moy_diplom (1208420), страница 7

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 7)

Далее видно, что процентные расходы банка, также, увеличились, на отчетную показатель увеличился на 5 % (10 493 433 млн. руб.). Наибольшие суммы процентов обычно выплачиваются по вкладам населения и кредитам, получаемым на межбанковском рынке, депозитам юридических лиц, депозитным сертификатам, ценным бумагам.

Из анализа видно, что увеличились расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, на 2016 год показатель увеличился на 14 %, и увеличились расходы по выпущенным долговым обязательствам на 24 % (5 349 860 млн. руб.). Но видно значительное уменьшение расходов по привлеченным средствам кредитных организаций на 42 % (-13 238 981 млн. руб.), этому поспособствовало снижение средств кредитных организаций в пассиве банка, следовательно, и процентные расходы по данному показателю уменьшились.

Чистые процентные доходы в 2014 году увеличились на 7,12 % (4 070 911млн. руб.), на 2015 год заметно значительное снижение показателя на 21 819 399 млн. руб. (35,64 %), и на 2016 год чистые процентные увеличились на 86,78 % (34 198 071 %). Такое колебание связанно с тем, что возможно банк сокращал присутствие на рынке ценных бумаг.

Значительно увеличились чистые доходы банка на 118 145 529 млн. руб. (2 402,83 %), но в предыдущих периодах чистые доходы снижались и несли за собой расходы - это видно в таблице 2.5. Также банк в предыдущих периодах нес убытки до налогообложения, на отчетный 2016 год показатель понес прибыль в размере 80 433 727 млн. руб., но в динамике показатель составляет всего 5,9 %. Уменьшение показателя говорит о убыточной деятельности банка. Но на отчетную дату 2016 год видно, что банк улучшил эффективность своей работы.

Также на отчетную дату заметно улучшение прибыли после налогообложения на 75 852 581 млн. руб. который в динамике составляет 0,78 %, так как в предыдущие анализируемые периоды банк нес убыток как до налогообложения, так и после него.

В целом о финансовых результатах деятельности банка видно, что банк имеет низкую прибыль по доходам до налогообложения, а в предыдущие периоды вообще нес убытки. Так же и с прибылью после налогообложения.

Далее проведем анализ выполнения обязательных нормативов банком.

Таблица 2.6 – Сведения об обязательных нормативах АО «Россельхозбанк» за 2014 – 2016 гг.

Анализируя сведения об обязательных нормативах АО «Россельхозбанк» видно, что норматив достаточности собственных средств банка Н1 соответствует нормативному значению за все анализируемые периоду. Данный показатель характеризирует способность банка нивелировать возможные финансовые потери за свой счет, не в ущерб своим клиентам.

Норматив мгновенной ликвидности банка Н2 при нормативном значении равном или более 15 % имеет существенный рост в динамике на 2015 год показатель увеличился на 165% и составлял 148 %, данный норматив завышен в 10 раз, на 2016 год показатель снизился до 92 %.

Такая же тенденция наблюдается у норматива текущей ликвидности Н3, заметно превышение более чем в 5,5 раз, и у норматива долгосрочной ликвидности банка Н4 по таблице 2.6 видно, что показатели соответствуют нормативному значению, но имеют значительное отклонение от норматива. Все это говорит о том, что у банка имеется избыточная ликвидность, что несет негативный характер. В этом случае банку лучше работать с ЦБ либо увеличить межбанковские кредиты, либо инвестировать эти денежные средства в фондовый рынок.

На 2015-2016 года видно отклонение норматива максимального размера риска на одного заемщика/группу связанных заемщиков банка Н6. Максимальное значение норматива ≤ 25 %. Банк соблюдает этот норматив, но он значительно ниже нормы на 2016 год отклонение составило 8,4 %.

Скачкообразное изменение наблюдается у норматива максимального размера крупных кредитных рисков банка Н7, динамика показателя либо растет, либо уменьшается. На 2016 год отклонение от норматива в 625,8 %, что говорит о чрезмерном регулировании совокупной величины кредитных рисков. Это говорит, что банк регулирует свои риски.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка Н10.1 на 2016 год уменьшился на 10 %. И имеет отклонение от нормативного значения в 2 %. Это говори о том, что банк ограничивает совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

Существенные отклонения от норматива использования собственных средств банка для приобретения акций других юридических лиц (Н12) наблюдается за все анализируемые периоды. Нормативное значение показателя составляет <25 %, на отчетную дату показатель составляет 8 %. Это свидетельствует тому, что банк не эффективно занимается инвестиционной деятельностью, а также не делает вложения в акции.

Анализируя сведения об обязательных нормативах банка, можно сказать, что банк с одной стороны регулирует свои риски, но с другой стороны у банка наблюдается избыточная ликвидность, что негативно влияет на экономическое положение банка, этому свидетельствует значительные отклонения нормативов ликвидности от нормативного значения, а также значительное отклонение норматива использования собственных средств банка для приобретения акций других юридических лиц.

Далее проведем анализ рентабельности.

Таблица 2.7 – Анализ рентабельности АО «Россельхозбанк» за 2014 - 2016 гг.

Норма прибыльности активов ROA –один из важных показателей рентабельности банка. Наблюдается отрицательная динамика за 2014-2015 года. Это говорит о низкой эффективности активных операций банка. На 2016 год норма прибыли активов увеличилась на 3,01 %. Нестабильность показателя свидетельствует о том, что банк испытывает трудности с получением доходов. Банк эффективно использует имеющиеся ресурсы в том случае, когда значение показателя не менее 1 %. Как видно из анализа за все анализируемые периоды банк не достигал даже 1 %, что говорит о неэффективности использования ресурсов.

Общая рентабельность также на 2014 и 2015 года имеет отрицательную динамику (-873,46 % и -752,34 % соответственно). На 2016 год показатель составил 0,24 % -это говорит о низкой прибыли для инвесторов и соответственно о низком потенциале увеличения капитала. Банк работает эффективно в том случае, когда значение показателя не менее 15 %. Как видно по данным показателя общей рентабельности банк проводин неэффективную работу.

Рентабельность основных производственных фондов аналогично двум выше анализируемым показателям в 2014 и 2015 году имеет отрицательную динамику, на 2016 год показатель увеличился на 464,42 % и составляет 3,3 %. Отрицательное значение показателей связанно с тем что банк на 2014 и2015 год нес убытки после налогообложения в размере 9 334 061 млн. руб. и 75 258 451 млн. руб. соответственно.

Чистая процентная маржа (ЧПМ) дает возможность оценить способность банка образовывать чистый процентный доход, используя общие активы. Оптимальным значением показателя является 4,5 %. Как видно из анализа за анализируемые периоды показатель не соответствовал оптимальному значению, но на 2016 год показатель увеличился в динамике на 75,16 % и составил 2,75 %. В 2013 году значение показателя соответствовало оптимальному значению - 3,16 %. Большое отклонение показатель имел в 2015 году и составлял 1,57 %. Снижение процентной маржи говорит о возможной угрозе банкротства. Причинами этого являются: снижение процентных ставок по кредитам, подорожание ресурсов, сокращение удельного веса доходных активов в общем объеме, а также ошибочная процентная политика.

2.3 Анализ основных угроз экономической безопасности АО «Россехльозбанк»

Риск в банковской деятельности – это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям банком части своих ресурсов, недополучению доходов или произведению дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций. Банковский риск представляет собой угрозу потери банком части банковских ресурсов по причинам неполучения запланированных доходов или возникновения непредвиденных расходов.

Характеристики

Список файлов ВКР