Диссертация (1026364), страница 17
Текст из файла (страница 17)
д.);− оптимизационные задачи, которые нужно решать при выбореварианта конфигурации ОТО и планировании производственной программы,имеют большую размерность (несколько сотен переменных и ограничений);− процедура динамической оптимизации предполагает проведениебольшого числа многовариантных расчетов;− достаточно трудоемкими с вычислительной точки зрения являютсяпроцедуры анализа чувствительности получаемых решений.Исследователь, реализующий на ЭВМ численные методы решенияоптимизационных задач, может пойти несколькими путями, а именно,использовать:1) стандартные пакеты общего назначения для ПЭВМ, включающиевозможности решения оптимизационных задач, например Excel;2) специализированноекоммерческоепрограммноеобеспечение,например пакеты OSL фирмы IBM, MPL Modeling System фирмы Maximal125Software, специализированные пакеты CPLEX, AMPL, XA, LINGO и другие, атакжесоответствующиеоптимизационныепакетыотечественныхразработчиков.
Такие пакеты, предназначенные для решения оптимизационныхзадач, включают, как правило, язык описания модели, средства редактированияописания, средства поиска решений в численном виде и имеют возможностиэкспорта модели в некоторые наиболее распространенные форматы, в томчисле в формат MPS;3) программное обеспечение собственной разработки. В рамках данногоисследования для программной реализации системы моделей динамическойоптимизации выбран третий путь.
Выполнение собственной разработкипрограммно-информационного комплекса позволило объединить средстварешения оптимизационных задач, средства работы с базами данных, а такжереализовать удобный интерфейс, учитывающий специфику предметной областии решаемой задачи. В качестве инструментального средства разработкипрограммно-информационного комплекса использовался пакет Delphi 5 фирмыInprise (Borland).126НачалоооФормирование перечня и расчетпараметров целевой функции и системыограничений моделиОпределение оптимального плананепрерывной задачи или установление несовместимостисистемы ограниченийЗадание погрешности и выборначального приближения; h=1Локальная оптимизация решенияв окрестностирадиусаh=h+1нет: локальныймаксимум h-го шага?да=?нетда–квазиоптимальноерешение целочисленнойзадачи4)КонецРис.
3.2. Численный алгоритм поиска квазиоптимального решения задачивыбора оптимального варианта производственной деятельности предприятиядля интервала планирования t127Выбор данного программного обеспечения обусловил требования к средефункционирования программно-информационного комплекса (Рис. 3.3).Модуль решениястатической непрерывнойзадачи ЛПМодуль генерацииформализованногоописания задачи ЛПМодуль решения задачидинамической оптимизацииМодуль расчетапоказателей оценкиэффективности проектаИн т ер фе йс н ы й м о д ул ьМодуль для работы с базойданныхМодуль визуализациирезультатов расчетовРис.
3.3. Структура программно-информационного комплекса.− аппаратная платформа: IBM-совместимый персональный компьютер;− технические характеристики ПЭВМ: объем ОЗУ не менее 16 Мбайт,монитор SVGA 15”, объем памяти на жестком диске не менее 2 Гбайт;− операционная система: Windows 95/98/NT/2000 фирмы Microsoft.Для решения непрерывной задачи ЛП (линейного программирования)использовалась стандартная библиотека подпрограмм, позволяющая решатьзадачи ЛП размерностью до 100 переменных и 100 ограничений.
При наличииболее мощных библиотек для решения оптимизационных задач, в т.ч.коммерческих (например, CPLEX) последние могут быть встроены вразработанный программно-информационный комплекс.Для визуализации результатов расчетов в виде диаграмм использовалисьстандартные компоненты из библиотеки компонентов Delphi.1283.3.Выводы по третьей главеВ третьей главе на основе детального анализа особенностей формирования иуправления рабочим капиталом и денежными потоками производственной сферыпредприятия получены следующие важные результаты.1.Проведена детализация элементов рабочего капитала в части текущихактивов и пассивов по функциональной принадлежности и источникамфинансирования, позволившая:- предложить расчетные формулы его величин на последовательныхинтервалах планирования и обосновать использование в качестве критерияэффективностипроизводственнойсферы предприятия, вполной мереучитывающий особенности формирования, оценки и управления денежнымипотокамивусловияхконкурентныхрынков,показательNOPLATнормализованной операционной прибыли, скорректированной на величинуналогов (выражение (3.3);- получить выражение (3.5) для элементасвободного денежногопотока от операционной деятельности предприятия в случае использования воценках финансового результата показателя NOPLAT .2.
