Антиплагиат636229899250052981 (1195618), страница 5
Текст из файла (страница 5)
для холодной водыПостановление Комитета по ценам и тарифам Правительства Хабаровского края от 09.12.2015 № 37/47(в ред. Постановления КЦиТ Правительства Хабаровского края от 14.12.2016 № 45/48)для горячей воды Постановление Комитета по ценам и тарифам Правительства Хабаровского края от18.12.2015 № 39/7 (в ред. Постановления КЦиТ Правительства Хабаровского края от 19.12.2016 № 47/111)Vх, Vг - объем потребления холодной и горячей воды, м3/мес.- отоплениеРасчет производится по формуле:ОМот = Тот ∙ Нот ∙Sот ∙ Мот (2.1.6)ОМот = 1575,16 ∙ 0.0359 ∙ 3271,3 ∙ 7 = 1 294 903 руб./годгде Тот - тариф на расход тепловую энергию, руб./Гкал.Постановление Комитета по ценам и тарифам Правительства Хабаровского края от 18.12.2015 № 39/5 (в ред.
Постановления КЦиТПравительства Хабаровского края от 19.12.2016 № 47/26)Нот - норматив потребления тепловой энергии, Гкал/м2 (установлен Постановление Мэра города Хабаровска от 12.01.2009г. № 54 «Об утверждении нормативов потреблениякоммунальных услуг населением») ;Sот – площадь отапливаемых помещений, м2;Мот - количество месяцев отопления в году.- водоотведениеОмк = Тк ∙Vк ∙ М = (80+50) ∙ 29.91 ∙ 12 = 46 659 руб./год.где Тк - тариф на потребление воды, руб/м3 Постановление Комитета по ценам и тарифам Правительства Хабаровского края 09.12.2015 № 37/47(в ред.
Постановления КЦиТ Правительства Хабаровского края от 14.12.2016 № 45/48)Vк - объем потребления воды, м3/мес.- связьОМсв = (Тт ∙Nт + Ти ∙Nи) ∙ М = (5 ∙ 280 + 3 ∙ 450) ∙ 12 = 33 000 руб./годгде Тт – абонентская плата за телефон, руб./мес. (по данным Ростелеком на территории Хабаровска составляет 280 руб.);Ти - абонентская плата за интернет, руб./мес. (по данным Ростелеком на территории Хабаровска составляет 450 руб.);Nт, Nи – количество подключенных телефонных линий и интернет подключений, шт.- вывоз мусораОМв.м.= Тв.м.∙Vв.м.∙ М = 439.41 ∙ 15 ∙ 12 = 79 027 руб./год.где Тв.м.
- тариф на вывоз мусора, руб./ м3(установленный Приказом МУП г.Хабаровска «Спецавтохозяйство по санитарной очистке» 30.11.2016 № 42/27п.11.3 ст.11Vв.м.- объем мусораМ - количество месяцев в году.Стоимость всех коммунальных платежей определяется по формуле:ОМк = ОМэ + ОМв + ОМот + ОМмк + ОМсв+ ОМв.м. (2.1.7)Затраты на коммунальные услуги в 1-ый год по формуле 4.4 составят:ОМк = 394560+ 106435 + 1 294903 + 46659+ 33 000 + 79 027 = 1 954584 руб./год2.2.2Фонд оплаты трудаФонд оплаты труда рассчитан в таблице 2.2 раздела 2,2 составляет:ОМзп = 10 777 480 руб./год. = 10 777.48 тыс. руб./год.3 Затраты на расходные материалыВ расходные материалы входят:- картриджи, бумага, канцелярские принадлежности;- моющие средства,- и другие принадлежности.ОМр = Vр∙ М = 10 000 ∙ 12 = 12 000 руб./год. (2.2.1)где Vр – сумма затрат на расходные материалы, (принимаем 10 000 руб.
