СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ (1212200), страница 8
Текст из файла (страница 8)
Таблица 10 – Анализ структуры общих затрат ООО «Эл-Ком-Си»,
за период, с 2013 по 2015гг.
| Показатели | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | Абсол. откл. (+;-) | Темп роста, % | ||||
| Тыс., руб. | Уд. вес | Тыс., руб. | Уд. вес | Тыс., руб. | Уд.вес | Тыс., руб. | Уд. вес | ||
| Условно-переменные издержки | 3 363,23 | 37,3 | 3 526,7 | 34,5 | 3 501,35 | 31,3 | 138,12 | 6,4 | 104 |
| - прочие | 70,0 | 0,7 | 70,0 | 0,7 | 100,0 | 0,9 | 30,0 | 1.4 | 143 |
| - аренда | 300,0 | 3,3 | 300,0 | 2,9 | 300,0 | 2,7 | 0 | 0 | 100 |
| - расходы на оплату труда | 4 687,2 | 52 | 5 734,0 | 56 | 6 671,5 | 59,7 | 1984,3 | 92,2 | 142 |
| - расходы на рекламу | 600,0 | 6,7 | 600,0 | 5,9 | 600,0 | 5,4 | 0 | 0 | 100 |
| ВСЕГО | 9 020,43 | 100 | 10 230,7 | 100 | 11 172,85 | 100 | 2152,42 | 100 | 124 |
Показатели общих затрат ООО «Эл-Ком-Си» за период, с 2013 по 2015гг., увеличились с 9 020,43 тысяч рублей до 11 172,85 тысяч рублей, и составили 2 152,42 тысяч рублей. Данный показатель всегда сравнивается с выручкой, выручка за аналогичный период составила 120 %, а затраты 124 %. Выручка растет прямо пропорционально затратам (рисунок 24)
Рисунок 24 - Показатели общих затрат ООО «Эл-Ком-Си»
за период, с 2013 по 2015гг.
Произведем расчет прибыли организации за период, с 2013 по 2015гг., по формуле 10
П = В – З, (10)
где В – выручка организации;
З – затраты организации.
П = 2015г 13 718 590- 11 172 850 = 2 545 740 руб.
П = 2014г 13 268 320- 10 230 700 = 3 037 620 руб.
П = 2013г 10 724 896 - 9 020 430 = 1 704 466 руб.
В таблице 11 показана прибыль ООО «Эл-Ком-Си» за период, с 2013 по 2015гг.
Таблица 11 – Прибыль ООО «Эл-Ком-Си» за период, 2013 по 2015гг.
| Показатели | 2013 г. | 2014 г. | Абсол. откл., (+;-) | 2015 г. | Абсол. откл., (+;-) | Темп роста, % |
| Прибыль | 1 704 466 | 3 037 620 | 1 333 154 | 2 545 740 | - 491 880 | 149 |
Показатели прибыли ООО «Эл-Ком-Си» за период, с 2013 по 2015гг., увеличились с 1 704 466 рублей до 2 545 740 рублей, и составили 841 274 рублей. Получили хороший показатель прибыли, значит, следует продолжать работать над его увеличением, для того, чтобы организация развивалась (рисунок 25)
Рисунок 25 - Показатели прибыли ООО «Эл-Ком-Си»
за период, с 2013 по 2015гг.
2.3. Анализ показателей эффективности основных
производственных ресурсов
В буквальном смысле слова «эффективный» означает «дающий эффект, приводящий к нужным результатам, действенный».
Эффективность производства - важнейшая качественная характеристика хозяйствования на всех уровнях. Под экономической эффективностью производства понимается степень использования производственного потенциала, которая выявляется соотношением результатов и затрат общественного производства. Чем выше результат при тех же затратах, чем быстрее он растет в расчете на единицу затрат общественно необходимого труда, или чем меньше затрат на единицу полезного эффекта, тем выше эффективность производства. Обобщающим критерием экономической эффективности общественного производства служит уровень производительности общественного труда.
Материалоотдача — это отношение стоимости выпущенной продукции к стоимости затраченных материалов.
Среднегодовая стоимость материально технических ресурсов определяется по формуле 11
СМТР = Затраты – зарплата, (11)
СМТР 2015г = 11 172 850 - 6 671 500 = 4 501 350 руб.
СМТР 2014г = 10 230 700 - 5 734 000 = 4 496 700 руб.
СМТР 2013г = 9 020 430 - 4 687 200 = 4 333 230 руб.
Материалоотдача определяется по формуле 12
МО = В / СМТР, (12)
где В – выручка.
МО 2015г = 10 171 150, 3 / 4 501 350 = 2,3 руб.
МО 2014г = 10 279 959,7 / 4 496 700 = 2,3 руб.
МО 2013г = 8 504 415,5 / 4 333 230 = 1,96 руб.
Материалоемкость определяется по формуле 13
МЕ = СМТР / В, (13)
МЕ 2015г = 4 501 350 / 10 171 150, 3 = 0,4 руб.
