Взаимодействие систем контроля банков и заемщиков в кредитных процессах (1142184), страница 2
Текст из файла (страница 2)
Тарелкина, Г. А. Тосуняна, М. Н. Тоцкого, М. А. Эскиндарова и др.В то же время роль банков в развитии инновационных форм иинструментов контроля в процессе кредитования требует более подробногорассмотрения.Развитиеданногонаправленияспозицииобеспечениянепрерывности экономических циклов взаимодействия банка и заемщика,направленных на активизацию долгосрочных форм кредитования, не раскрытыавторами в полной мере. Самого серьезного внимания заслуживают вопросыкредитования с позиций парадигмы устойчивого развития экономическихсубъектов и их презентации на фондовом рынке.Вопросы совершенствования методов и специфики кредитования,контрольных процессов и их нормативного регулирования в банковской системеотражены в исследованиях: А.
А. Арсланбекова-Федорова, С. Б. Барнгольц,Г.Н.Белоглазовой, С. Ю. Буевича, В. Н. Вдовина, В. Ю. Вишневецкого,М.Л.Когана, А. А. Козлова, В. А. Москвина, А. Ю. Симановского,Л.В.Сотниковой, А.Ю.Тихомирова, Н. А. Тысячниковой, Ю. Н. Юденкова,В.В.Щербакова и др.Существенно меньше изучены направления адаптации накопленного вбанковской сфере практического и методологического опыта, нормативноправового обеспечения и регулирования для целей построения аналогичныхсистем контроля за использованием кредитных ресурсов в организациях –заемщиках. Остались в меньшей мере изученными формы взаимовыгодного9сотрудничества банков и заемщиков с применением новых инструментов длямежорганизационной среды внутреннего контроля в процессе кредитования.Науровнегосударственногоконтроля,атакжевсферефункционирования организаций небанковского профиля деятельности широкоосвещены проблемы анализа рисков и построения контрольных процессов сприменением концепции риск-ориентированного аудита и контроля.
Этимвопросампосвятилисвоиработымногиеотечественныеученые:Б.А.Аманжолова, М. А. Азарская, В. Д. Андреев, В. Г. Афанасьева,Н.П.Барышников, И. Н. Богатая, И. А. Белобжецкий, Р. П. Булыга, В. В. Бурцев,С.М.Бычкова, И. Ф. Ветрова, Э. А. Вознесенский, В. П.
Горегляд,Ю.А.Данилевский, О. В. Ефимова, В. Б. Ивашкевич, Н. Д. Ильенкова,Л.Н.Козырина, О. Г. Королёв, А. В. Крикунов, Ж. А. Кеворкова, Г. В. Кулинина,М.В.Мельник, В. И. Петрова, В. И. Подольский, В. Л. Поздеев, Н. К. Рожкова,Н.А. Ремизов, Л.Н. Растамханова, А. А. Савин, Т.
Ю. Серебрякова, А. А. Ситнов,В. В. Скобара, Л. В. Сотникова, А. А. Шапошников, Л. И. Хоружий и др., а такжезарубежные специалисты: Э. А. Аренс, Р. Адамс, Ф. З. Дефлиз, К. Друри,Д.Р.Кармайкл, М.М. Кане, Д.К.Лоббек, Р. Монтгомери, Б.Нидлз, Дж. Робертсони др.Сопоставление работ, посвященных рискам кредитования в финансовойсфере и в организациях-заемщиках, показал, что наметился существенныйразброс в трактовании понимания рисков. В рамках единого процессакредитования с обеих сторон (банка и предприятия) осуществляетсяразрозненное, точечное, избирательное воздействие на группу рисков безвзаимосвязанных процедур и инструментов контроля субъектов кредитования.В современных исследованияхне реализуется в полноймерекомплексный подход к решению задачи построения системы контроляжизненного цикла кредита и разработки действенного инструментария контролявзаимодействия банка и заемщика. Вопросы методологии и методики10применения стандартов как инструмента взаимодействия систем внутреннегоконтроля банка и заемщика требуют научного обоснования и практическойразработки.Парадигма развития долгосрочного кредитования на всех уровняхуправления кредитным процессом, включающая согласованное взаимодействиесистем контроля в триаде: государственные органы, наделенные контрольнымиполномочиями (Счетная палата, Банк России), кредитные организации ипредприятия, не получила должного развития.Требуется принятие концептуальных основ контроля на государственномуровне, учитывающих инновационность развития экономики.Переход от традиционных производств к инновационным обусловливаетизменение цикла кредитования.
