moy_diplom (1208420), страница 5
Текст из файла (страница 5)
Рисунок 2.2 –Динамика активов АО «Россельхозбанк» за 2014– 016 гг.
Анализируя структуру и динамику активов АО «Россельхозбанк» за 2014-2016 гг. видно, что показатель «всего активов» на 2016 год в динамике увеличился на 6,74 %, на 2015 год активы увеличились на 20,64 % и на 2014 год на 13,48 %, в структуре активов этот показатель составляет 100 %. Увеличение данного показателя говорит о том, что банк увеличивает масштабы своей деятельности. Этому поспособствовало увеличение чистой ссудной задолженности, показатель в структуре активов занимает наибольшую долю, в 2014 году доля ссудной задолженности составляла 81,27 %, на 2015 - 2016 года доля уменьшилась на 1 % (80,05 % и 80,04 % соответственно). На 2014 год в динамике показатель увеличился на 12,3 %, в 2015 -19,63 % и на 2016 динамика показателя увеличилась на 7 %. Рост показателя, так же, свидетельствует об эффективности деятельности банка, то есть, банк увеличивает масштабы основной деятельности – выдача кредитов.
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи – этот показатель в структуре активов на 2014 год занимает 7,03 % на 2015 - 9,6 % и на 2016 – 8,38 %. В динамике показатель на 2014 год увеличился на 38,4 % (40 274 714 млн. руб.), в 2015 году показатель увеличился аж на 56,58 % (82 203 078 млн. руб.), но на 2016 год показатель уменьшился на 1 % (-2 911 809 млн. руб.).
Стоит обратить внимание на денежные средства в активах банка – этот показатель по сравнению с предыдущими периодами на 2016 год уменьшился как в структуре, так и в динамике, на отёчный период показатель в структуре занимает 1,14 %, в динамике показатель снизился на 21 % (8 372 938 млн. руб.), в 2014 году показатель увеличился на 63,9 % (14 377 061 млн. руб.), в 2015 - 6,84 % (2 523 711 млн. руб.). Денежные средства – это наиболее ликвидные активы банка. Снижение показателя на 2016 год говорит об упущенной выгоде. Подытожив можно сказать, что банк выполняет свою основную функцию – выдача кредитов, но, несмотря на это, такие показатели как денежные средства и чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи, снизили свою эффективность на 2016 год, чего нельзя сказать за предыдущие периоды (2014 - 2015 гг.). на 2016 год банк снизил вложение своих средств, что приводит к снижению ликвидности.
Таблица 2.3 – Анализ структуры пассивов АО «Россельхозбанка» за 2014 – 2015 гг.
| Показатель | Величина показателя, тыс. руб. | Структура, % | ||||
| 2014 | 2015 | 2016 | 2014 | 2015 | 2016 | |
| II Обязательства | ||||||
| Кредиты , депозиты и прочие средства ЦБ РФ | 203 124 316 | 41 605 697 | 28 855 704 | 10,98 | 1,82 | 1,18 |
| Средства кредитных организаций | 202 739 640 | 157 116 965 | 148 061 302 | 10,96 | 6,9 | 6,84 |
| Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 217 539 923 | 1 796 083 553 | 1 978 996 431 | 65,83 | 78,87 | 81,32 |
| Вклады (средства) физ. лиц, в т.ч. ип | 317 800 218 | 498 004 188 | 624 427 929 | 17,18 | 21,87 | 25,65 |
| Выпущенные долговые обязательства | 191 339 725 | 234 917 799 | 226 177 499 | 10,35 | 10,32 | 9,29 |
| Обязательство по текущему налогу на прибылль | 33 845 | 161 605 | 205 064 | 0,001 | 0,007 | 0,008 |
| Отложенное налоговое обязательство | 364 736 | 364 736 | 1 455 500 | 0,02 | 0,01 | 0,06 |
Продолжение таблицы 2.3
| Прочие обязательства | 32 959 010 | 46 624 750 | 48 417 890 | 1,78 | 2,05 | 1,99 |
| Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 980 553 | 184 201 | 1 035 752 | 0,05 | 0,008 | 0,04 |
| Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 327 748 | 167 653 | 493 242 | 0,01 | 0,007 | 0,02 |
| Всего обязательств | 1 849 409 496 | 2 277 226 959 | 2 433 698 384 | 89,45 | 90,69 | 90,83 |
| III Источники собственных средств | ||||||
| Средства акционеров (участников) | 248 048 000 | 326 848 000 | 334 848 000 | 113,74 | 139,8 | 136,34 |
| Резервный фонд | 7 868 630 | 7 868 630 | 7 868 630 | 3,61 | 3,36 | 3,2 |
| Переоценка по справедливой стоимости цб, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -12 734 846 | -696 236 | 4 440 861 | -5,83 | -0,29 | 1,8 |
| Переоценка ОС и немат. Активов, уменьшенная на отложное налоговое обязательство | 1 458 948 | 1458 948 | 1 380 357 | 0,67 | 0,62 | 0,56 |
| Нераспр. Прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | -17 223 861 | -26 557 922 | - 103 460 242 | -7,89 | -11,3 | -42,12 |
| Неисп.прибыль (убыток) за отчетный период | -9 334 061 | -75 208 716 | 514 983 | -4,28 | -32,2 | 0,21 |
| Всего источников собсвенных средств | 218 082 810 | 233 712 704 | 245 592 589 | 10,55 | 9,31 | 9,16 |
| Итого пассивов | 2 067 492 306 | 2 510 939 663 | 2 679 290 973 | 100 | 100 | 100 |
Таблица 2.4 – Анализ динамики пассивов АО «Россельхозбанк» за 2014 – 2016 гг.
| Показатель | Величина показателя, млн. руб. | Динамика, % | |||||
| 2014 | 2015 | 2016 | 2014 | 2015 | 2016 | ||
| II Обязательства | |||||||
| Кредиты , депозиты и прочие средства ЦБ РФ | 203 124 316 | 41 605 697 | 28 855 704 | 407,0 | 20,48 | 70 | |
| Средства кредитных организаций | 202 739 640 | 157 116 965 | 148 061 302 | 70,47 | 77,49 | 94 | |
| Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 217 539 923 | 1 796 083 553 | 1 978 996 431 | 114,8 | 147,5 | 110 | |
Продолжение таблицы 2.4
| Вклады (средства) физ. лиц, в т.ч. ип | 317 800 218 | 498 004 188 | 624 429 929 | 128,5 | 156,7 | 125 |
| Выпущенные долговые обязательства | 191 339 725 | 234 917 799 | 226 177 499 | 106,1 | 122,7 | 96 |
| Обязательство по текущему налогу на прибылль | 33 845 | 161 605 | 205 064 | 3,47 | 477,4 | 127 |
| Отложенное налоговое обязательство | 364 736 | 364 736 | 1 455 500 | - | 399 | |
| Прочие обязательства | 32 959 010 | 46 624 750 | 48 417 890 | 120,2 | 141,4 | 104 |
| Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 980 553 | 184 201 | 1 035 752 | 397,3 | 18,78 | 562 |
| Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 327 748 | 167 653 | 493 242 | 122,9 | 51,15 | 294 |
| Всего обязательств | 1 849 409 496 | 2 277 226 959 | 2 433 698 384 | 115,0 | 123,1 | 106,8 |
| III Источники собственных средств | ||||||
| Средства акционеров (участников) | 248 048 000 | 326 848 000 | 334 848 000 | 113,7 | 131,7 | 100 |
| Резервный фонд | 7 868 630 | 7 868 630 | 7 868 630 | 110,6 | 100 | 100 |
| Переоценка по справедлив-ой тоимости цб, имеющихся в наличии для продажи, уменьшен-ная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -12 734 846 | -696 236 | 4 440 861 | -740 | 5,47 | 638 |
| Переоценка ОС и немат. активов, уменьшен-ная на отложное налоговое обязательст-во | 1 458 948 | 1 458 948 | 1 380 357 | 80 | 100 | 95 |
| Нераспр. прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | -17 223 861 | -26 557 922 | -103 460 242 | 1 | 154,1 | -398 |
| Неисп.при-быль (убыток) за отчетный период | -9 334 061 | -75 208 716 | 514 983 | -916 | -805 | -0,68 |
| Всего источников собсв.средств | 218 082 810 | 233 712 704 | 245 592 589 | 104,3 | 107,1 | 105 |
| Итого пассивов | 2 067 492 306 | 2 510939 663 | 2 679 290 973 | 106,7 | 121,4 | 113,8 |
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
