ДИПЛОМ (1205761)

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла

Министерство транспорта Российской Федерации

Федеральное агентство железнодорожного транспорта

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«Дальневосточный государственный университет путей сообщения»

(ДВГУПС)

Кафедра «Мировая экономика, коммерция и маркетинг»

К ЗАЩИТЕ ДОПУСТИТЬ

Заведующий кафедрой

«Мировая экономика, коммерция и маркетинг»,

___________М.И. Разумовская

«___»_________________2017 г.

Проведение электронных денежных транзакций с использованием пластиковых карт (на примере АО «Альфа Банк»)

Выпускная квалификационная работа

ВКР 38.03.06 ТД 173 ПЗ

Студент гр. 5ТД(Б)5 Н.Е. Оленникова

Руководитель

доцент, к.э.н. Е.С.Барабаш

Нормоконтроль

д.э.н., профессор М.И. Разумовская

Хабаровск – 2017

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………………………….…………..5

1 Теоретические основы электронных денежных транзакций……………...…7

1.1 Содержание и сущность электронных денежных транзакций……...……………………………………………………………...…..7

1.2 Банковские платежные карты в системе проведения электронных денежных транзакций……………………………………………………….…..12

1.3 Платежная система и ее характеристика……………………............….20

2 Анализ проведения электронных денежных транзакций с использованием пластиковых карт в Акционерном Обществе «Альфа Банк»…………...…….33

2.1 Организационно – экономическая характеристика АО «Альфа Банк».……………………………………………………………………………..33

2.2 Анализ процедуры проведения электронных денежных транзакций с использованием пластиковых карт……………………………………………..41

2.3 Мероприятия по совершенствованию процедуры проведения электронных денежных транзакций с использованием пластиковых карт….52

Заключение…………………………………………………………….…………60

Список использованных источников……………………………………..…….65

Введение

Неотъемлемой частью хозяйственной жизни человеческого общества на определенной ступени исторического развития становятся деньги. Наиболее характерны они для общества, вступившего в этап рыночных отношений. Деньги в таком обществе необходимы для расчетов за произведенную продукцию, оказываемые услуги. При этом расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Их эволюция от простой, примитивной формы (наличной) к более целесообразной (безналичной) прошла многовековой путь. Первая форма характерна для стран с наиболее отсталой экономикой, вторая - для высокоразвитых в экономическом отношении стран.

Денежные расчеты с использованием безналичных расчетов гораздо более выгодны со всех точек зрения. Они значительно ускоряют процесс оплаты, упрощают его, способствуют снижению издержек обращения. Наиболее ярко это видно на примере, когда покупатель и продавец находятся в удалении друг от друга (в разных городах, странах). Безналичная форма расчетов, бесспорно, более выгодна, чем наличная форма, но для ее внедрения необходим определенный уровень развития техники, образования, культуры и многое другое. Развитие Интернета, заставило переосмыслить саму сущность денег, их форму и назначение. "Покупки не отходя от компьютера" требуют простого и удобного способа платить за товары и услуги на расстоянии. Электронные платежные системы стали для Интернета таким же привычным явлением, как, например, безналичные деньги для реального мира. Во всем мире, в том числе в России, электронные платежные системы в значительной мере уже вытеснили другие способы оплаты. Это совершенно естественно, поскольку удобнее способа не найти — мгновенная оплата и мгновенная доставка. Российский рынок электронных платежных систем достаточно молодой, бурно развивающийся, однако по-прежнему недостаточно насыщенный, это связано с тем, что кредитные карты распространяются среди населения довольно медленно и, это несмотря на то, что число российских компаний, перечисляющих зарплату своим сотрудникам на карточные счета, и количество магазинов, принимающих кредитки, быстро растет. Но все же рынок электронных платежных систем привлекает внимание у населения тем, что через данную систему можно легко и быстро осуществить платежи за кабельное телевидение, телефон, коммунальные услуги, оформлять подписку на периодику, даже заказывать билеты и туристические путевки – и все это не отходя от компьютера.

Целью выпускной квалификационной работы является анализ проведения электронных денежных транзакций с использованием пластиковых карт.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

-Рассмотреть теоретические основы электронных денежных транзакций;

-Провести анализ проведения электронных денежных транзакций с использованием пластиковых карт в Акционерном Обществе «Альфа Банк»;

-Разработать мероприятия по совершенствованию процедуры проведения электронных денежных транзакций с использованием пластиковых карт.

Объектом исследования выпускной квалификационной работы является ОА «Альфа Банк».

Предметом исследования в работе является проведение электронных денежных транзакций с использованием пластиковых карт.

Анализ деятельности АО «Альфа Банк» проведен за период с 2014-2016 год.

1 Теоретические основы электронных денежных транзакций

1.1 Содержание и сущность электронных денежных транзакций

Транзакция – общепринятый в финансовом мире термин, которым обозначается совершение операции. Слово происходит от английского transaction – «дело, сделка, соглашение»[1].

Существует несколько видов операций, которые принято называть транзакциями.

• Банковская транзакция – перевод средств с одного счета на другой. Например, в тарифных сборниках банков стоимость операций по переводу денег может быть указана в процентах от суммы либо как цена одной транзакции, то есть твердая сумма за операцию.

• Бухгалтерская транзакция – также перевод средств между счетами, но в рамках одного предприятия. При этом необходимо учитывать, что одна транзакция – это не обязательно всего одна проводка, так как некоторые операции требуют нескольких записей.

• Транзакция на рынке ценных бумаг – это сделка с теми или иными активами. Количество покупаемых или продаваемых акций, облигаций или производных финансовых инструментов за одну транзакцию может быть любым.

Кроме того, термин «транзакция» широко применим при операциях с пластиковыми картами.