в месяц).М – количество месяцев в году;4 Затраты на техническое обслуживание, текущий ремонт и содержание основных фондов.Техническое обслуживание - это тот перечень работ, выполняемых в промежутках между плановыми и неплановыми ремонтами оборудования, который позволяет обеспечитьнеобходимый уровень надежности работы оборудования.Текущий ремонт — это ремонт с целью восстановления исправности (работоспособности), а также поддержания эксплуатационных показателей.Торговый центр оснащен водопроводом, канализацией, электрооборудованием, системой отопления, освещением, связью, которые имеют особенность приходить в негодность, поэтомунеобходимо учесть затраты, связанные с техническим обслуживанием и текущим ремонтом основных фондов.Стоимость таких затрат определим по формуле:OMтор= OMтр + OMто + OMсод (2.2.2)где OMтр– затраты на текущий ремонт, руб.;OMто – затраты на техническое обслуживание, руб.;OMсод – затраты на ремонт основных фондов, руб.
/год.OMтор = (20 000 + 30 000 + 20 000) = 70 000 руб. /год.Таким образом, эксплуатационные расходы за первый год составят:ОМ = ОМк + ОМзп + ОМр + ОМтор = 1 743 517 + 10 777 480 + 12 000 + 70 000 = 12 602 997 руб./год = 12 603,0 тыс.руб./годЭксплуатационные затраты будут увеличиваются ежегодно, так как постоянно растут тарифы на коммунальные услуги, цены на расходные материалы. Для учета инфляции принимаемгеометрический градиент увеличения эксплуатационных затрат gо&м = 4%/год2.2.3 Расчет заработной платыФонд оплаты труда – это сумма средств, получаемыюх сотрудниками предприятия за определенный период (день, месяц, квартал, год) в соответствии с оценками затрат и результатовтруда.Фонд оплаты труда за год определяется по формуле:ФОТ = Змес. ∙ М ∙ Ч, (2.2.3)где Змес – месячный должностной оклад, руб.
/мес.;М – число месяцев в году;Ч – численный состав работников, чел.Расчет фонда оплаты труда персонала ТЦ сведен в таблицу 2.2.1При расчете фонда заработной платы также необходимо учесть отчисления во внебюджетные фонды (ОВБФ), которые на 2017 год составляют 30,2%,Районный коэффициент и дальневосточная надбавка составили 50% от должностного оклада.Таблица 2.2.1 – Расчет фонда оплаты трудаДолжность Кол-во ставок Должностной окладруб./мес. Должностной оклад с учетом районного коэф.
и ДВ надбавкируб./мес. ФОТ, руб. с учетомОВБФ месяц год Генеральный директор 1 45 000 67 500 87 885 1 054 620 Главный бухгалтер 1 35 000 52 500 68 355 820 260 Бухгалтер 1 20 000 30 000 39 060 468 720 Менеджер по персоналу 1 25000 37 500 48 825 585 900 Начальник юридического отдела 1 30 000 45 000 58 590 703 080 Юрист 1 20 000 30 000 39 060 468 720 Менеджер продаж 1 30 000 45 000 58 590 703 080 Администратор 130 000 45 000 58 590 703 080 Водитель 1 16 000 24 000 31 248 374 976 Кассир 3 15 000 22 500 87 885 1 054 620 Киномеханик 1 18 000 27 000 35 154 421 848 Специалист по обслуживанию здания 1 16000 24 000 31 248 374 976 Уборщица 4 12 000 18 000 46 872 562 464 Охранник 4 16 000 24 000 124 992 1 499 904 Дворник 2 12 000 18 000 23 436 281 232 Итого 28 839 790 10 077 4802.2.4 Авансовые платежиАвансовые платежи – это внесение денежных средств в счет оплаты товаров, работ, услуг до их получения или выполнения.Данный вид платежей производится в начале каждого расчетного периода.1 Расходы на рекламу на видеоэкранах и листовках составят РЕр = 90 000 руб./ год (по данным рекламного агентства «Неоновый город»)2 Затраты на страховку определяется исходя из стоимости страхового имущества и ставки страхования по формуле 4.9.