МЕ 2014г = 4 496 700 / 10 279 959,7 = 0,4 руб.
МЕ 2013г = 4 333 230 / 8 504 415,5 = 0,5 руб.
Рентабельность СМТР определяется по формуле 14
Ре смтр = П/СМТР, (14)
где П – прибыль.
Ре смтр 2015г = 2 545 740 / 4 501 350 = 0,6 руб.
Ре смтр 2014г = 3 037 620 / 4 496 700 = 0,7 руб.
Ре смтр 2013г = 1 704 466/ 4 333 230 = 0,4 руб.
Производительность труда определяется по формуле 15
ПТ = В / ЧП, (15)
где ЧП – численность персонала.
ПТ 2015г = 10 171 150, 3 / 19 = 535 323,7 руб./ чел.
ПТ 2014г = 10 279 959,7 / 16 = 642 497,48 руб./ чел.
ПТ 2013г = 8 504 415,5 / 19 = 447 600,82 руб./ чел.
Рентабельность персонала определяется по формуле 16
Ре перс = П / ЧП, (16)
Ре перс 2015г = 2 545 740 / 19 = 133 986,32 руб.
Ре перс 2014г = 3 037 620 / 16 = 189 851,25 руб.
Ре перс 2013г = 1 704 466/ 13 = 131 112,77 руб.
Коэффициент эффективности определяется по формуле 17
Кэ = СМТР / З, (17)
где З – затраты.
Кэ 2015г = 11 172 850/ 10 171 150, 3 = 1,1 руб.
Кэ 2014г = 10 230 700 / 10 279 959,7 = 1 руб.
Кэ 2013г = 9 020 430 / 8 504 415,5 = 1,1 руб.
В таблице 2.11 представлены основные технико-экономические показатели деятельности ООО «Эл-Ком-Си».
Таблица 12 - Основные технико-экономические показатели деятельности
ООО «Эл-Ком-Си»
| Показатель | 2013 год, | 2014 год, | Абсол. откл., (+;-) | 2015 год. | Абсол. откл., (+;-) |
| Выручка от деятельности организации | 10 724 896 | 13 268 320 | 2 543 424 | 13 718 590 | 450 270 |
| Затраты | 9 020 430 | 10 230 700 | 1 210 270 | 11 172 850 | 942 150 |
| Прибыль | 1 704 466 | 3 037 620 | 1 333 154 | 2 545 740 | - 491 880 |
| Материалоотдача | 1,96 | 2,3 | 0,34 | 2,3 | 0 |
| Материалоемкость | 0,5 | 0,4 | -0,1 | 0,4 | 0 |
| Рентабельность материальных затрат | 0,4 | 0,7 | 0,3 | 0,6 | - 0,1 |
| Численность персонала в организации | 13 | 16 | 3 | 19 | 3 |
| Производительность труда | 447 600,82 | 642 497,48 | 194 896,66 | 535 323,7 | - 107 173,8 |
| Рентабельность персонала | 131 112,77 | 189 851,25 | 58 738,48 | 133 986,32 | - 55 864,93 |
| Коэффициент эффективности | 1,1 | 1 | - 0,1 | 1,1 | 0,1 |
Показатели выручки, затрат и прибыли были описаны и схематически отображены в главе 2.2 «Динамика результативных показателей деятельности организации».
Показатели материалоотдачи за период, с 2013 по 2015гг., увеличились с 1,96 рублей до 2,3 рублей, и составили 0,34 рубля. Это характеризует то, что услуги приносят прибыль (рисунок 26)
Рисунок 26 - Показатели материалоотдачи за период, с 2013 по 2015гг.
Показатели материалоемкости за период, с 2013 по 2015гг., уменьшились с 0,5 рублей до 0,4 рублей, и составили - 0,1 рубля. Материалоемкость – показатель, обратный материалоотдаче, который характеризует величину материальных затрат, приходящихся на один рубль предоставляемых услуг (рисунок 27)
Рисунок 27 - Показатели материалоемкости за период, с 2013 по 2015гг.
Показатели рентабельности материальных затрат за период, с 2013 по 2015гг., увеличились с 0,4 рублей до 0,6 рублей, и составили 0,2 рубля. Так как, выручка растет пропорционально объему реализованных услуг, а рост затрат не опережает эти показатели, то наблюдается рост прибыли, и соответственно, рентабельности предприятия (рисунок 28)
Рисунок 28 - Показатели рентабельности материальных затрат
за период, с 2013 по 2015гг.
Показатели производительности труда за период, с 2013 по 2015гг., увеличились с 447 600,82 рублей до 535 323,7 рублей, и составили 87 722,88 рублей. Был увеличен штат сотрудников. Среднесписочная численность работников увеличилась в 2015 году на 6 человек по сравнению с 2013годом. Это повлияло на рост производительности труда в компании на 87 722,88 руб. (рисунок 29)
Рисунок 29 - Показатели производительности труда
за период, с 2013 по 2015гг.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
