Взаимодействие систем контроля банков и заемщиков в кредитных процессах (1142184), страница 7
Текст из файла (страница 7)
В последние годы лишь 5 % зарегистрированных изобретенийявляются объектами коммерческих сделок. В качестве основной причинывыделяется экономическая непривлекательность от внедрения разработок, что непозволяет потенциальным инвесторам или покупателям (в т. ч. кредитныморганизациям) активно развивать данное направление [165].На основе вышеизложенного можно сделать вывод о том, чтоинновационное развитие должно быть направлено не только на создание самогопродукта, но и на модернизацию управленческого инструментария на всехстадиях инновационного процесса, в том числе методов финансовой поддержкипроектов [174, с. 15].Кредитная политика государства реализуется не только с помощью БанкаРоссии, но и через механизмы налогообложения.Всложившейсяэкономическойситуациивопросыналоговогостимулирования инвестиций приобретают особую актуальность в рамкахперехода на инновационный путь развития, где драйвером является банковскаясистема.В научно-практических исследованиях отмечается, что «важнымпринципом налогового стимулирования инвестиционной деятельности банковявляется системность: для переориентации финансовых потоков из банковскогов реальный сектор экономики необходимо налоговое стимулирование какинвестиционныхоперацийбанков,такиинвестиционногоспросаи38предложения» [83, с.56].
Акцентируется внимание на том, политика государствав сфере налогообложения должна учитывать, что налогообложение уменьшаетприбыль хозяйствующих субъектов, значит, с одной стороны, государстводолжно способствовать росту собственного капитала банков и доходоворганизаций, а с другой стимулировать привлечение этих ресурсов вэкономический оборот. Отмечается, что система льгот в отношении источниковинвестиционного капитала не имеет одинакового проецирования на банковскиеинвестиции, в связи с тем, что их объем, структура и ресурсное обеспечениеопределяются с позиции баланса минимального риска при максимальнойдоходности.
К примеру, налоговые стимулы увеличения собственного капиталабанков будут косвенно способствовать развитию долгосрочных банковскихвложений [83].Взаимосвязьналогообложенияиинвестиционногоспросанеограничивается соотношением баланса цены собственных источников иинвестиционных ресурсов (привлеченных и заемных средств), требуетсяучитывать дополнительные факторы. В частности, анализ действующейпрактики кредитования показывает, что в настоящее время кредитныеорганизации испытывают недостаток в финансово стабильных заемщиках, чтоограничивает возможности развития кредитных операций.Анализ научно-практических публикаций и теоретических исследованийпозволяет обобщить точку зрения, согласно которой ряд исследователей, вчастности, Жукова Г.
В., указывают на необходимость налоговыми мерамистимулироватьпривлечениеорганизациямиинвестиционныхкредитов.Практико-ориентированный анализ позволил сформировать вывод о том, что внастоящее время по такого рода кредитам организация вынуждена уплачиватьбольшую сумму налогов, чем при привлечении ссуды на пополнение оборотныхсредств. Согласно действующему законодательству, при расчете налога наприбыльпроцентыпокредитамвключаютсязаемщикомвсостав39внереализационных расходов вне зависимости от цели их получения, однаконалог на имущество определяется по данным бухгалтерского учета, в которомпроценты по кредиту, взятому для приобретения инвестиционного актива(основных средств или материалов), до оприходования приобретаемогоимущества включаются в его первоначальную стоимость [83, с.58, 20].Одним из важных институтов, реализующих кредитную политикугосударства и обеспечивающих перераспределение финансовых потоков вовремени и пространстве, являются банки.
Для решения задач модернизацииэкономики с позиции более тесного взаимовыгодного сотрудничествабанковской сферы с предприятиями необходимо в первую очередь развиватьстратегическоесоставляющейпартнерство.народногоПредпосылкойхозяйстваявляетсяразвитияпроцессинновационнойдолгосрочногокредитования.