Ставка страхования мультифункционального ТРЦ находится впределах от 0,07% до 0,15% /год, поэтому примем Сст = 0,09% / год:PEс = Сси∙ Пст (2.2.4)где Си – стоимость страхового имущества, руб. (определена по смете);Пст – страховая ставка, % в год.PEс = (138 465 500 ∙ 0,0009) руб. /год. = 124 619 руб. /год.Итого авансовые платежи находятся по формуле 4,10:PE = PEр + PEс, (2.2.5)где PEр – расходы на рекламу, руб.;PEс – расходы на страховку, руб.PE = (90 000 + 124 619) руб. /год.
= 214 619 руб. /год.Стоимость рекламы растет с каждым годом, поэтому принимаем градиент роста авансовых платежей gРЕ = 3%/год.Расходы на капитальный ремонтКапитальный ремонт - комплекс значительных работ по улучшению состояния зданий, инженерных коммуникаций, техники и оборудования, и т. д. При капитальном ремонте ТЦпредусмотрены замена кровли.Пусть капитальный ремонт будет необходимо провести через 7 лет, затраты на него определяются как:ОН0 = Ск∙S (2.2.6)где Ск – стоимость замены м2 кровли, руб. (по данным ООО «РосРекон»);S– площадь участка заменяемой кровли, м2.ОН0 = 1 560 ∙1 106 = 1 725 360 руб.В будущем затраты на капитальный ремонт определяется по формуле сложных процентов:ОНt = ОН0∙ (1 + f)t= 1 725 360 ∙ (1 + 0,10)7 = 3 362 239 руб. (2.2.7)где ОН0 - затраты на капитальный ремонт в текущих ценах, руб.;f – темп инфляции, %/год;t - расчетный период выполнения капитального ремонта, год.2.2.5 ПоступленияПоступления - денежный результат коммерческой деятельности организации.
От эксплуатации торгового центра ожидаются две категории доходов – операционные и остаточнаястоимость.Ежегодные операционные доходыОперационные доходы - это поступления, связанные с предоставлением за плату во временное пользование активов организации. 90Торговый центр будет приносить операционный доход за счет сдачи торговых площадей и площадей на эксплуатируемой крыше в аренду арендаторам, а также за счет эксплуатациикинотеатра. Следует учесть с помощью коэффициента заполнения Кз < 1, что в 1-ом году не все помещения будут сданы в аренду.Операционные доходы от аренды за первый год определяются по формуле:ARа = Аст ∙S∙M∙ Кз, (2.2.8)где Аст – месячная арендная ставка (для Индустриального района), руб/м2;S – площадь сдаваемых помещений, м2;M – число месяцев в году;Кз – коэффициент заполнения.ARа.т.п.
= 1500 ∙ 2825,4 ∙ 12 ∙ 0,7 = 35 600 040 руб. /год. = 35 600 тыс.руб./год.ARа.к. = 500 ∙ 400 ∙ 5 ∙ 0,7 = 700 000 руб. /год. = 700,0 тыс.руб./год.Доходы за аренду всех типов площадей определяем по формуле:ARа = ARа.т.п + ARа.к. (2.2.9)где ARа.т.п – доходы за аренду торговых площадей, руб. /год;ARа.к – доходы за аренду эксплуатируемой крыши под летнее кафе, руб. /год.ARа = 35 600 040 + 700 000 = 36 300 040 руб. /год. = 36 300,0 тыс.руб./год.В первый год принимаем Кз = 0,7, со следующего года достигнув 0,9, будет оставаться на данном уровне весь срок эксплуатации торгового центра, градиент роста цен принимаем gц = 5% вгод.Кинотеатр будет приносить операционный доход за счет продажи билетов на киносеансы, что в настоящее время очень популярно и пользуется спросом, но чтобы правильно рассчитатьприбыль от его деятельности, необходимо учесть заполняемость кинотеатра в соответствии с временем суток и продолжительность одного киносеанса (2 часа).
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