Транзакция - это инициируемая держателем банковской карты последовательность сообщений, вырабатываемых участниками системы и передаваемых от участника к участнику для обслуживания держателя карты.

Транзакция обладает следующими свойствами: неделимостью, согласованностью, изолированностью, надежностью, взаимодействием между держателем карты и хозяйствующим субъектом, принимающим эти карты к обслуживанию.

Неделимость транзакции заключается в том, что должны выполняться все составляющие транзакцию операции или не выполняться ни одна из операций.

Согласованность транзакции означает, что она не нарушает корректности информации в базах данных карт, счетов, остатков.

Изолированность транзакции — это независимость одной отдельно взятой транзакции от других транзакций.

Надежность транзакции связана с тем, что завершенная транзакция может восстанавливаться после себя, а незавершенная транзакция — отменяться.

Взаимодействие между держателем банковской карты и хозяйствующим субъектом, принимающим ее, представляет собой такую связь, в результате которой происходит изменение состояния счета держателя карты.

Транзакции могут осуществляться как в документарной форме (банковский перевод, аккредитив), так и в электронной форме, при которой весь процесс платежа за товар происходит через компьютер заказчика и через web-сервер продавца товара. На рисунке 1.1. показана система электронных платежей.

Банк-эквайрер

Авторизация и расчет

Шлюз

Преобразования

Покупатель

Браузер

Сервер продавца

Управление транзакцией

Рисунок 1.1. Система электронных платежей

Как видно из рисунка 1.1. держатель карты решает оплатить товар или услугу, и передаёт карту кассовому работнику, либо оплачивает покупку сам. Посредством POS-терминала, в целях аутентификации держателя, информация о карте из терминала передаётся в банк-эквайрер, обслуживающий данный терминал, и имеющий соглашение с владельцем торговой точки. В зависимости от договорённостей торговая точка оплачивает банку комиссию за его участие в обработке транзакции. Далее банк-эквайрер передаёт информацию в платёжную систему, обслуживающую данную карту. Там данные попадают в операционный центр, к которому подключены банки-участники платёжной системы. В этом центре проходит проверка на предмет наличия или отсутствия платёжных данных карты в стоп-листе и в зависимости от полученного результата в транзакции отказывается или она одобряется с дальнейшим направлением в банк-эмитент, выпустивший данную карту, и обслуживающий привязанный к ней банковский счёт или счета клиента. Здесь она попадает в процессинговый и авторизационный центр, в котором проводятся расширенные проверки на легальность обрабатываемой транзакции. При подозрении на мошенничество или нарушение условий обслуживания даётся отказ. В зависимости от типа карты (дебетовая или кредитная) и установленного банком приоритета авторизации здесь может проводиться проверка доступного остатка средств на счёте или платёжного лимита, а также сверяться авторизационный PIN-код держателя. При удовлетворении всем проверкам эмитент одобряет операцию и в рамках транзакции, также через платёжную систему, ответ даётся в торговую точку. Путём взаиморасчётов с платёжной системой эмитент перечисляет эквайреру сумму запрашиваемых по транзакции средств, а также комиссию платёжной системы за обработку транзакции. В свою очередь с клиентского счёта банк списывает оплачиваемую и подтверждённую клиентом к оплате сумму денег, для дебетовых карт, или уменьшает доступный платёжный лимит, тем самым резервируя часть средств к последующему списанию для кредитных. Транзакция завершается в момент поступления обратно в торговую точку ответа с одобрением или отказом.

Банк-эквайрер (обслуживающий банк) – кредитная организация, организующая точки приема банковских карт (терминалы, банкоматы) и осуществляющая весь комплекс финансовых операций, связанных с выполнением расчетов и платежей по банковским картам в этих точках[2].

Банк-эквайрер выполняет такие функции:

• производит обработку запросов на авторизацию карты;

• осуществляет перечисление на расчетный счет торговой точки денежных средств за товары и услуги, оплаченные по карте, а также отвечает за возмещение средств торговым точкам, в которых оплачивались товары или услуги с помощью карт;

• принимает, сортирует и пересылает электронные и бумажные документы, подтверждающие совершение сделок с использованием карточек;

• распространяет стоп-листы, содержащие перечень карт, по которым операции приостановлены, и т. д.

При выполнении операций по карточкам, эмитированным другими кредитными организациями, банк-эквайрер осуществляет перевод денежных средств через платежную систему из банка, выпустившего карту, в точку ее обслуживания. Проведение взаиморасчетов между эквайрером и эмитентом обеспечивает расчетный банк, в котором эти кредитные организации открывают корреспондентские счета.

Техническую сторону деятельности по обслуживанию карт банк-эквайрер может передать специализированным сервисным организациям – процессинговым центрам.

Характеристики

Тип файла документ

Документы такого типа открываются такими программами, как Microsoft Office Word на компьютерах Windows, Apple Pages на компьютерах Mac, Open Office - бесплатная альтернатива на различных платформах, в том числе Linux. Наиболее простым и современным решением будут Google документы, так как открываются онлайн без скачивания прямо в браузере на любой платформе. Существуют российские качественные аналоги, например от Яндекса.

Будьте внимательны на мобильных устройствах, так как там используются упрощённый функционал даже в официальном приложении от Microsoft, поэтому для просмотра скачивайте PDF-версию. А если нужно редактировать файл, то используйте оригинальный файл.

Файлы такого типа обычно разбиты на страницы, а текст может быть форматированным (жирный, курсив, выбор шрифта, таблицы и т.п.), а также в него можно добавлять изображения. Формат идеально подходит для рефератов, докладов и РПЗ курсовых проектов, которые необходимо распечатать. Кстати перед печатью также сохраняйте файл в PDF, так как принтер может начудить со шрифтами.

Список файлов ВКР