Необходимо учитывать, что длительность сроков кредитованияобусловливает вовлеченность сторон по сделке в воспроизводственный процесс,который должен осуществляться на взаимном сотрудничестве предприятия ибанка. В настоящее время на практике используется широкий спектр формвзаимодействия и контроля в ходе исполнения кредитных обязательств, начинаяотмониторингабанкомпоказателейдеятельностизаемщикадоконсультирования по перекредитации или финансовым вложениям. Этопозволяет рассматривать банк и заемщика как соисполнителей по сделке сглубокими интеграционными связями, требующими понимания состояниябизнеса партнеров, что обусловлено взаимным стремлением получитьэкономическую выгоду при минимизации определенных рисков. Реализацияданного подхода требует качественно нового уровня организации контролякредитных процессов с учётом развития инновационной составляющейэкономики, модернизации и решения задач импортозамещения.В этой связи необходимо сконцентрировать внимание банков навнедрении инновационных инструментов, методов управления и контроля за40всеми стадиями инновационного процесса, позволяющих своевременнореагировать на риски и управлять денежными потоками в части долгосрочногокредитования.
Реализация этого подхода позволит банкам не только обеспечитьпростое воспроизводство, используя традиционные формы кредитования, но ипринять активное участие в стимулировании инновационного развития, вмодернизации капитальной базы реального сектора экономики, а такженаукоемкихпроизводств(сегодняэтипроектыхарактеризуетсядистанцированностью и разовым характером сделок) [80].В ряде исследований обосновывается, что банк давно перестал игратьпассивную роль в системе финансирования, в т. ч. и инноваций.
Он объективнозадействован на всех этапах инновационного процесса, не только управляяресурсами и информационными потоками, но и осуществляя взаимодействие синститутами венчурного финансирования и стратегическими партнерами.Принимая паритетное участие в бизнесе инновационно активной организации,банк становится партнером и консультантом в реализации инновационныхпроектов [80, с. 17].Анализируя субъекты банковской системы, реализующие направлениякредитной политики государства, необходимо акцентировать внимание наразвитии системы банковского надзора как основы стабильности. Обобщивмнение банковского сообщества, Ассоциация российских банков предлагает назаконодательном уровне рассмотреть возможность выделения отдельного класса«инновационных кредитов» и установить для них льготный режим созданиярезервов.Примечание - по материалам XXV съезда Ассоциации российских банков, 2014 г.Современныенаучно-практическиеисследованияуказываютнанеобходимость создания эффективной системы регулирования банковскихрисков, возникающих при кредитовании инвестиционных проектов, и ихперераспределениясредивсехучастниковсистемыинновационного41кредитования,включаягосударственныеструктуры;рефинансированиякоммерческих банков, внедрения прозрачных схем кредитования, а такжесоздания системы государственных гарантий, снижающих риск долгосрочныхкредитов за счет использования привлеченных на краткосрочной основефинансовых ресурсов; разработки и внедрения профессиональных стандартовкредитования; развития инфраструктуры ипотечного кредитования и повышенияее надежности [117].Стратегия инновационного развития как глобальная цель требуетреализации модели кредитной политики с учетом внедрения принципаоткрытости и качественно нового уровня взаимоотношений с субъектамиэкономики.Интенсивное развитие экономики в сложившихся условияхвозможно на базе долгосрочного кредитования с учетом качественно новыхвзаимоотношений участников сделки.
В этой связи следует реорганизовыватьизначально сложившийся порядок взаимоотношений между всеми участникамиинновационного процесса: государственными органами, в т. ч. Банком России,кредитными организациями и предприятиями на основе стандартизации.Важную роль в этом направлении может сыграть стандартизация системыконтроля, ориентированная на единые требования к оценке надёжности иустойчивости партнёра. Эта позиция находи отражение как в кредитнойполитике, так и при разработке стратегии развития экономических субъектовреального сектора экономики.1.2 Задачи контроля в условиях расширения объектов кредитованияКардинальная трансформация отношений банков с производствомявляется на основе единого подхода к формированию контрольной среды за42использованием финансовых ресурсов является важнейшим условием не толькооздоровления экономики, но и укрепления самой банковской сферы.Стратегическим направлением развития банковской системы должно статьэффективное взаимодействие с реальным сектором экономики.Научно-теоретическое обоснование новых методов, направлений, форм иполучаемых эффектов от взаимодействия банков и субъектов экономики смомента образования двухуровневой банковской системы России широкоосвещалисьвработахмногихавторов,например,Раскатова А.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