Разработаны усовершенствованные с учетом российской практикиналогообложения прибыли хозяйствующих субъектов модели и численныеметоды оценки средневзвешенной стоимости рабочего капитала предприятия,используемые в расчетах ставки дисконтирования свободных денежныхпотоков, генерируемых операционной(производственной) сферой.3. С учетом предложенных критериев и подходов к формализациипроизводственно-технологических, организационно-технических, финансоворесурсных, рыночных и рисковых ограничений деятельности предприятия ссерийным характером производства разработаны и в практической деятельностивыбранногопредприятия адаптированы модели и численные методыоптимальногоуправленияпроизводственнойсферойсучетомриска129ликвидности денежных потоков в статическом и динамическом вариантах, втом числе:- статическая модель (3.48), (3.60'), (3.67), (3.35), (3.68), (3.69) выбораоптимальноговариантапроизводственнойдеятельностинавыбранноминтервале планирования (модель производственной функции предприятия);- многошаговая (динамическая) модель (3.70),(3.71), (3.60'), (3.61), (3.77),(3.78), (3.79),(3.69), (3.72)-(3.75), (3.80) оптимального управления денежнымипотоками производственной сферы предприятия.4.
Предложены оригинальные численные алгоритмы поиска и оценкиточности и интервала устойчивости квазиоптимального решения дискретнойоптимизационной задачи большой размерности, основанные на локальнойоптимизации решения соответствующей непрерывной задачи.130ОБЩИЕ ВЫВОДЫ И ЗАКЛЮЧЕНИЕЦель работы – разработка и адаптациямоделей, экономико-математических методов и численных алгоритмов оптимального управленияденежнымииматериальнымипотокамипроизводственнойсферыпредприятия с учетом фискальных выплат и дополнительным критериемликвидности текущих активов - достигнута. В работе решены следующиенаучно - практические задачи:1.
На основе анализа деятельности производственной корпорации вусловияхотечественнойсистемыналогообложенияразработанапостановка задачи оптимизации налоговой нагрузки, позволившаяразделить её решение на две составляющие - динамическую истатическую оптимизации.2.Установленнаяаналитическаясвязьналоговойнагрузкисэффективностью инвестиций в рабочий капитал позволила получитьцелевой аналитический критерий оптимальности, а также частныекритерии оптимальности для кратко- и среднесрочного интерваловуправленияденежнымипотокамипроизводственнойсферыпредприятия.3.
В целях решения поставленной научной задачи предложена модельденежных потоков предприятия с неоклассической производственнойфункцией, позволившая выделить управляемые параметры, существенновлияющие на показатели рентабельности и риски ликвидности иструктуры рабочего капитала.4. Разработана модель динамики денежных потоков с учетом налоговыхвыплат, которая позволяет проводить расчеты объема и структурырабочего капитала для различных комбинаций значений управляемыхпараметров, определить их диапазоны, в границах которых сохраняется131умеренный рост выпуска с приемлемыми значениями рентабельности,риск ликвидности и структуры рабочего капитала, нормы дивидендныхвыплат.5.
Предложена авторская методика оптимального управления денежнымипотоками предприятия на основе статических и динамических моделей сиспользованием частных и интегрального критериев оптимальности иограничений на ликвидность и риск структуры рабочего капитал.6. Проведенная адаптация математических моделей и информационноалгоритмического комплекса позволила оценить их эффективность вуправлении денежными потоками исследуемого предприятия (ООО«ЭликСи-мед»)ивыделитьвнешниеивнутренниефакторы,существенно влияющие на их величину.Теоретические положения работы и математические модели управленияденежными потоками предприятия используются при проведении практическихзанятий по дисциплинам «Моделирование микроэкономики», «Моделированиерыночной стратегии фирмы», «Оценка стоимости предприятия» со студентамибакалавриатаимагистерскойуниверситете им.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
