ВКР (1) (1194166), страница 6
Текст из файла (страница 6)
Рисунок 2.2 – Динамика изменения основных показателей пассивов ПАО КБ «Восточный экспресс банк» за 2013-2016гг.
Исходя из имеющихся данных видно, что совокупные пассивы по итогам 2014 года немного увеличились по сравнению с 2013 годом на 2,37% что в абсолютном выражении составляет 4674817 тыс. руб.Итоговые показатели 2015 года уменьшились по сравнению с 2014 годом на -14,20% и составили в абсолютном значении 173093247тыс.руб.. В 2016 году Совокупные пассивы так же уменьшились на -3,80% до 166502758тыс.руб.. в первую очередь за счет сокращения средств клиентов, падение которых в 2016 году по отношению к 2014 году составило-21,78%.
Выпушенные долговые обязательства имели разнородную тенденцию. В 2014г. к 2013 году, данная статья изначально увеличилась на 60,11% на 6611656 тыс. руб., далее в период 2015г. к 2014г. они составили 8,73% от структуры, но начали уменьшаться сначала на -7,62%, а в периоде с 2016г. к 2015г. еще на -30,87% (-11582636 в абсолютном выражении) и в суммарном итоге составили 4687293 руб.
Средства клиентов так же имели отрицательную динамику. В периоде 2014/2013гг данный показатель изначально уменьшился на -1,59% что составило -2677781 в абсолютном выражении, и далее еще на -12,02%, и -11,09% соответственно составив к 2016 году в общей сумме 129659512 тыс. руб.
Средства ЦБРФ на период 2013/2014гг увеличились на 55,65%, что в абсолютном выражении составляет 2984297 тыс. руб., к 2014г. составили 8346997тыс.руб., в периоде 2015/2014гг данный показатель имел тенденцию к снижению на 20,52% или -1712676 тыс. руб., и к 2016 году увеличился до 29071781тыс.руб.. что в суммарном выражении 20724784тыс.руб.. и является максимальным изменением относительно других статей составляющим рост 248,2% в периоде 2016/2015гг.
Средства кредитных организаций занимали 3,98% в общей структуре пассивов на 2013 год, а что касается динамики то можно заметить спад данной статьи сначала на -26,46% до 5775199 тыс. руб.к 2014 году, а в 2015 году спад еще до 1796696тыс.руб, или -68,89 в относительном выражении. В 2016г. к 2015г. данный показатель еще уменьшился на -44,12% на -792736 тыс. руб.
На следующем шаге необходимо проанализировать доходы и расходы банка, а также прибыль. Для этого воспользуемся отчетом о финансовых результатах, опубликованным ПАО КБ «Восточный экспресс банком» на официальном сайте, и представленный в приложении 3,4, и рассчитанный в приложении 5,6 полностью.
Исходя из данных отчетов о финансовых результатах за 2013-2016 годы, мы видим, что основной составляющей процентных доходов были доходы от ссуд, предоставленные клиентам, которые не являются кредитными организациями. Так, к примеру, значение данной статьи в 2014 году составляло 53267495 тыс. руб., увеличившись по сравнению с 2013 годом на 56,4%, в 2015 году сумма составила47856096тыс.руб., уменьшившись по сравнению с 2014 годом на -10,16% а по итогу 2016 года составил34758991тыс.руб.., уменьшившись на -27,37% по отношению к 2015 году.
Также надо заметить, что достаточно существенно увеличились доходы от вложений в ценные бумаги. В абсолютном выражении на 2016 год они составили 2829866тыс.руб., все доходы данного вида увеличились по отношению к периоду 2013г.фактически вдвое. Это произошло в связи с тем, что «Восточный экспресс банк» активно покупал долгосрочные ценные бумаги, входящие в портфель.
Так же статья чистых процентных доходов после создания резерва на возможные потери изначально в 2013 году увеличились на 40,72% на 6152220 тыс. руб. до 21260605 тыс. руб. к 2014 году, далее уменьшились на -77,64% составив 4753058 тыс.руб.. к 2015 году, а затем увеличились на 7012173 тыс.руб.. к 2016 году. В сумме за все периоды данный показатель увеличился на 110%, чуть более чем в два раза.
Динамика комиссионных доходов имела отрицательную динамику. В 2014 году к 2013 году данный показатель увеличился на 68,13%, к 2015 году на 16,55% и далее на 2016 год по отношению к 2015 году уменьшился уже на -34,55% исоставил11514911тыс.руб. Уменьшение комиссионных доходов обусловлено постоянным сокращением операций банка, сокращением предлагаемых клиентам услуг.
Что касаемо чистых доходов, полученными банком, то динамика является непостоянной, в 2014 году по отношению к 2013 году относительный показатель увеличился на 51,20%, на 11734502 тыс. руб., далее чистые доходы уменьшились на -38,94 до 21160854 к 2015 году, а в 2016 году они составили 26972033тыс.руб. что на 27,46% больше показателя 2015 года.
Чистая прибыль росла только в последнем и первом периоде, тогда как в относительном исчислении ее уменьшение в 2015 году к 2014 году составило 38,94% в соответствии с рисунком 4.
Основой ее формирования стали комиссионный и чистый процентный доходы, а также значительный вклад внес операционный доход.
