Диссертация (Совершенствование планирования в цепях поставок вертикально-интегрированных компаний (на примере компаний золотодобывающей промышленности)), страница 11

В ходе анализа выявлено,отсутствиеинтегрированногопланирования(совместногопланирования)междузолотодобывающими компаниями и ее поставщиками МТР, приводит к возникновению проблемсвязанных со сбоями поставок МТР вызванные размещением высокой доли срочных заказов,которыетребуютнемедленнойотгрузкиМТРдляпроизводства.Однако,поставщикизолотодобывающих компаний, не всегда могут подтвердить отгрузку данных заказов, так как всвязи с неспланированным графиком поставок, запасы МТР могут отсутствовать. В результате этоможет привести к сбою производственных процессов золотодобывающих компаний. Особенно этокритично в моменты резкого скачка рыночного спроса или цены на золото, которые прямымобразом влияют на увеличение объемов производства.В рамках показателя KPI 1-ого уровня, RS.1.1 Длительность цикла выполнения заказа,выявлено, что наиболее критичными показателями третьего уровня, являются показатели,отвечающие за процессы снабжения, планирования - P2, P2.4, P3.4 и управления активами E.5.54Таблица 1.5 Показатели функционирования цепи поставок золотодобывающих компаний первого уровняНадежностьцепи поставокНазвание KPIRL.1.1Идеальноевыполнение заказовБыстраяреакцияRS.1.1Длительность циклавыполнения заказаВнешниеМетрикиAG1.1Гибкость цепипоставокВнутренниеМаневренностьИздержки поЦПУправлениеактивами в ЦПAG1.2Адаптивность цепипоставокCO 1.1.ОбщиеЗатраты УправленияЦепью ПоставокCO 1.2.СебестоимостьРеализованнойПродукцииAM.1.2Рентабельностьосновного капиталаAM.1.3Рентабельностьоборотных средствКраткое описаниеЧислоидеальновыполненных заказов всоответствиистребованиями клиентовСрок,втечениекоторогоосуществляетсяобработка заказаЧислодней,необходимыхдляувеличения количествапоставок на 20%Сроквтечение,которогопроисходитреакция на изменениявнешней/внутреннейсредыИздержки на управлениеключевыми процессамиУЦПИздержки связанные ссебестоимостьюконечной продукцииОтдача от инвестиций,вложенныхвинфраструктуру цепиОборачиваемостьоборотного капиталаФормула расчета(Число идеальных заказов)/(Общеечисло заказов)*100%Число дней, в течение которыхосуществляетсяпроизводствоипоставка конечного продукта клиентуЧисло дней между возникновениемнезапланированногособытияидостиженияустойчивыхплановснабжения, производства, доставкиИТд.Число дней, в течение которыхпроисходит реакция наизменениявнешней/внутренней средыПродажи-прибыль-административноуправленческие расходы (маркетинг,продажи и т.д.)Полная себестоимость+коммерческиерасходы- остатки нереализованнойпродукции(ВыручкапоЦП-СРПЗУЦП)/(Стоимость активов ЦП)(ВыручкапоЦП-СРПЗУЦП)/(Запасы+счета к оплате-счета кполучению)Ед.изме.ВесПриоритетабсолют.16%2дни12,5%4дни8,5%8дни9,5%7тыс.руб.13,5%3тыс.руб.18%1абсолют.10%6абсолют.12%555Высокий цикл планирования процесса снабжения, отсутствие совместного планированиязакупок с поставщиком, а также отсутствие интегрированного управления запаса в цепях поставок,приводят к нарушению показателя снабжения, а именно S1 (RS.3.47 % товара в наличии), которыйхарактеризует наличие запасов МТР на складах фокусных компаний.

Это те запасы, годного МТР,которые могут быть немедленно отгружены на производственные площадки. Эффективностьданного показателя прямым образом влияет на эффективность показателей производства (RS.3.49Цикл выдачи материалов, RS.3.123 Цикл планирования производственной деятельности, RS.3.21Цикл текущего производства заказа), что естественным образом сказывается в задержкепроизводственных процессов.К показателям KPI 1-огоуровня характеризующим маневренность цепи поставок относятся:AG1.1 Гибкость цепи поставок и AG 1.2 Адаптивность цепи поставок.В ходе декомпозиции данных показателей до третьего уровня, было выявлено, что гибкостьцепи поставок золотодобывающих компаний зависит от эффективности таких показателей, как:AG.2.1 Гибкость прироста снабжения и AG.2.2 Гибкость прироста производства.Данные показатели характеризуют гибкость компаний в рамках процессов снабжения ипроизводства в целях снижения длительности производственного цикла и повышения егоэффективности.

