moy_diplom (1208420), страница 9

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 9)

Изменение уровня процентных ставок на рынке может нанести угрозу прибыльности банка, увеличивая его издержки финансирования, уменьшая поступления по активам, сокращая стоимость инвестиций акционеров. Фондовый риск увеличился на 14 801,4 тыс. руб. -это свидетельствует об увеличении у банка финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и с общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты. Скачкообразно меняется валютный риск, на 2014 год риска не было, на 2015 год риск составил 8 611 803,1 млн. руб. и на 2016 год риск не наблюдается. Такой скачек говорит о том, что в 2015 году у банка возникли финансовые потери вследствие изменения курса иностранной валюты и драгоценным металлам по открытым банком позициям в иностранных валютах и драгоценных металлах. Возможно на это повлияла политическая обстановка в стране, и в мире в целом. Так же, на 43 636,2 тыс. руб. увеличился товарный риск на 2016 год показатель составляет 48 876,7 тыс. руб. На этот риск повлияло изменение рыночной цены.

2.4 Анализ методов банка по снижению и предотвращению рисков в АО «Россельхозбанк»

Управление отдельными видами рисков осуществляется Банком с учетом особенностей банка. Далее рассмотрим методы банка по снижению основных рисков. Банк управляет кредитным риском – риском возникновения потерь (убытков) вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения контрагентом и/или третьей стороной по договору финансовых обязательств в соответствии с условиями договора (в том числе по операциям на финансовых рынках) [39].

В целях управления кредитным риском Банк:

- принимает кредитный риск с учетом оценки структуры сделки и всей доступной информации о кредитном качестве контрагента / группы контрагентов;

- использует снижающие кредитный риск инструменты (в том числе принятие ликвидного обеспечения, поручительств и гарантий) и ценообразование с учетом указанного кредитного риска;

- устанавливает лимиты кредитного риска на отдельных контрагентов и группы контрагентов, объединенных по принципу экономической и/или юридической связи;

- на постоянной основе проводит мониторинг уровня принятого кредитного риска.

Уполномоченными органами Банка утверждены внутренние нормативные документы, которые содержат формализованное описание процедур и методик оценки кредитных рисков и определяют порядок предоставления и сопровождения кредитных продуктов. Банк принимает риск кредитной концентрации в связи с кредитованием профильного клиентского сегмента (предприятий АПК и смежных отраслей экономики) и управляет им посредством следующих инструментов:

- кредитования полного цикла производства и реализации сельскохозяйственной продукции (производство, хранение, переработка и сбыт конечному потребителю);

- кредитования заемщиков с наличием широкого продуктового портфеля;

- диверсификации кредитного портфеля по регионам;

- диверсификации совокупного кредитного портфеля за счет кредитования иных отраслей экономики.

Для совершенствования системы управления кредитным риском Банком в 2016 году система внутренних кредитных рейтингов для корпоративных заемщиков была введена в промышленную эксплуатацию; внутренние рейтинги использовались при ценообразовании и принятии кредитных решений. Кроме того, совместно с международным консультантом внедрялся проект повышения эффективности системы управления кредитными рисками, в периметр которого в том числе входят следующие мероприятия:

- развитие количественных подходов к оценке кредитного риска (построение моделей оценки уровня потерь при дефолте (LGD) и величины подверженности кредитному риску на момент дефолта (EAD), расчету и аллокации экономического капитала;

- развитие системы лимитов кредитного риска;

- совершенствование системы кредитных полномочий;

- развитие риск-ориентированного ценообразования кредитных продуктов;

- совершенствование системы ключевых показателей эффективности деятельности (KPI) бизнес-подразделений с учетом риска.

Учитывая негативную макроэкономическую конъюнктуру, Банк принимал меры для предупреждения роста кредитных рисков в сегменте корпоративных заемщиков. С этой целью, в частности:

- применялись повышенные требования к финансовой устойчивости заемщиков, а также к уровню и качеству обеспечения сделок;

- при структурировании сделок использовался комплексный набор стандартных ковенантов, ограничивающих уровень принимаемого риска;

- были ужесточены риск-правила при кредитовании высокоцикличных отраслей;

- приоритет отдавался рублевому финансированию.