Это оказывает существенное влияние наорганизацию управления финансовыми ресурсами предприятия и оценкирезультативности использования кредита.Исследование, направленное на развитие механизма более активноговзаимодействия банков и предприятий в процессе кредитования, позволитреализовать концепцию открытой системы контроля, разработать научнотеоретическую базу и действенный методический инструментарий, что будетспособствовать расширению границ кредитования долгосрочных, в т. ч.инновационных, проектов и ускорению темпов экономического роста.Объектисследования.Межорганизационныевзаимоотношениякредитных организаций с предприятиями – заемщиками.Предмет исследования. Организационные формы, инструменты и методывзаимодействия систем контроля кредитных организаций и предприятий –заемщиков в процессе кредитования, прежде всего, долгосрочного.Методология и методы исследования.
В качестве теоретической иметодологической базы научного исследования использована экономическаянаука и её фундаментальные положения, применены общенаучные методы11познания, включая диалектический метод, методы анализа и синтеза, методиндукции и дедукции, системный подход к пониманию экономических явлений,а также применены метод логико-графического моделирования и метод единстваисторического и логического анализа, исследования ведущих российских изарубежных учёных. В диссертации при формировании доказательной базыприменены такие инструменты как: метод экспертных оценок, методы,применяемые в контроле и аудите, методы анкетирования и интервьюирования,статистический анализ, социологические методы.Информационная база исследования – нормативные документы РФ,регламентирующие деятельность кредитных организаций и нефинансовогосектора экономики в области внутреннего контроля и аудита, управлениярисками, а также стандарты профессионального банковского объединения;статистические данные Росстата РФ, ЦБ РФ, аналитические материалыАссоциациироссийскихбанков,внутренниерегламентыкомпанийнефинансового сектора и кредитных организаций, а также материалы интернетресурсов.Цели и задачи исследования.
Цель исследования состоит в разработкеконцепции открытой системы контроля банков и предприятий - заемщиков приуправлениижизненнымразнонаправленныхцикломпроектовскредитованияцельюмногоуровневыхобеспеченияивзаимовыгодногосотрудничества, обеспечивающего рост и инновационное развитие экономикистраны, а также в обосновании и разработке единого понятийного аппарата испециального инструментария для различных этапов реализации контролярезультатов использования кредитных ресурсов предприятиями – заемщиками исоблюдения интересов сторон сделки.Достижениюсформулированнойцелирешение задач, объединенных в четыре подцели.исследованияспособствует121. Влияние тенденций экономического развития на контрольную средупроцессов кредитования:– оценить и обосновать необходимость изменений в среде контролякредитных процессов, координации всех уровней управления и участников втриаде государство – банк – заемщик с целью расширения объектовкредитования, обеспечивающих структурные сдвиги в экономике страны;– выявить воздействие изменения сроков и условий привлеченияфинансовых ресурсов на контрольную среду и инструментарий контролякредиторов и заёмщиков;– оценить влияние преобразований контрольной среды в сферегосударственного финансового контроля по совершенствованию методов ипроцедур контроля.2.
Выявление основных принципов и подходов к построениюконтрольныхпроцессовкредитованиянаосновесистематизацииисопоставления опыта ведущих кредитных организаций и экономическихсубъектов – заемщиков:– оценить степень нормативного регулирования внутреннего контроля вкредитных организациях;– провести анализ методологии и методического инструментариявнутреннего контроля кредитного процесса в кредитных организациях,обосновать целесообразность совершенствования инструментария контроля;– разработать предложения по направлениям контроля в зависимости отструктуры кредитных продуктов (унифицированные и структурированные);– проанализировать степени регламентации внутреннего контроля ивыделить организационные особенности построения систем внутреннегоконтроля на предприятиях, предложить направления их совершенствования;– выявить согласованность методов контроля кредитной организации иэкономического субъекта – заемщика в кредитном процессе;13–обосноватьпредложенияпорасширениюметодическогоинструментария контроля над финансовой деятельностью заемщиков на разныхстадиях бизнес-процесса.3.