Адаптивность цепи поставок для золотодобывающих компаний характеризуетсяпоказателем AG.2.5 Адаптивность снабжения. Возможность быстрой реакции фокусных компанийв рамках данного процесса, под действие изменения внешних и внутренних факторов.Внутренними показателями, отвечающими за издержки в рамках цепи поставок, являются: CO1.1. Общие затраты управления цепью поставок и CO 1.2. Себестоимость реализованнойпродукции. Начнем с анализа показателя себестоимость. Во-первых, стоит отметить, что в ходеанализа было выявлено, что данный показатель является наиболее весомым показателем для цепейпоставок золотодобывающих компаний.

В особенности значение данного показателя длязолотодобывающих компаний осушается в момент значительных изменений рынка золота, аименно падения рыночной цены на драгоценный металл. Если при падении цены на золото,компаниям не удается снизить затраты, связанные с производством, а именно (затраты на закупкуМТР и затраты по ФОТ), то себестоимость произведенной единицы продукции, либо не изменится,либо будет расти под давлением рыночных изменений, что приведет к значительному сокращениючистой прибыли золотодобывающих компаний и возможным последующим убыткам.56Таблица 1.6 Анализ иерархической структуры показателя первого уровня «Идеальное выполнение заказов»Надежность цепи поставокВнешниеМетрикиНазвание KPI 2-огоуровняНазвание KPI 3-ого уровняRL.1.1ИдеальноевыполнениезаказовRL.2.2%заказов,выполненныхвустановленные срокиRL.3.21%Заказов,полученных вполной комплектностиRL.1.1ИдеальноевыполнениезаказовRL.2.2%заказов,выполненныхвустановленные срокиRL.3.24%Полученныхзаказов,не содержащих дефектовS1.3, S2.3RL.1.1ИдеальноевыполнениезаказовRL.2.2%заказов,выполненныхвустановленные срокиRL.3.27%измененийвграфике,внесенных по инициативепоставщикаS1.1, S2.1Высокий % срочныхзаказов,отсутствиеналичия МТР на складеу поставщикаНевыраженоRL.1.1ИдеальноевыполнениезаказовRL.2.2%заказов,выполненныхвустановленные срокиRL.3.37планированияP2.1, P3.1, P4.1,P4.2, E.5, E.2, E.4ВысокаяRL.1.1ИдеальноевыполнениезаказовRL.2.2%заказов,выполненныхвустановленные срокиRL.3.48 Риск невыполненияПланаE.9RL.1.1ИдеальноевыполнениезаказовRL.2.2%заказов,выполненныхвустановленные срокиRL.3.51Изменения,внесенные впланы по согласованию споставщиком.

(в процентах)E.9Отсутствиесовместногопланирования процессазакупокОтсутствиесовместногопланирования процессазакупок,отсутствиесовместногоанализарисков планированияВысокий % срочныхзаказов, высокий %заказов с внесеннымикорректировкамипо(номенклатуре, объемуи т.д.)Название KPI 1ого уровняПогрешностьВыполнениекаких процессовхарактеризуетS1.3,S2.3ПроблемыОтсутствиесовместногопланирования процессазакупок, высокий %срочных заказовВысокий % срочныхзаказов, низкое времявыполнения заказа упоставщикаВозможностьвлиянияНевыраженоНевыраженоРекомендованныедействияСогласование планазакупкиспоставщиками,снижение % срочныхзаказовСогласование планазакупкиспоставщиками,снижение % срочныхзаказовСогласование планазакупкиспоставщиками,снижение % срочныхзаказовСогласование планазакупкиспоставщикамиВысокаяСогласование планазакупкиспоставщиками,снижение % срочныхзаказовВысокаяСогласование планазакупкиспоставщиками,снижение % срочныхзаказов57В конкретном случае, себестоимость продукции данных фокусных компаний напрямую зависитот издержек в рамках всей цепи поставок, которые в первую очередь связаны с издержкамиуправления запасами, утилизации и т.д.