По всем розничным кредитным продуктам процесс принятия решения о выдаче кредита был централизован на уровне головного офиса Банка, стандартизирован и автоматизирован по конвейерной технологии. Такая технология позволяет выдавать кредиты заданного качества. Процесс принятия решения постоянно совершенствуется. Так, в 2016 году в процесс принятия решения были введены:

- дополнительные сервисы для выявления потенциального мошенничества, в том числе скоринговая карта для выявления мошенничества;

- автоматизированные сервисы проверки организаций – работодателей клиентов, а также проверки благонадежности клиентов (СПАРК, «Экспертиза заемщика»);

- дополнительная проверка соответствия уровня дохода клиента среднему доходу по отрасли и региону согласно данным Банка и среднему доходу согласно данным Федеральной службы государственной статистики.

Операционный риск – это риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка. В Банке организована система управления операционным риском и процессов, реализуемых профильными подразделениями в соответствии с едиными методологическими принципами. В целях обеспечения эффективного управления операционным риском Банк:

- выявляет и оценивает операционный риск по всем, в том числе новым направлениям деятельности, продуктам, процессам и системам Банка;

- осуществляет сбор данных по событиям операционного риска и убыткам от их реализации с использованием специализированных баз данных по операционным рискам;

- разрабатывает и реализует мероприятия, направленные на снижение вероятности операционных рисков и минимизацию последствий (убытков) от их реализации;

- осуществляет страховую защиту зданий, сооружений, автотранспорта и оборудования, денежной наличности, находящейся в помещениях для совершения операций с ценностями, банкоматах, информационно-платежных терминалах и иных устройствах, а также жизни и здоровья работников, работа которых связана с повышенным риском;

- разрабатывает планы действий, направленных на обеспечение непрерывности и (или) восстановление деятельности Банка при возникновении нестандартных и чрезвычайных ситуаций.

В 2015 году в целях совершенствования системы управления рисками и капиталом Банка был создан Комитет по управлению рисками Банка. В число основных задач подразделения входят:

- контроль целевого риск-аппетита и агрегированного риск-профиля Банка, в том числе соответствия уровня принимаемых рисков установленным лимитам и ограничениям;

- мониторинг ключевых риск-факторов, оказывающих влияние на агрегированный риск- профиль Банка;

- поддержание эффективности функционирования и регулярное совершенствование системы управления рисками (в том числе процессов идентификации, оценки, управления, мониторинга и контроля рисков);

- контроль соответствия системы управления рисками требованиям регулирующих органов, в том числе требованиям, обусловленным внедрением в Российской Федерации стандартов Базельского комитета по банковскому надзору.

Рыночный риск – это риск возникновения у Банка убытков вследствие изменения текущей (справедливой) стоимости финансовых инструментов (фондовый риск), а также курсов иностранных валют и/или учетных цен на драгоценные металлы (валютный риск). Банк управляет рыночным риском путем:

- установления и контроля структурных и позиционных лимитов, а также лимитов предельных убытков (stop-loss);

- диверсификации и хеджирования принимаемых рисков;

- заблаговременного планирования и подготовки мероприятий, направленных на минимизацию финансовых потерь при возникновении неблагоприятных событий.

Система ограничений фондового риска, применяемая Банком, включает лимиты портфеля ценных бумаг и отдельных субпортфелей, входящих в его состав, а также результативные лимиты торгового портфеля ценных бумаг, прежде всего – stop-loss на финансовый результат. Для ограничения валютного риска Банк контролирует нетто-позицию в иностранной валюте в соответствии с Инструкцией Банка России от 15.07.2005 № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями». Размер нетто-позиции составляет 10% от собственных средств (капитала) по каждой валюте и 20% от собственных средств (капитала) Банка по суммарному показателю.

Процентный риск – риск ухудшения финансового положения Банка вследствие снижения размера капитала, уровня доходов, стоимости активов в результате изменения процентных ставок на рынке.

В качестве основного метода анализа и оценки процентного риска Банк использует анализ и оценку разрывов в сроках погашения / ближайших сроках пересмотра процентных ставок по требованиям и обязательствам Банка, чувствительным к изменению уровня процентных ставок (ГЭП-метод).

Банк также проводит анализ и оценку фактических значений и динамики показателей процентного риска (коэффициентный метод). В целях развития системы управления процентным риском в 2016 году Банк осуществлял мероприятия по автоматизации системы, а именно контроля уровня, принимаемого Банком риска. По итогам 2015 года существенное влияние на процентный риск продолжают оказывать введенные в отношении Банка санкции.

