Габдулина (1221530), страница 8

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 8)

По результатам исследования эффективности производственных программ ООО «Трансгарант-Восток» в динамике за 2013-2015 гг. можно определить пути оптимизации производственной программы предприятия. Руководству предприятия следует разработать мероприятия по повышению качества услуг. При низком качестве услуг увеличивается себестоимость 1 услуги по перевозке угля, что ведет к убыткам. Также необходимо провести анализ организации производства и труда, ликвидировать внеплановые простои и вовлечь в работу бездействующие основные фонды. Это повысит эффективность основных фондов и увеличит объем оказываемых услуг по перевозке угля.

3 КОМПЛЕКСНЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ОБЪЕМА ПЕРЕВОЗОК ПРЕДПРИЯТИЕМ В 2015 ГОДУ.

По проведенному комплексному анализу производственной программы исследуемого предприятия следует сделать вывод, что плановые показатели предоставляемых услуг незначительно ниже фактических, следовательно, производственная программа за три года составлена и выполняется эффективно, что соответствует стилю руководства, направленному на увеличение объемов перевозок и расширение договорных связей.

На конечный результат деятельности предприятия значительно влияют объемы его основных средств, их положительная динамика.

Исследование структуры основных средств предприятия за трехлетний период показывает, что в 2015 году в составе основных средств появилась статья «Здания», так как в этом году было введено в эксплуатацию здание офиса с общей стоимостью 1964,2 тыс. руб.

Стоимость машин и оборудования увеличилась на 375,9 тыс. руб. Увеличение основных средств произошло и по статье «транспортные средства» на 147152 тыс. руб., в связи с увеличением парка вагонов. Исследование общего парка вагонов за три года показало, что произошло снижение количества арендованных вагонов на 47 единиц, в связи с приобретением собственных полувагонов, что в свою очередь повлияло на снижение себестоимости перевозок.

По полученным результатам анализа коэффициентов использования основных средств следует отметить снижение коэффициентов выбытия и износа. При этом произошел рост коэффициента технической годности основных средств на 0,03 единиц, что говорит обновлении основных средств предприятия и положительном влиянии этого факта на качество услуг по перевозке угля.

Показатель фондорентабельности за исследуемый период снизился на 0,19 единиц - это отрицательный момент в экономике предприятия, так как снижение этих показателей говорит о недостаточной эффективности использования основных средств. Это происходит из-завсе еще значительного количества арендованных вагонов.

План деятельности предприятия ООО «Трансгарант-Восток» вытекает из его конкретного бизнес - плана. При этом главной стратегией управленческих решений стала контрактно-договорная форма взаимоотношений к клиентурой.

Исследование эффективности работы по договорам показало, что количество заключенных договоров за три года возросло на 7 единиц. Наибольшее количество договоров было заключено с предприятием ОАО «Российские железные дороги»: в 2015 году заключено 5 договоров, что больше на 2 договора, чем в 2013 году. Обращает на себя внимание тот факт, что количество заключенных и выполненных договоров совпадают на 100%, следовательно предприятие полностью выполняет свои договорные обязательства по перевозкам угля.

При рассмотрении изменений суммы затрат на оказание услуг следует отметить увеличение по всем статьям затрат, особенно статьи заработной платы - в 2015 году она составляет 403 млн. руб., рост оплаты услуг сторонних организаций увеличился на 31,5 млн. руб. и электроэнергии - на 18,9 млн. руб., в связи с ростом цен на энергоносители.

При оценке изменения себестоимости услуг по перевозкам выявлено, что на изменение себестоимости разовой услуги повлияло изменение объема оказанных услуг, который увеличился на 1006 тыс. тонн. Увеличение постоянных затрат составило 184 млн. 100 тыс. руб., но при этом произошло и увеличение суммы переменных затрат на 17 миллионов 779 тысяч рублей.

Увеличение постоянных затрат, особенно по статье «арендная плата», привело к увеличению себестоимости 1 услуги.

Анализ выявил, что рентабельность производственных программ предприятия ха исследуемый период осталась почти неизменной. В 2014 году рентабельность снизилась на 0,02 руб. по сравнению с 2013гдом за счет снижения стоимости основных средств, а снижение стоимости основных средств, в свою очередь, произошло из-за продажи основных средств, которые не участвовали в процессе оказания услуг по перевозке. Рентабельность продаж осталась неизменной - ОД 1 руб., а рентабельность доходности капитала снизилась до 0,45 руб. в 2015 г., что произошло из-за повышения стоимости основного капитала.

По результатам исследования эффективности производственных программ ООО «Трансгарант-Восток» за 2013-2015 гг. можно дать положительную оценку деятельности предприятия, но и изыскать пути дальнейшей оптимизации его производства.

Так, я предлагаю включить в производственную программу мероприятия по повышению качества услуг, чтобы снизить себестоимость одной услуги по перевозке угля, влияющей на доходы.

Например: не своевременно поданные полувагоны под погрузку угля приводят к срыву отгрузки и не выполнению плана грузоотправителя, а это влечет за собой штрафы и неустойки.

Для эффективности погрузочного процесса и равномерного подачи вагонов, предлагаю включиться в единую систему Российских железных дорог «Этран», которая учитывает движение вагонов в системе онлайн-режиме, что даст возможность более оперативного управления погрузкой.