и производственными расходами. В связи с этим, с цельюсокращения себестоимости конечного продукта, золотодобывающим компаниям необходимооптимизировать процесс планирования снабжения, с целью сокращения издержек в рамкахданного процесса и повысить эффективность управления запасами в цепи поставок, с цельюсокращения неликвидных запасов и высвобождение финансовых средств.Показателями, которые отвечают за управления активами в цепях поставок, являются AM.1.2Рентабельность основного капитала и AM.1.3 Рентабельность оборотных средств. Данныепоказатели характеризуют эффективность процессов Е5- управление активами и Е2 – управлениепроизводительностью. Повышение эффективности данных процессов, прямым образом повлияетна повышение рентабельности основного и оборотного капитала, и как приведет к снижениюсебестоимости продукции, что прямым образом скажется на эффективности бизнеса фокуснойкомпании.В ходе анализа текущего состояния системы планирования в золотодобывающих компаниях,были выявлены и проанализированы основные проблемы.

Обобщенная характеристика проблемпредставлена в Таблице 1.7.Выявлено, что функционирующая в золотодобывающих компаниях система планирования, непозволяет своевременно учитывать изменения внешней и внутренней сред, которые оказываютвлияние на хозяйственную деятельность компаний. Корректировка плана осуществляется не воперативном режиме в случае изменения ситуации под влиянием внешних и внутренних факторов,а с установленной периодичностью (месяц, квартал, год). Кроме того, обязательная корректировкапланов осуществляется всеми бизнес-единицами и функциональными подразделениями компаниивне зависимости от того необходима ли данная корректировка тем или иным службам вдействительности.Согласно вышеописанной системе планирования, планы компании разрабатываются наосновании анализа фактических показателей предыдущих периодов деятельности компании.

Всвязи с этим, надежность и качество планирования, напрямую зависят от точности фактическихпоказателей прошлого периода и точности анализа внешних факторов. Кроме этого, системапланирования не учитывает экономические и политические аспекты (экономические кризисы,волатильность цен на сырьевые товары и т.д.), которые достаточно сложно и практическиневозможно прогнозировать на 5 или более лет. Исходя из этого, можно сделать вывод, что данный58процесс планирования базируется на неполных и недостаточно верных данных, в связи, с чемстратегические и операционные планы развития компании могут быть составлены некорректно.Кроме этого выявлено, что в рамках процесса планирования отсутствует согласованностьмежду спускающимися «сверху-вниз» стратегическими и оперативными планами.

Планы в рамкахвсех процессов являются невзаимосвязанными и несогласованными, что приводит к существеннымнедостаткам, а именно:завышение информационной асимметрии при установлении целей от корпоративногоцентра к структурным бизнес-единицам;корректировка внутренних бюджетных планов бизнес-единиц с целью приведенияпоказателей к соответствию с установленной корпоративной целью;необоснованная оптимизация финансовых средств, выделяемых для структурныхподразделений;отсутствие распределения бюджетных средств между структурными подразделениями ит.д.Выявленныенедостаткисистемыпланированиявзолотодобывающихкомпанияхсвидетельствуют от том, что система планирования в компаниях данной отрасли неэффективна.Это приводит к усложнению трансформирования стратегических целей компании в тактическиезадачи и цели по всем функциональным и структурным подразделениям, виду этогонекорректному планированию и как следствию снижению эффективности деятельностизолотодобывающих компаний.Рисунок 1.33 Динамика показателей рентабельности компаний золотодобывающей отрасли2006-2014 гг., %59Выше описанные проблемы в планировании золотодобывающих компаний, прямым образомотражаются на рентабельности компании.

С этой целью был осуществлен анализ показателейрентабельности золотодобывающих компаний, а именно показателей рентабельности активов(рисунок 1.33).Из представленного выше анализа, на основе данных Федеральной Налоговой Службы [51],видно,чтопоказателирентабельностипроданныхтоваров,продукции(работ,услуг),рентабельности активов золотодобывающих компаний ниже аналогичных средних показателей подругим видам экономической деятельности, при этом стоит отметить, что в периодэкономического кризиса данные показатели ухудшались.Для золотодобывающих компаний, одним из основных факторов, который оказывает влияниена изменение рентабельности активов, является стоимость запасов, в т.ч.