Подведя итог из второй главы данной работы можно сказать, что у банка имеются проблемы с ликвидностью, так же у банка наблюдается низкая рентабельность. Также у банка увеличились обязательства, но чистая прибыль не возросла. Это существенные проблемы, которые несут угрозу банкротства банку. В следующей главе выпускной квалификационной работы рассмотрим методы и предложения по улучшению эффективности ликвидности, повешению рентабельности и минимизации угрозы банкротства.

3 Направления по предотвращению и снижению экономических угроз в АО «Россельхозбанк»

3.1 Основные предложения по повышению рентабельности и снижению экономических угроз коммерческого банка АО «Россельхозбанк»

Обобщающая оценка финансового состояния любого предприятия, в том числе и коммерческого банка, дается на основе таких результативных финансовых показателей, как прибыль и рентабельность [42].

В данной части дипломной работы рассмотрен ряд предложений, реализация которых позволит устранить недостатки, выявленные во второй главе, а именно: повышение доходности, управление ликвидностью, увеличение собственного капитала, а именно прибыли банка.

Из анализа финансово – экономического положения выявлено, что у банка имеются проблемы с собственными источниками, это видно из таблицы 2.3, банк несет непокрытые убытки прошлых лет в размере 103 460 242 млн. руб., так же банк нес убыток за 2014-2015 года, но на 2016 год увеличил неиспользованную прибыль до 514 983 тыс. руб. Из таблицы 2.5 видно, что за 2015-2015 года банк нес убыток после налогообложения.

Далее анализируя сведения об обязательных нормативах АО «Россельхозбанк» (таблица 2.6) наблюдается существенное отклонение от нормативного значения таких показателей как: норматив мгновенной ликвидности (H2), норматив текущей ликвидности (Н3) и норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4). Избыточная ликвидность говорит о том, что банк неэффективно управляет своими денежными средствами, а, следовательно, это является негативным фактором в финансовой деятельности банка.

Проведя анализ рентабельности банка выявлено, что банк является не рентабельным. Следовательно, всему этому можно сказать, что банк экономически не эффективен, а также не прибылен.

Кроме этого было выявлено, что у банка завышена ликвидность. Завышенная ликвидность говорит о том, что банк не инвестирует свои средства, то есть это свидетельствует упущению выгоды банка. Что бы привести в норму мгновенную ликвидность, рекомендуется проводить биржевые краткосрочные операции, но для этого необходимы соответствующие подготовленные лица, что требует определённого инвестирования. У банка таких операций не наблюдалось.

Обратим внимание на текущую ликвидность которая так же более чем в 5.5 раза завышена. Если эти высвободившиеся средства направить на краткосрочные кредиты, то при средней доходности кредитов юридических и физических лиц 9,47 % это принесет доход в размере 2 079 433 421,33 млрд. руб. ((денежные средства /0,2) *0,947) такая сумма приведет к увеличению прибыли в 2 раза, что позволит повысить рентабельность (снизить убыточность) на 2,8 % (доход/убытки).

Прибыль является обобщающим (конечным) показателем анализа и оценки эффективности всей деятельности коммерческого банка.

Составные элементы управления прибылью банка:

1. Управление доходами;

2. Контроль за формированием прибыли;

3. Количественная и качественная оценка доходности и прибыльности;

4. Оценка эффективности (рентабельности) отдельных подразделений;

1. Оценка рентабельности основных направлений деятельности;

2. Анализ и оценка рентабельности банковского продукта или услуг.

Можно выделить следующие основные направления повышения рентабельности коммерческих банков:

1. Общий рост группы активов, которые приносят процентный доход и рост собственного капитала. Проведение взвешенной маркетинговой и процентной политики позволит увеличить число банковских вкладчиков. К числу активов, приносящих процентный доход, относят кредитные операции банка, прове­дение грамотной кредитной политики и наращивание кредитных операций, что даст возможность роста процентного дохода.

2. Увеличение удельного веса доходных активов в совокупных активах. Другими словами, банк должен наращивать так называемые «работающие» активы, которые приносят наибольшие доходы банка, и сокращать к возможному минимуму «неработающие». К доходным активам относят кредит­ный и инвестиционный портфели банка, депозиты и кредиты в других банках. Все другие активы яв­ляются недоходными. Сущность банковского управления заключается в гибком соотношении проти­воположных требований ликвидности и прибыльности. В целом специалисты считают, что частица доходных активов в общих активах банка должна быть на уровне 0,75-0,85 %. Уменьшение части до­ходных активов ниже 0,7 свидетельствует о возможных проблемах в деятельности банка.

Характеристики

Список файлов ВКР