Антиплагиат (1230342), страница 7
Текст из файла (страница 7)
Фактически сниж ение ставки происходит с начала третьего месяц а пользования кредитом.Продуктовой линейкой «Товарный кредит»/ «Товарный кредит со страхованием» ПАО АКБ «Приморье» предусмотренооформление товаров, работ и услуг в кредит в торгово-сервисных предприятий, имеющ их договор с банком, в которымуказаны следующ ие схемы кредитования:– стандарт;– акц ии.Стандартные схемы предполагаютпервоначальный взнос от 0 до 90% суммой кредита от 1000 до 120 000 рублей[6]под 45% годовых на срок 3, 6, 10, 12, 18, 24, 36 месяц ев.Акц ионные схемы предполагают строго фиксированный первоначальный взнос и срок, такж е мож ет присутствоватьдисконт – скидка физическому лиц у, которое предоставляет торгово-сервисное предприятие.Продуктовой линейкой «Кредитная карта» / «Кредитная карта со страхованием» ПАО АКБ «Приморье» предусмотреныкредитные продукты «Visa Gold» и «Visa Classic».Кредитная карта «Visa Gold» оформляется клиентам уж е имеющ им в банке банковский счет и магнитную карту «Золотаякорона».В рамках продукта кредитная карта «Visa Classic» / кредитная карта «Visa Classic со страхованием» клиенты разделяютсяна новых и лояльных.Таблиц а 2.4 - Продукты в виде кредитных карт предоставляемыеПАО АКБ «Приморье»Вид кредитной картыСумма лимитакредитованиятыс.
руб.Срок действия кредитного договорамес.% ставка в годНачисления в % на собственные денеж ные средства«Visa Gold»10000, 20000, 300003652,145«Visa Classic»новый клиентлояльный клиент10000, 30000, 5000010000, 40000, 60000363630281010Динамика кредитов, предоставленных физическим лиц ам за 2013 – 2015 гг. представлена в таблиц е 2.3, структуракредитов представлена на рисунке 2.4.В течение всего анализируемого периода подавляющ ий удельный вес в структуре портфеля потребительских кредитовзанимают не ц елевые кредиты на неотлож ные нуж ды, их удельный вес соответственно составляет: 2013 г. – 94,8 %; 2014 г.– 87,8; 2015 г.
– 93,1 %.Таблиц а 2.5 – Динамика потребительских кредитов, предоставленных ПАО АКБ «Приморье»Виды кредитов2013 г., млн. руб.2014 г., млн. руб.2015 г., млн. руб.Динамика2014/20132015/2014млн. руб.%млн. руб.%Нец елевые потребительские денеж ные кредиты32799,642361,853881,79562,21,311519,91,3Товарные кредиты830,34149,31620,53318,94,42528,80,4Кредитование с использование банковских карт968,71736,92372,8768,11,8635,91,4Итого по кредитному портфелю34598,748248,157875,113649,31,49627,11,2Рисунок 2.4 – Структура кредитов, %Стабилен рост удельного веса кредитов, предоставленных с использованием кредитных карт, так в 2014 г. приростудельного веса данной категории потребительских кредитов составил 0,8 %, в 2015 г. – 0,5 %.Таким образом, за рассмотренные 3 года кредитный портфель банка возрос на 67,27%, при э том наиболее значимые темпыимеет кредитование с использованием банковских карт – 145,04%.
Следует обратить внимание на сущ ественное сниж ениев 2015 г. товарных кредитов – на 60,95%.Структура кредитного портфеля физических лиц за три года по срочности вкладов сущ ественных изменений непретерпела и наиболее предпочтительными являются нец елевые денеж ные потребительские кредиты – 93,1%2.3 Общ ие расходы банка, их состав и тенденц ии формированияРасходы коммерческих банков представляют собой использование денеж ных средств, необходимых для осущ ествления всехвидов банковской деятельности.
