ДИПЛОМ!))))))) гл. (Восстановлен)35 (Автосохраненный) (1225900), страница 10
Текст из файла (страница 10)
Вывод: при исследовании факторного анализа для поездов 667ж/667э, видим, что на данном маршруте происходит аналогичная ситуация, что и на поездах 5э/6э. Увеличение расходов снижает уровень рентабельности, почти в половину, компания несет серьезные убытки, окупаемость снижается.
Для того, чтобы оценить деятельность компании и как меняются результаты, мы проведем факторный анализ для поездов, исследуемых маршрутов в период с 2014 по 2015 год. Показатели для расчетов представлены в таблице 2.12
Таблица 2.12 – Показатели рентабельности
| Показатели | Хабаровск-Владивосток (5э/6э) | Хабаровск-Комсомольск-на-Амуре (667ж/667э) | ||
| 2014 (план) | 2015 (факт) | 2014 (план) | 2015 (факт) | |
| Пассажирооборот(al)(млн. чел.) | 117,9 | 115,6 | 103,6 | 100,6 |
| Доходы(Д) (млн. руб.) | 514,5 | 497,4 | 452,2 | 414,7 |
| Расходы(Р) (млн. руб.) | 493,5 | 477,3 | 440,7 | 406,4 |
| Прибыль(П) (млн. руб.) | 21 | 20,1 | 11,5 | 8,3 |
| Доходная ставка(d) (руб.) | 43,6 | 43,03 | 43,6 | 41,2 |
| Себестоимость(с) (руб.) | 41,86 | 41,29 | 42,54 | 40,39 |
Произведем анализ для поезда, курсирующих по маршруту «Хабаровск-Владивосток» и «Хабаровск-Комсомольск-на-Амуре»
Формула расчета влияния факторов первого порядка
(3.4)
Заменяем базисное (план) значение на фактическое.
=4,26%
=4,07%
=4,21%
=2,61%
=1,88%
=2,04%
Чтобы оценить влияние факторов на уровень рентабельности пассажирских перевозок, от последующей подстановки отнимем предыдущую. 
Проверка:
Анализ рентабельности под влиянием факторов 2 порядка
Формула расчета
(3.5)
Первый этап.
*100%=4,25%
*100%=4,32%
*100%=4,38%
*100%=0,81%
*100%=4,20%
*100%=2,60%
*100%=2,68%
*100%=2,82%
*100%=-6,37%
*100%=2,03%
Второй этап.
Проверка
Анализ рентабельности под влиянием факторов 3 порядка
Формула расчета
*100% (3.6)
Первый этап.
*100%= 4,16%
*100%= 4,16%
*100%= 5,59%
*100%= 4,21%
*100%= 2,49%
*100%= 2,49%
*100%= 7,95%
*100%= 2,01%
Второй этап.
Проверка
В таблице 2.13 - 2.14 представлен факторный анализ исследуемых маршрутов за период с 2014 по 2015 гг.
Таблица 2.13 - Факторный анализ поезда «Хабаровск-Владивосток», за 2014-2015 год.
| Хабаровск-Владивосток | ||||||||||||||||||||||
| Факторы 1 порядка, %. (прибыль, расходы) | Факторы 2 порядка, % (пассажирооборот, себестоимость, доходы, расходы) | Факторы 3 порядка, %. (пассажирооборот, себестоимость, доходная ставка) | ||||||||||||||||||||
| Рентабельность | Подстановка | Рен-та-бельность | Результат | Рен-та-бельность | Подстановка | Рента-бельность | Результат | Рента-бельность | Подстановка | Рен-та-бельность | Результат | |||||||||||
|
| 4,26 |
| 4,25 |
| 4,16 | |||||||||||||||||
|
| 4,07 | ∆R(П) | -0,18 |
| 4,32 | ∆R(al) | 0,07 |
| 4,16 | ∆R(al) | 0,00 | |||||||||||
|
| 4,38 | ∆R(c) | 0,06 |
| 5,59 | ∆R(c) | 1,44 | |||||||||||||||
|
| 4,21 | ∆R(Р) | 0,14 |
| 0,81 | ∆R(Д) | -3,57 |
| 4,21 | ∆R(d) | -1,38 | |||||||||||
|
| 4,20 | ∆R(Р) | 3,38 | |||||||||||||||||||
|
| 2,03 | ∆R(Р) | 8,41 | |||||||||||||||||||
Таблица 2.14 Факторный анализ поезда Хабаровск-Комсомольск-на-Амуре, за 2014-2015 год.