Оценка уровня стандартизации различных областей деятельности,определение единства терминологии и структуры стандартов контрольнойсреды, возможностей их применения банками и организациями-заемщиками дляцелей внутреннего контроля:– выявить основные направления стандартизации разных областей и сфердеятельности и определить тенденции их развития;– исследовать стандарты качества банковской деятельности и обосноватьцелесообразностьиспользованияпроцессногоподходакконтролюкредитования;– сформулировать предложения по применению стандартов качествабанковской деятельности для целей внутреннего и внешнего контроля;– обосновать применимость методологических подходов к разработкестандартов качества банковской деятельности для целей внутреннего контроля,как банка, так и заемщика в рамках процесса кредитования.4. Обоснование концепции интеграции систем контроля участниковкредитного процесса и обеспечение ее эффективности:– обосновать целесообразность стандартизации бизнес-процессов длярегулирования взаимоотношений финансовых институтов с пользователями ихуслуг при построении системы контроля у сторон кредитной сделки;– исследовать адаптивность подходов описания бизнес-процессовбанковской деятельности и их представления в виде стандартов как основы длявзаимодействия СВК банков и СВК заемщиков различного профиля;– обосновать целесообразность и разработать концепцию открытойсистемы внутреннего контроля банка и заемщика на основе выделения«площадок взаимодействия»;14– разработать предложения по гармонизации оценки СВК заемщика наоснове стандарта качества банковской деятельности и разработать процессныйстандарт качества оценки внутреннего контроля заемщика.Научная новизна исследования состоит в разработке концепции открытойсистемы внутреннего контроля, обеспечивающей взаимодействие контрольныхсистем банка и заемщика, включая единую терминологию, инструментыконтроля, стандартизацию контрольной среды и оценку результативности.Положения, выносимые на защиту.
В работе получены следующиеосновные результаты, определяющие научную новизну исследования:1. Выявлены ключевые тенденции изменения среды контроля кредитныхпроцессов в условиях развития наукоемких отраслей и реструктуризацииэкономических субъектов реального сектора экономики:– доказаны устойчивость отечественной банковской системы, какключевой составляющей среды контроля кредитных процессов, и возможностиее адаптации к кризисным явлениям, обусловленным изменениями мировойфинансовой среды под влиянием процессов глобализации (с.
24-31);– в целях обоснования новых задач контроля выявлены причины иоценены последствия недофинансирования национального хозяйства в условияхизменения структуры национальной экономики (с. 32-38, 42-43);– доказана необходимость развития внешних и внутренних контрольныхфункций инновационных видов кредитования, всесторонне учитывающихособенности форм взаимоотношений всех его участников (государства в лицеБанка России, кредитных организаций и предприятий) (с.39-41, 48–54);– выделены три контура системы сквозного контроля процессовфинансирования инновационных проектов. Первый контур образуют бюджетывсех уровней и деятельность госкорпораций.
Второй контур определяетсясистемой отношений мегарегулятор – кредитные организации. Третий контур –взаимодействие банков и предприятий (с. 43-44);15–предложенметодическийинструментарий,направленныйнареализацию концепции превентивного государственного финансового контроля.Доказана недостаточность частных преобразований в сфере государственногоконтроляистандартизациивзаимоотношениймеждусубъектамихозяйствования для решения задачи организации сквозного контроля надинновациями. Показана необходимость разделения функций и полномочийорганов финансового контроля в целях исключения их дублирования, созданияединой информационной базы по конкретному проекту, рассматриваемому каксквозной инновационный бизнес-процесс, и его адресному мониторингу на всехстадиях реализации.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