Они подразделяются по форме образования, характеру, периоду, к которому ониотносятся, способу учета.Расходы по содерж анию, обслуж иванию и деятельности коммерческого банка относятся к административным расходам.Они связаны с содерж анием филиалов и аппарата управления. Как показывает анализ, состав основной доли занимаетфонд заработной платы, так как банк не имее�� значительных имущ ественных активов и материальных затрат.Фонд заработной платы мож ет включать в себя переменную и постоянную части. Переменная часть представляет собойфонд заработной платы по сдельным расц енкам и премии за высокие производственные результаты.Анализ фонда оплаты труда мож ет сводиться к определенным факторам влияния на его формирование – численностьработников или среднемесячная заработная плата.Таблиц а 2.6 - Анализ формирования фонда оплаты труда ПАО АКБ «Приморье»ПоказателиПлан на 2014 г.Фактически в 2014 г.Отклонения от плана (+,-)Выполнение плана, %Фонд оплаты труда (тыс.
руб.)57905688-10298,24Среднесписочное число работников (чел.)4039-197,50Среднемесячная заработная плата одного работника, тыс. руб.144,75145,851,10100,76Как мы видим из таблиц ы, фонд оплаты труда был сниж ен, но в основном за счет сниж ения численности работников, таккак среднемесячная заработная плата одного работника хотя незначительно, но возросла.Проанализируем состав и динамику текущ их расходов коммерческого банка «Приморье», данные анализа представим втаблиц е 2.7.Таблиц а 2.7 – Состав и динамика расходов ПАО АКБ «Приморье», млн.руб.Наименование показателейЗначение показателейИзменение 2015г. к 2013г., млн.
руб.Темп роста, %2013г.2014г.2015г.2014г. / 2013г.2015г./ 2014г.2015г. / 2013г.Процентные расходы27944175601732231,491,442,15Резерв под обесценение кредитного портфеля393885219918062,252,485,59Расходы за вычетом доходов от переоценки иностранной валюты60272745,000,00Расходы за вычетом доходов по операциям с ценными бумагами8989Комиссионные расходы1291912481191,481,291,92Убытки от выбытия кредитов и авансов клиентам118-118Расходы, возникающие при первоначальном признании активов по ставкам ниже рыночных3714112,332,04,66Административные и прочие операционные расходы42435732702927861,351,221,65Убыток от ассоциированной компании32-32Налог на прибыль2836269656822,211,543,40Итого7995116761658885931,461,422,07Темп роста расходов предприятия не такой высокий, как темп роста доходов, что, несомненно, являетсяположительным моментом и свидетельствует о росте эффективности функционирования банка.
Так в целом запериод расходы банка выросли на 8593 млн. руб. или в 2,07 раза, что наглядно иллюстрируется рисунком 2.5.[11]Рисунок 2.5 – Динамика расходов ПАО АКБ «Приморье»Взначительной степени рост расходов обусловлен ростом двух статей – процентных расходов (на 3223 млн. руб. илив 2,15 раза) и административных и прочих операционных расходов (на 2786 млн. руб. или на 65,66%).Заметно увеличились отчисления в резерв под обесценение кредитного портфеля, рост значение показателясоставил 1806 млн. руб.Рост прибыли обусловил рост налога на прибыль в размере 682 млн.
руб. или в 3,4 раза.В 2014 году и 2015 году банк потерпел убытки от переоценки валюты, расходы за вычетом доходов от переоценкииностранной валюты составили 60 и 27 млн. руб. соответственно по годам.В 2015 году банком были получены убытки по операциям с ценными бумагами, расходы за вычетом доходов пооперациям с ценными бумагами составили 89 млн. руб.Убыточность деятельности банка по описанным выше направлениям в первую очередь обусловлена финансовымкризисом.Значительный удельный вес в структуре расходов коммерческого банка занимают административные и прочиеоперационные расходы, однако в динамике наблюдается некоторое снижение показателя. Так в 2013 году на долюданных расходов приходилось 53,07%, а в 2014 и 2015 годах уже 49,9 и 42,37%.Вторая статья расходов по своему удельному весу – процентные расходы.
