moy_diplom (1208420), страница 10

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 10)

3. Изменение общего уровня процентной ставки по активным операциям банка. Необходимо осуществлять исследование и учет не только факторов, которые определяют размер процента по ак­тивным операциям, но и спроса на кредитном рынке, ставок конкурирующих банков и других кре­дитных учреждений.

Работая в этом направлении, банки пытаются увеличить уровень процентной ставки по актив­ным операциям, т.е. здесь срабатывает принцип: «дешевле купить, дороже продать». С другой сторо­ны, в условиях жесткой конкуренции между кредитными учреждениями и борьбы за расширение об­служивания рынков банкам очень трудно это делать, Таким образом, чтобы получить больший доход, банк должен учитывать, кроме специфических факторов, которые определяют размер процента по активным операциям (учетная ставка, уровень инфляции, срок ссуды, ее размер, риск, характер обес­печения, затраты по оформлению ссуды, контроль и другие), также спрос на кредитном рынке и став­ки конкурирующих банков и других финансово-кредитных учреждений [29].

4. Изменение структуры портфеля доходных активов, т.е. повышение удельного веса рисковых кредитов в кредитном портфеле банка, предоставленных под высокие проценты. Рисковые операции могут принести банку значительный доход, если он будет правильно ими управлять. Этот фактор по­вышения доходности имеет в виду рост удельного веса рисковых кредитов в кредитном портфеле банка, предоставленных под высокие проценты.

Главным заданием управления рисковыми операциями банка является определение степени до­пустимости и оправданности риска и принятия обоснованного решения, направленного или на ис­пользование рисковых операций, или на выработку системы мероприятий, которые снижают воз­можность появления расходов банка от проведения той или иной операции.

5. Обеспечение роста непроцентных доходов, а также уделение большего внимания доходам от предоставления услуг «небанковского» характера.

Это подразумевает увеличение комиссионных, торговых, других банковских операционных до­ходов, прежде всего, увеличение доходов от расчетно-кассового обслуживания, путем предоставле­ния более качественного обслуживания, внедрение новых банковских продуктов, развитие «зарплатных проектов», увеличение обслуживания клиентов по системе «Клиент-Банк», «Интернет-Банкинг», которая даст возможность более оперативного обслуживания клиентов. Нужно уделять больше вни­мания доходам от предоставления услуг «небанковского» характера — консультационных, аудитор­ских, факторинговых и лизинговых операций доходам, от предоставления поручительства гарантий. Но проблемой является то, что все эти доходы также зависят от расширения клиентской базы банка [36].

6. Уменьшение расходов на создание банковской услуги, которая даст возможность уценить ее. Снижение цен на предлагаемые услуги — весомый аргумент в конкурентной борьбе. Важен элемент создания позитивного имиджа банковского учреждения, которое в большой мере обеспечи­вает ей благосклонность клиентов.

Удешевление услуг может обеспечить банку прибыль выше, чем у конкурентов за счет большего объема их предложений. Поэтому особенное значение следует придать сокращению расходов при предоставлении услуг без ухудшения их качества.

7. Правильное управление активами и пассивами банка, а также рисками.

Как показывает практика, внедрение всех этих мероприятий помогает увеличить рентабельность коммерческих банков и достичь минимизации рисков.

3.2 Снижение экономического риска при дифференцированном учете и управлении операций

Для любого предприятия приоритетное значение имеет правило, при котором как собственные, так и заемные средства должны обеспечивать отдачу в форме прибыли.

Эффект финансового рычага заключается в том, что банк, используя заемные средства, изменяет чистую рентабельность собственных средств. Данный эффект возникает из расхождения между рентабельностью активов (имущества) и «ценой» заемного капитала, т.е. средней банковской ставкой. При этом предприятие должно предусмотреть такую рентабельность активов, чтобы денежных средств было достаточно на уплату процентов за кредит и уплату налога на прибыль [46].

Эффект финансового рычага - один из способов увеличения стоимости за счет приемных источников.

Банк является предприятием – посредником, работающим с привлеченными (заемными) средствами, таким образом для него важно положительное или нулевое значение эффекта финансового рычага.

Усиление эффекта зависит от величины капитала. Расчет приведен в таблице 3.1.

