, 3) многофакторным вариантом, 4) на базесуммы полученных кредитов и займов, 5) на базе убытков от незавершенногопроекта.30129. Формирование национальной системы страхования рисков человеческого капитала должно осуществляться на базе риск-ориентированного подхода, основанного на всестороннем исследовании рисков и факторов, влияющих на стоимостную оценку человеческого капитала и его эффективность.При этом основной задачей риск-ориентированного подхода должно быть использование различных видов и форм страхования, позволяющих эффективнорегулировать степень воздействия рисков с учетом демографической, экономической и социальной ситуации в стране.30.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