В динамике наблюдается устойчивый ростудельного веса, который составил соответственно по годам , 34,95, 35,76 и 36,27%.Значительно вырос удельный вес резерва под обесценение кредитного портфеля, что обусловлено абсолютнымростом показателя в динамике. Так, если в 2013 и 2014 году доля показателя составляла 4,92 и 7,58%, то в 2015году уже 13,26%.Доля комиссионных расходов в общей структуре незначительна и составляет по годам 1,16, 1,64 и 1,5%.Удельный вес расходов за вычетом доходов от переоценки иностранной валюты в 2014 и 2015 году составил 0,51 и0,16% соответственно, а удельный вес расходов за вычетом доходов по операциям с ценными бумагами в 2015 году– 0,54%.[11]Исходя из всего выше рассмотренного, мож но сказать, что общ ие расходы банка представляют собой использованиеденеж ных средств, необходимых для осущ ествления всех видов банковской деятельности.За рассмотренный период с 2013 года по 2015 год, фонд оплаты труда был сниж ен, но в основном за счет сниж ениячисленности работников, так как среднемесячная заработная плата одного работника незначительно возросла.Темп роста расходов предприятия не такой высокий, как темп роста доходов, что, несомненно, являетсяположительным моментом и свидетельствует о росте эффективности функционирования банка.В целом за период, расходы банка выросли в 2,07 раза.
В значительной степени рост расходов обусловлен ростомпроцентных расходов в 2,15 раза и административных и прочих операционных расходов на 65,7%.2.4[11]Формирование финансовых результатов и финансовыхпоказателей деятельности банка.Оценка эффективности депозитных операций банка должна быть основана на сопоставлении процентных доходов покредитным операциям и процентных расходов по вкладным операциям относятся:- чистый доход по вкладным операциям. Рассчитывается как произведение разности между процентной ставкой покредитам и процентной ставкой по вкладным операциям на средний остаток привлеченных средств во вклады.[25]Данный показатель характеризует сумму повышениядоходов по кредитам над расходами по вкладным операциям, используемых в качестве кредитных ресурсов;- коэффициент отдачи депозитных средств.
Находится как отношение процентных доходов по кредитным операциямк процентным расходам по вкладным операциям. Характеризует сумму процентных доходов по кредитным операциямна один рубль процентных расходов по вкладным операциям;- рентабельность привлечения средств во вклады. Рассчитывается как отношение чистого дохода по вкладнымоперациям к сумме привлеченных денежных средств на вкладные счета банка. Характеризует сумму чистого доходапо вкладным операциям на один рубль привлеченных вкладов;- рентабельность расходов по вкладным операциям.
Рассчитывается как отношение чистого дохода по вкладнымоперациям к сумме процентных расходов по вкладным операциям. Характеризует сумму чистого дохода по вкладнымоперациям на один рубль процентных расходов по вкладным операциям.[25]Таблиц а 2.8 – Расчет показателей э ффективности вкладных операц ийПоказатель2013 г.2014 г.Изменение2015 г.Изменениеабс.%абс.%Чистый доход по вкладным операциям,[25]тыс. руб.10454196125-84169291542-458395,2Коэффициент отдачи депозитных средств3,42,6-0,876,42,4-0,292,3Рентабельность привлечения средств во вклады[25],%13,8411,82-2,0285,411,6-0,2298,1Рентабельность расходов по вкладным операциям[25],%57,553,6-3,993,249,4-4,292,2Таким образом, по данным таблиц ы 2.8 мож но сделать вывод о сниж ении доходности и рентабельности депозитныхоперац ий, о чем свидетельствует отриц ательная динамика чистого дохода по вкладным операц иям, в 2014 г.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