Таблица 3.1 – Расчет показателя финансового рычага АО «Россельхозбанк»

Наименование показателя		Сумма, тыс. руб.
1	Риск по балансовым активам
2	Величина балансовых активов, всего	2 454 981 248
3	Уменьшающая поправка на сумму показателей, принимаемых в уменьшение величины источников основного капитала	6 674 262
4	Величина балансовых активов под риском с учетом поправки (разность строк 1 и 2), итого	2 448 306 986
Риск с операциями с ПФИ
5	Текущий кредитный риск по операциям с ПФИ (за вычетом полученной вариационной маржи), всего:	51 163
6	Потенциальный кредитный риск на контрагента по операциям с ПФИ, всего	66 537
7	Величина риска по ПФИ с учетом поправок (сумма строк 4, 5), итого	117 700
Риск по операциям кредитования ценными бумагами
8	Требования по операциям кредитования ценными бумагами, всего	46 439 897
9	Поправка на величину требований и обязательств по операциям кредитования ценными бумагами	528 347
10	Величина кредитного риска на контрагента по операциям кредитования ценными бумагами	729 386
11	Требования по операциям кредитования ценными бумагами с учетом поправок (сумма строк 7 и 9, за вычетом строки 8), итого:	46 640 936
Риск по условным обязательствам кредитного характера (КРВ)
12	Номинальная величина риска по условным обязательствам кредитного характера, всего	262 265 048
13	Поправка в части применения коэффициентов кредитного эквивалента	128 284 455
14	Величина риска по условным обязательствам кредитного характера с учетом поправок ( разность строк 12 и 13), итого:	133 980 593
Капитал и риски
15	Основной капитал	223 101 266
16	Величина балансовых активов и вне балансовых требований под риском для расчета показателя финансового рычага (сумма строк 3,6,11,14), всего	2 629 046 215
Показатель финансового рычага
17	Показатель финансового рычага по Базелю III (строка 15/строка 16), процент	8,5

Финансовый рычаг составил 8,5 % - это хороший показатель. Но рентабельность будет увеличиваться в том случае если рентабельность активов будет выше чем цена заемного капитала. Будет положительный эффект финансового рычага если увеличится цена собственного капитала.

Формула эффекта финансового рычага:

ЭФР = (1 - Но) * (ROA - СРСП) * Фр, (3.1)

где Но – уровень налогооблагаемой прибыли, ROA – рентабельность активов, СРСП – средняя расчетная ставка процента.

Из формулы видно, что (ROA - СРСП) – это и есть дифференциал. Если прибыль увеличивается, то и эффект финансового рычага будет положительный, если прибыль отрицательная, то и эффект будет отрицательным. Следовательно, из этого для того чтобы эффект финансового рычага в 8,5% играл положительную роль банку необходимо увеличить рентабельность активов.

Банк выполняет различные кредитные и депозитные операции по следующим направлениям:

Кредитные межбанковские операции классифицируются:

- по срокам;

- по банкам – резидентам;

- по банкам – нерезидентам;

Классификация кредитных и депозитных операций с клиентами, не являющимися кредитными организациями:

- по срокам;

- физические лица – не резиденты/резиденты;

- индивидуальные предприниматели;

- негосударственные финансовые организации;

- организации, находящиеся в государственной (кроме федеральной) собственности;

- организациям, находящимся в федеральной собственности;

- юридические лица – нерезиденты/резидентам;

- государственные некоммерческие организации;

- коммерческие организации, находящиеся в государственной собственности;

- конвертируемые счета юридических и физических средств резидентов/нерезидентов;

- неконвертируемые счета юридических и физических средств резидентов/нерезидентов;

- конверсионные счета юридических и физических средств резидентов/нерезидентов;

- инвестиционные счета юридических и физических средств резидентов/нерезидентов;

- проектные счета юридических и физических средств резидентов/нерезидентов.

Классификация операций с ценными бумагами:

- ценные бумаги банков нерезидентов;

- ценные бумаги иностранных государств;

- ценные бумаги Банка России;

- ценные бумаги кредитных организаций;

- ценные бумаги субъектов российской федерации и органов местного самоуправления

В банке в соответствии с планом счетов ведутся дифференцированные операции. Это ведется в рамках учета в статье баланса. Необходимо вести учет процентных доходов и доходов по этим же классификационным группам. Необходимо боле дифференцированные операции (учет по срокам, учета по видам операций). Если этот учет будет поставлен, то можно выявлять проблемные операции и принимать решения: изменить тарифную политику, перепрофилирование, изменение кредитной политики.

Продемонстрируем это на 3 основных группах операций: кредитные межбанковские операции; кредитные операции с физическими и юридическими лицами; операции с ценными бумагами.

1.Кредитные и депозитные межбанковские операции.

Уровень доходности от размещения средств в кредитных организациях (рассчитывается как отношение процентного дохода по кредитам в кредитных организациях к средствам в кредитных организациях):

=

=

Доходность от размещения средств слишком большая, это неоправданно для банка. Этот момент объяснить невозможно, в силу того, что нет информации для более конкретных расчетов расчётов. Возможно это связанно либо с какими-то особыми видами операций, либо с высокими штрафными санкциями.

Рассчитаем доходность от депозитов кредитных организаций (рассчитывается как отношение процентного расхода по привлеченным средствам кредитных организаций к средствам кредитных организаций):

=

=

Рассчитаем спред по межбанковским кредитам (рассчитывается как разница между доходностью от размещения средств в кредитных организациях и доходностью от депозитов кредитных организаций):

=497,37-20,24=477,13 %

=495,97-12,53=483,44 %

Характеристики

Список файлов ВКР