Для более наглядного представления динамики изменения чистой прибыли обратимся к рисунку 2.3 расположенному ниже.
Рисунок 2.3 - Динамика изменения доходов ПАО КБ «Восточный экспресс банк» за 2013-2016 гг., тыс.руб.
Ориентируясь на данные графика, видим, что наиболее проблематичный в деятельности «Восточного экспресс банка» год был 2015, когда значение чистой прибыли сократилось до критического минимума. Основной причиной снижения чистой прибыли банка является закредитованность заемщиков, падение реальных доходов населения, рост скрытой безработицы, а также проблемы с капиталом у ряда игроков, указывало в середине сентября Fitch. Розничное кредитование в основном глубоко убыточно при текущем уровне кредитных потерь, следует из презентации Fitch от 17 сентября 2015 г.
Однако менеджмент банка скорректировал свою деятельность, и были найдены эффективные пути решения сложившихся проблем.
С 2016 года мы уже видим, что чистая прибыль вновь стала расти и в 2016 году уже достигла значения в 26972033тыс.руб. увеличившись на 5811179тыс.руб. или 27,46% в относительном выражении.
Посредством экономических нормативов регулируется, во-первых, абсолютный и относительный уровень собственного капитала кредитной организации, во-вторых, ликвидность баланса, в-третьих, диверсификация активных и пассивных операций кредитной организации, первым же делом для раскрытия данных параметров необходимо рассчитать обязательные нормативы деятельности указанные ниже в таблице 2.5.
Таблица 2.5 - Обязательные нормативы ликвидности в соответствии с требованиями Инструкции 139-И Банка России (по РСБУ).
| Коэфициент | Показатель ликвидности | Норматив | Значение показателя | Абс. Изм. | ||||
| 1.01.2013год | 1.01.2014год | 1.01.2015год | 1.01.2016год | Весь период | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 6 | |
| Н1 | Норматив достаточности собственных средств банка. | min 10,0 | 11,9 | 13,5 | 12,6 | 11,6 | -1,9 | |
| Н1.1 | Норматив достаточности собственных средств небанковской кредитной организации. | min 5,0 | 0 | 9,3 | 8,6 | 7,4 | -1,9 | |
| Н1.2 | Норматив достаточности основного капитала банка. | min 6 | 111,0 | 9,3 | 8,6 | 7,4 | -1,9 | |
| Н2. | Норматив мгновенной ликвидности банка. | min 15,0 | 111,0 | 119,2 | 187,1 | 104,2 | -15 | |
| НЗ | Норматив текущей ликвидности банка. | min 50,0 | 172,1 | 145 | 227,5 | 279 | 132,4 | |
| Н4. | Норматив долгосрочной ликвидности банка. | max 120 | 111,6 | 86,7 | 72,3 | 38,8 | -47,9 | |
| Н6. | Норматив максимального размера риска на одного или группу связанных заемщиков, максимальный | max 25,0 | 6,3 | 6,3 | 5,9 | 22,2 | 15,9 | |
| Н6.1 | Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, минимальный | max 25,0 | 0,3 | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0 | |
| Н7. | Норматив максимального размера кредитных рисков. | max 800 | 11,7 | 9 | 13,6 | 145,2 | 136,2 | |
| Н9.1 | Норматив максимального размера кредитов, и поручительств, предоставленных банком своим участникам | max 50,0 | 0 | 0 | 0 | 3,1 | 3,1 | |
| Н10.1 | Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка. | max 3,0 | 0,6 | 0,5 | 0,6 | 0,4 | -0,1 | |
| Н12 | Норматив использования собственных средств банка для приобретения акций других юридических лиц. | max 25,0 | 0 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0 | |
Таким образом, на основе приведенных данных, можно сделать вывод, что ни один показатель не превышает максимально/минимально допустимого значения. И, следовательно, есть основание полагать, что на сегодняшний день Восточный экспресс банк, является финансово-устойчивым, Банком.
Однако есть показатель находящееся очень близко к максимально допустимому значению. В 2016 году показатель H6 со значением 22,2 (25 max). Как известно коэффициент Н6 характеризует максимальный размер риска на одного заёмщика, а также группу экономически или юридически связанных между собой заёмщиков, а это означает что риск в последнем году стал очень велик, и компании необходимо позаботиться о его снижении за счет выдачи кредитов более благонадежным гражданам.
В первую очередь служащие банка рассчитывают значения коэффициентов, характеризующих капитал и ссуды банка (согласно рекомендациям ЦБ РФ). В данную группу входят коэффициенты: показатель общей достаточности капитала и показатель оценки качества капитала. Полученные результаты поместим в таблицу 2.6 ниже.
Таблица 2.6. Показатель общей достаточности капитала ПАО КБ «Восточный экспресс банк» за 2014-2016 годы. (по РСБУ)
| Показатель | На 01.01.2014 | На 01.01.2015 | На 01.01.2016 |
| Капитал банка,тыс. руб. | 34976848 | 31990393 | 26773312 |
| Активы, тыс.руб | 228638852 | 197256803 | 187949147 |
| Безрисковые активы тыс. руб. | 17390467 | 19104376 | 41358435 |
| Общая достаточностькапитала(1) | 6,04% | 5,57% | 5,48% |
Р
(1)
ассчитываемые показатели находятся по следующим формулам:
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