Для обеспечения бесперебойной перевозки угольной продукции ОАО ХК «Якутуголь» в Дальневосточном направлении я предлагаю применить «вертушечную» систему перевозки.

«Вертушечная» система перевозки - когда состав из 55 собственных вагонов предприятия прибывает в пункт погрузки составом, загружается и сразу отправляется на пункт разгрузки. После прибытия на пункт разгрузки - разгружается и отправляется на пункт погрузки без расцепки вагонов в полном составе.

Например, состав грузится на Нерюнгринской обогатительной фабрике и уходит под разгрузку на Хабаровскую ТЭЦ-2, где сразу разгружается и всем составом, а не отдельными вагонами возвращается в пункт погрузки на обогатительную фабрику.

Для обеспечения перевозок в Дальневосточном направлении необходимо иметь 17 «вертушечных» составов по 55 вагонов, для ООО СП «ЭРЭЛ» - 10 «вертушечных» составов по 55 вагонов, для ООО Малые разрезы Нерюнгри - 5 составов, для ДГК «НГРЭС» - 4 таких составов по 30 вагонов.

Таблица 3.1 - Расчет требуемых вагонов для перевозки угля, шт.

Расчет показал, всего на эти направления требуется 1880 вагонов для бесперебойной поставки угля. Предприятие имеет собственных вагонов 1794, следовательно, нужно приобрести еще 86 вагонов, чтобы снизить затраты на аренду.

Имея только собственные вагоны, можно организовать перевозку угольной продукции «вертушечным» способом. При внедрении этой системы перевозки произойдет сокращение времени на формирование состава и времени отстоя, не будет затрат на арендную плату за вагоны.

Рассчитаем экономический эффект предлагаемых мероприятий:

В настоящее время вагоны с мест разгрузки на место погрузки приходят маленькими группами. Для того чтобы собрать в состав вагоны, надо их копить и отстаивать для дальнейшего формирования.

1. Стоимость отстоя одного вагона в сутки составляет - 141 руб. 12 коп.

В среднем 1 вагон отстаивается 5 суток.

Для формирования одного состава требуется 55 вагонов.

55 х 5 х 141,2 = 38808 руб.

В месяц требуется 36 составов: 36 х 38808=1397088 руб.;

В год затраты за отстой составят:

1397088 х 12 = 16765056 руб.

2. Затраты на аренду 1-го вагона в сутки составляют - 1000 руб.

3. Арендная плата за 30 суток составит: 1000 х 86 х 30 =2580000 руб., в год 2580000 х 12= 30 960 000 руб.

Арендная плата за 86 вагонов, при отстое 1 вагона - 5 суток в месяц, составит: 86 х 5 х 1000=430000 руб.

В год потери за долгий отстой арендованных вагонов составит:

430000 х 12=5160000 руб.

4. Затраты на формирование одного состава - 4000 руб., в месяц 36 составов: 36 х 4000=144000 руб., в год 144000 х 12=1728000 руб.

5. Затраты на приобретение собственных 86 вагонов составят 86000 тыс. руб., при стоимости приобретения одного вагона 1 млн. руб.

6. Для приобретения вагонов следует взять кредит сроком на 3 года в Нерюнгрикомбанке под 12% годовых, сумма процентов годовых составит - 86000 х 12%=10320 тыс. руб. Сумма возврата части кредита в год: 86000/3=28667 тыс. руб. + 12 %-Змлн.440тыс. руб.=32млн. 107 тыс. руб.

Всего за год надо вернуть банку 32 млн. 107 тыс. руб., за три года сумма возврата составит 96 млн. 321 тыс. руб.

Экономический эффект данного мероприятия составляет - 15626 тыс. руб., что подтверждают данные таблицы:

Таблица 3.2 - Расчет экономического эффекта предлагаемого мероприятия, тыс, руб. в год

Для эффективного использования вагонов и тепловоза в направлении НГРЭС и получения прибыли предлагаю следующее мероприятие - формирование собственного подъездного состава.

Для перевозки угля на Нерюнгринскую ГРЭС предлагаю формировать подъездной состав из собственных вагонов и собственного тепловоза. При этом по правилам перевозок Российских железных дорог - это будет «технологическая перевозка».

При технологической перевозке ООО «Трансгарант-Восток» платит тариф за перевозку в РЖД 13500 рублей за один состав из 30 вагонов, а при нетехнологической перевозке, т.е. вагоны собственные , а тепловоз принадлежит РЖД, предприятие в этом случае платит тариф за перевозку - 90 000 руб. за один состав из 30 вагонов.

План перевозки в месяц - 100 000 тонн, нужно для перевозки 47 составов по 30 вагонов.

При технологической перевозке оплата за месяц составит:

47 х 13500=634 500 руб., в год 634500 х 12= 7614000 руб.

При нетехнологической перевозке оплата за месяц составит:

47 х 90 000=4230 000 руб., в год - 4230 000 х 12 = 50 760 000 руб.

Внедрение данного метода перевозки позволит ООО «Трансгарант-Восток» получить дополнительную прибыль:

50760000 – 7614000=43146000 руб., что подтверждается данными таблицы:

Таблица 3.3 - Расчет экономического эффекта 2-го предлагаемого мероприятия, тыс. руб. в год

Общий эффект предложенных мною мероприятий составит: 22506000+43146000= 65652000 руб.

Характеристики

Список файлов ВКР