moy_diplom (1208420), страница 6
Текст из файла (страница 6)
Рисунок 2.3 –Структура пассивов АО «Россельхозбанк» за 2016 год
Рисунок 2.4 –Динамика пассивов АО «Россельхозбанк» за 2014 - 2016 гг.
Из проведенного анализа структуры и динамики пассивов видно, что средства клиентов не являющимися кредитными организациями в динамике увеличились на 10 % (182 912 878 млн. руб.), в структуре занимают 110 % это свидетельствует увеличению расчетного обслуживания юридических и физических лиц, а также увеличению депозитов физических и юридических лиц на счетах банка. Это, по сути, является главным источником финансовых средств в деятельности банка.
Увеличились и вклады физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей на 2016 год на 126 425 741 млн. руб. (25 %), в 2015 году показатель в динамике увеличился на 56,7 % (180 203 970 млн. руб.) и в 2014 году -28,57 % (70 630 324 млн. руб.). Все это играет положительную роль в финансовой деятельности банка. Несмотря на это средства кредитных организаций на 2016 год уменьшились на 6 % (-9 055 663 млн. руб.).
Средства кредитных организаций отображают привлеченные ресурсы банка, например, межбанковские кредиты. Межбанковские кредиты берутся для поддержания текущей ликвидности и рентабельного вложения средств.
В 2014 году депозиты, кредиты и прочие средства ЦБ РФ в динамике увеличились на 307,08 % (153 227 394 млн. руб.), на 2015 год показатель уменьшился на 161 518 619 млн. руб. (79,62 %) и так же уменьшился на 2016 год на 30 % (12 209 993 млн. руб.). Такое уменьшение с одной стороны говорит о том, что банк стал управлять своими средствами, а с другой стороны говорит о снижении банка деловой активности. Анализируя эти показатели можно сказать что банк снижает темпы работы на рынке межбанковских кредитов. На это так же повлияло уменьшение денежных средств в активах баланса.
Выпущенные долговые обязательства отражают средства, привлеченные за счет размещения собственных ценных бумаг (кроме акций, выпущенных для формирования уставного капитала). Динамика выпущенных обязательств за отчетный год уменьшилась на 4 %, как и уменьшилась доля в структуре пассивов на 96 %. Объем выпущенных обязательств уменьшился на 8 740 300 млн. руб. и составил 226 177 499 млн. руб. Это говорит о том, что банк в отчетном году сократил свое присутствие на рынке ценных бумаг.
Доля собственных источников в структуре пассива банка занимает всего 9,16 %. В динамике собственные источники на 2016 год увеличились на 5 % (11879 885 млн. руб.).
Подытожив можно сказать, что банк сократил свое присутствие на рынке ценных бумаг, а также сократил долю ресурсов кредитных организаций и кредитов, депозитов ЦБ РФ. Но несмотря на это увеличил долю вкладов физических и юридических лиц.
В итоге из анализа активов и пассивов банка можно сказать, что деятельность банк выполняет основную деятельность – кредиты, привлекает вклады физических и юридических лиц. Уменьшение денежных средств банка на отчетный период говорит о том, что банк на 2016 год сократил свою работу на межбанковских кредитах и рынке ценных бумаг. Это связано с тем, что банк старается привлечь меньше средств кредитных организаций для сокращения использования дорогих ресурсов.
Далее проведем анализ финансовых результатов банка.
Таблица 2.5 – Анализ финансовых результатов АО «Россельхозбанк» за 2014 - 2016 гг.
| Показатель | Структура, % | Динамика, % | |||||
| 2014 | 2015 | 2016 | 2014 | 2015 | 2016 | ||
| Процентные доходы, всего в том числе: | 100 | 100 | 100 | 111 | 128 | 119 | |
| Процентные доходы от размщ-я ср-в в кредитных орг-х | 7,85 | 7,36 | 9,92 | 104 | 173 | 133 | |
| От кредитов, предоставл.клиентам, не явл. кредитными орг-ми | 86,89 | 86,8 | 83,48 | 110 | 123 | 115 | |
| От вложенийй в ценные бумаги | 5,26 | 5,84 | 6,6 | 123 | 144 | 156 | |
| Процентные расходы, всего, в том числе.: | 100 | 100 | 100 | 113 | 161 | 105 | |
| По привлеченным средствам кредитных организацый | 23,54 | 24,57 | 16,84 | 118 | 111 | 58 | |
| По привлеченным средствам клиентов, не являющимися кредитными организациями | 61,83 | 63,07 | 71,26 | 115 | 182 | 114 | |
| По выпущенным долговым обязательствам | 14,63 | 12,36 | 11,9 | 95 | 155 | 124 | |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | 4 070 911 | -21 819 399 | 34 198 071 | 107,12 | 64,36 | 186,78 | |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 13 835 410 | -9 786 722 | -2 014 722 | -1 183 | 23,28 | 32,17 | |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 1 305 408 | -2 127 849 | 5 915 713 | 7 920,5 | -260,9 | 71,47 | |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -880 709 | 894 290 | -28 069 | 6 457 | 0,03 | -10 381 | |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -2 351 014 | -1 054 514 | 5 712 558 | 638,55 | -137, 82 | 48,68 | |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -12 069 717 | 11 458 290 | -4 856 941 | -202 | 41,92 | 43,5 | |
Продолжение таблицы 2.5
| Доход от участия в капитале других юридических лиц | -1 601 | -3 303 | -3 350 333 | 89,45 | 75,11 | -33 504 |
| Комиссионые доходы | 994 981 | 3 599 050 | 2 985 565 | 111 | 135 | 121 |
| Комиссионные расходы | 239 642 | 3 467 452 | -3 468 167 | 117 | 314 | 32 |
| Прочие операционные доходы | 1 281 577 | 1 700 192 | 7 703 568 | 200,14 | 166,38 | 280,76 |
| Чистые доходы (расходы) | -4 922 623 | -42 304 906 | 118 145 529 | 88,47 | -12,02 | 2 502,8 |
| Операционные расходы | 22 171 738 | 12 420 770 | 37 711 775 | 160,23 | 121 | 152,8 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -27 094 361 | -54 725 676 | 80 433 727 | -361,83 | -357,8 | 5,9 |
| Прибыль (убыток) после налогообложения | -10 352 167 | -65 924 390 | 75 852 581 | -916,8 | -8,06 | 0,78 |
| Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | -10 352 167 | -65 874 655 | 75 723 699 | -916,8 | -805,7 | 0,68 |
Из анализа о финансовых результатах банка видно, что процентные доходы банка постепенно увеличиваются за анализируемый период, на 2016 год показатель увеличился на 19 % (44 691 504 млн. руб.). Этому поспособствовало увеличение доходов от размещения средств банка в кредитных организациях на отчетную дату показатель увеличился на 33 % (7 572 814 млн. руб.) –это доходы от размещения временно свободных денежных средств в центральном и коммерческих банках.
Также с каждым годом видно, что увеличиваются доходы от кредитов, предоставленных клиентам (физическим и юридическим лицам) в динамике на 2016 год показатель увеличился на 15 % (28 747 978 млн. руб.), что свидетельствует процентному доходу от предоставления кредитов клиентам банка. Также банк увеличил свои процентные доходы за счет увеличения доходов от вложений в ценные бумаги, данный показатель на отчетную дату увеличился на 56 % (8 370 712 млн. руб.).
Все виды перечисленных процентных доходов формируются посредством предоставления денежных средств во временное пользование и приносят доход в виде процентов на вложенную сумму.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