| Хабаровск-Комсомольск-на-Амуре | ||||||||||||
| Факторы 1 порядка, %. (прибыль, расходы) | Факторы 2 порядка, % (пассажирооборот, себестоимость, доходы, расходы) | Факторы 3 порядка, %. (пассажирооборот, себестоимость, доходная ставка) | ||||||||||
| Рен-та-бельность | Подстановка | Рен-та-бельность | Ре-зуль-тат | Рен-та-бельность | Подстановка | Рен-та-бельность | Ре-зуль-тат | Рен-та-бельность | Подстановка | Рента-бельность | Ре-зуль-тат | |
|
| 2,61 |
| 2,60 |
| 2,49 | |||||||
|
| 1,88 | ∆R(П) | -0,73 |
| 2,68 | ∆R(al) | 0,08 |
| 2,49 | ∆R(al) | 0,00 | |
|
| 2,82 | ∆R(c) | 0,14 |
| 7,95 | ∆R(c) | 5,46 | |||||
|
| 2,04 | ∆R(Р) | 0,16 |
| -6,37 | ∆R(Д) | -9,19 |
| 2,01 | ∆R(d) | -5,94 | |
|
| 2,03 | ∆R(Р) | 8,41 | |||||||||
Вывод: сравнивая основные факторы в таблицах 2.13-2.14, которые влияют на деятельность поездов, курсирующих по маршрутам «Хабаровск-Владивосток» и «Хабаровск-Комсомольск-на-Амуре» за период 2014-2015 годов, можно сказать, что в 2014 году поезда имели более высокие показатели, чем в 2015. Это выражено снижением уровня рентабельности отчетного периода по сравнению с предыдущим годом. На данный показатель отрицательное влияние оказало понижение доходов от пассажирских перевозок и дополнительных услуг в поездах. Доходная ставка так же снизилась, компания имеет большие убытки на данных маршрутах. Положительно на результативный показатель повлияло снижение расходов, что привело поезда к окупаемости.
3 НАПРАВЛЕНИЯ НА ПОВЫШЕНИЕ УРОВНЯ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ ПАССАЖИРСКИХ ПЕРЕВОЗОК В ФПК И ДАЛЬНЕВОСТОЧНОМ ФИЛИАЛЕ ФПК
В транспортной стратегии РФ на период до 2030 г. предусмотрено:
-увеличение на 20-40 % объема перевозки пассажиров;
-повышение качества пассажирских перевозок и их безопасности;
-обеспечение активного обновление парка ПС и др.
Анализ состояния и тенденций развития Дальневосточного филиала АО ФПК показывает, что, несмотря на стабильную работу и инновационное развитие, предприятию препятствуют ряд проблем:
-
Разница в ценовой политике регулируемого и нерегулируемого сегмента, а так же недостаточность финансирования выпадающих доходов компании от регулирования тарифов.
Проводимая реформа железнодорожного транспорта предусматривает компенсацию перевозчику выпадающих доходов, которые он теряет при перевозке пассажиров в регулируемом сегменте - в виде субсидий из федерального бюджета. Отдельно должны компенсироваться перевозки льготных категорий пассажиров, имеющих право на бесплатный проезд, где фактические доходы железнодорожного перевозчика равны 0.
Однако, финансовые результаты деятельности компании, свидетельствуют о том, что субсидии за перевозки пассажиров в дальнем следовании только частично покрывают выпадающие доходы.
-
Усиление конкурентного давления со стороны авиаперевозчиков и автомобильного транспорта.
В связи с ростом благосостояния населения, доля воздушного транспорта на рынке пассажирских услуг увеличивается. На данный фактор большое влияние оказывает «время в пути», так как он все более значимым становится при выборе транспорта. Кроме того, воздушные пассажирские перевозки получают все большую поддержку в части субсидирования затрат, со стороны государства.
Не менее существенной для железнодорожного транспорта является конкуренция со стороны автобусных перевозок, особенно на расстояние до 400 км. Преимуществами автобусных перевозчиков является предоставление оптимальных цен на услуги и организация маршрутной сети в точном соответствии с потребительскими предпочтениями и спросом.
-
Клиенты требуют от железнодорожных перевозчиков предоставление более качественных услуг.
С появлением на рынке новых товаров и услуг, требования клиентов в связи с данным фактором становятся выше к уровню и объему предоставляемого сервиса.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
