ВКР Повыш эффект функц Февр дист сигнал (1204181), страница 12

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 12)

- «прочие материальные затраты»: в 2015 году 4,34%, по плану 2016 года 9,79%, по факту 2016 года 9,76%.

Рисунок 2.11 – Структура расходов Февральской дистанции СЦБ в 2015 году

Рисунок 2.12 – Структура расходов Февральской дистанции СЦБ по плану 2016 года

Рисунок 2.13 – Структура расходов Февральской дистанции СЦБ в 2016 году

Наименьший удельный вес в структуре расходов дистанции принадлежит статьям:

- «материалы»: в 2015 году 2,57%, по плану 2016 года 2,19%, по факту 2016 года 2,04%;

- «топливо»: в 2015 году 0,13%, по плану 2016 года 0,07%, по факту 2016 года 0,07%;

- «прочие затраты»: в 2015 году 30,41%, по плану 2016 года 2,67%, по факту 2016 года 2,68%.

Рассмотрев состав и структуру расходов Февральской дистанции СЦБ по элементам затрат, перейдем к оценке себестоимости его работ.

Себестоимость работ отражает общую затратоемкость функционирования дистанции сигнализации, централизации и блокировки и рассчитывается как отношение расходов по виду деятельности «перевозки» к объему работ в технических единицах или миллионах т-км брутто по формуле [23]:

, (2.13)

где C/C – себестоимость работ, руб./тех. ед. (руб./т-км брутто);

Р – эксплуатационные расходы, руб.;

V – объем работ, тех. ед. (т-км брутто).

Расчет себестоимости работ Февральской дистанции СЦБ за 2015 – 2016 годы приведен в таблице 2.24 [26].

Из данных таблицы 2.24 следует, что в 2016 году расходы по эксплуатационной деятельности дистанции составили 206749 тыс. руб., что ниже установленного планом уровня на 431 тыс. руб. или 0,21%. К уровню 2015 года суммарная величина затрат снизилась на 74058 тыс. руб. или 26,37%, что обусловлено снижением объемов работ дистанции и сокращением суммы «прочих затрат» на 93,51% (за счет значительного сокращения статьи «налоги, сборы и платежи» в 2016 году, входящей в элемент «прочие затраты») в отчетном году по сравнению с предшествующим периодом.

Таблица 2.24 – Себестоимость работ Февральской дистанции СЦБ

Величина эксплуатационных расходов без амортизации составила в отчетном году 183265 тыс. руб., что ниже плана на 393 тыс. руб. или 0,21%. К уровню 2015 года эксплуатационные расходы без амортизации снизилась на 76439 тыс. руб. или 29,43%.

Под влиянием изменения объема работ, фактическая себестоимость работ отчетного года:

- в технических единицах составила 1523 тыс. руб./тех. ед., что меньше планового значения и аналогичного показателя 2015 года на 1,26% и 24,5%, соответственно;

- в миллионах т-км брутто составила 17,44 тыс. руб./ млн. т-км брутто, что меньше планового значения и аналогичного показателя 2015 года на 1,71% и 26,11%, соответственно.

В свою очередь, фактическая себестоимость работ без амортизации отчетного года:

- в технических единицах составила 1350 тыс. руб./тех. ед., что меньше планового значения и аналогичного показателя 2015 года на 1,27% и 27,63%, соответственно;

- в миллионах т-км брутто составила 15,46 тыс. руб./ млн. т-км брутто, что меньше планового значения и аналогичного показателя 2015 года на 1,71% и 29,18%, соответственно.

Используя данные таблицы 2.24, проведем факторный анализ себестоимости работ технической единицы Февральской дистанции СЦБ методом абсолютных разниц. Результаты анализа сведены в таблицу 2.25.

Таблица 2.25 – Оценка влияния факторов на себестоимость работ

Февральской дистанции СЦБ

Из расчетов видно, что себестоимость работ технической единицы снизилась в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 494 тыс. руб./тех. ед.

Рассмотрим влияние факторов на общее изменение себестоимости работ технической единицы дистанции:

- влияние изменения эксплуатационных расходов [23]:

, (2.14)

где – отклонение себестоимости работ технической единицы под влиянием изменения величины эксплуатационных расходов, тыс. руб./тех. ед.;

– изменение величины эксплуатационных расходов, тыс. руб.;

– объем работ в технических единицах.

− влияние изменения объем работ в технических единицах [23]:

, (2.15)

где – отклонение себестоимости работ технической единицы под влиянием изменения объема работ, тыс. руб./тех. ед.;

– величина эксплуатационных расходов, тыс. руб.;

– объем работ в технических единицах.

Подставив значения из таблицы 2.25 в формулы (2.14), (2.15) получим следующие значения искомых показателей:

тыс. руб./тех. ед.;

тыс. руб./тех. ед.

На основании полученных данных можно сделать вывод, что себестоимость работ в технических единицах в 2016 году по сравнению с 2015 годом в целом упала на 494 тыс. руб., в том числе:

- за счет влияния изменения величины эксплуатационных расходов себестоимость снизилась на 532 тыс. руб.;

- за счет влияния изменения объем работ в технических единицах себестоимость возросла на 38 тыс. руб.

Таким образом, в 2016 году по Февральской дистанции СЦБ имело место снижение величины эксплуатационных расходов по отношению к плану и аналогичному показателю 2015 года. Наибольший удельный вес в структуре эксплуатационных расходов приходится на элементы затрат «фонд оплаты труда», «отчисления на социальные нужды», «амортизация» и «прочие материальные затраты».

Под влиянием снижения величины эксплуатационных расходов, не смотря на снижение объемов работ дистанции, в отчетном году наблюдается снижение величины себестоимости работ как технической единицы, так и т-км брутто, что свидетельствует об эффективном использовании бюджета затрат Февральской дистанции СЦБ.

3 ПУТИ повышения эффективности ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ

предприятия

В Стратегии развития холдинга «РЖД» на период до 2030 года клиентоориентированность, эффективность производственных процессов, постоянные улучшения, поиск путей повышения качества услуг и роста эффективности определены как ценности, с учетом которых осуществляется достижение долгосрочных целей холдинга. Сегодня эти ценности приобретают особую значимость и проходят красной нитью в принимаемых управленческих решениях. Одним из способов развития производственной системы, ориентированной на клиента и позволяющей при этом повышать внутреннюю эффективность работы компании, является бережливое производство.

Проект «Бережливое производство» - одно из ключевых направлений повышения эффективности работы предприятий ОАО «РЖД» за счет оптимизации технологических процессов, повышения производительности труда и сокращения непроизводительных потерь.

Характеристики

Список файлов ВКР