ВКР (1) (1194166), страница 7

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 7)

Исходя из полученных значений, общей достаточности капитала видим, что за анализируемые даты собственные средства банка обеспечивают рисковые активы на 6,04%, 5,57% и 5,48% соответственно. На 01.01.2016 года коэффициент достаточности капитала снизился, то есть произошло уменьшение вложения в рисковые активы, увеличилась доля безрисковых активов. В нашем случае, капитал банка является недостаточным (min=10%). Банковские средства недостаточно покрыают риски.

Следующий коэффициент по оценке капитала банка, «Восточного экспресс банка» – показатель оценки качества капитала.

(2)

где КК – качество капитала;

ДК – дополнительный капитал;

ОК – основной капитал.

Результаты расчетов также приведены ниже в таблице 2.7.

Таблица 2.7 - показатель качества капитала ПАО КБ «Восточный экспресс банк» за 2014-2016 годы (по РСБУ)

Показатель	На 01.01.2014	На 01.01.2015	На 01.01.2016
Основной капитал, тыс. руб.	23996744	21662239	17017926
Дополнительный капитал, тыс. руб.	10980104	10328154	9755386
Качество капитала(2)	45,76%	47,68%	57,32%

Исходя из полученных значений, видим, что коэффициент качества капитала составляет за рассматриваемые даты 48% , 47,7%, 57,3% соответственно. Колебания данного показателя за все оцениваемые периоды были незначительными.

Данный коэффициент показывает, какая доля капитала 1 уровня содержится в общем объеме всего капитала банка.

Ниже в таблице 2.8 будут представлены обязательные нормативы ликвидности, рассчитываемые на ежедневной основе, и представленные в отчете РСБУ за каждый отчетный год.

Таблица 2.8 - Показатели ликвидности капитала ПАО КБ «Восточный экспресс банк» за 2014-2016 годы (по РСБУ)

Показатель	Норматив	На 01.01.2014	На 01.01.2015	На 01.01.2016
Мгновенная ликвидность	Min 15%	119%	187%	104%
Текущая ликвидность	Min 50%	145%	228%	279%
Долгосрочная ликвидность	Max 120%	87%	42%	39%

Оценивая полученные значения, видим, что за все рассматриваемые периоды показатели ликвидности находились в норме. Что касаемо показателей мгновенной ликвидности, то можно сказать, что риск потери ликвидности «Восточным банком» в течение одного операционного дня за оцениваемые периоды отсутствует. Также, исходя из значений текущей ликвидности, делаем вывод, что риск потери ликвидности банком в ближайшие 30 дней также отсутствует.

Далее необходимо перейти к оценке эффективности деятельности банка. Для этого нужно рассчитать показатели рентабельности. Первый показатель соответствует рентабельности капитала (ROE). Он вычисляется как отношение балансовой прибыли к собственному капиталу. Далее оцениваем показатель рентабельности активов (ROA). ROA находится как частное от деления балансовой прибыли к чистым активам.

где ROE – рентабельность собственного капитала;

Np –прибыль после налогообложения;

Е – собственный капитал.

гдеROА – рентабельность активов;

Np– прибыль после налогообложения;

NA – чистые активы.

Ниже будет представлена таблица 2.9 с показателями эффективности для расчета ROA, ROE.

Таблица 2.9 - Коэффициенты эффективности ПАО КБ «Восточный экспресс банк» за 2014-2016 годы (по РСБУ)

Показатель	На 01.01.2014	На 01.01.2015	На 01.01.2016
Прибыль после налогообложения, тыс. руб.	1 367 965	-2 542 205	-5 620 497
Собственный капитал, тыс. руб.	34976848	31990393	26773312
Чистые активы, тыс. руб.	228 638 852	197 288 803	187 849 147
ROE(3)	3,91%	-7,95%	-20,99%
ROA(4)	0,60%	-1,29%	-2,99%

Исходя из значений ROE за анализируемые периоды, видно, что на каждый рубль, вложенный в собственные средства, приходилось 3,91 коп., -7,95 коп. и 20,99 коп. прибыли соответственно. У данного показателя наблюдалась отрицательная динамика, что говорит о том, что собственный капитал с каждым оцениваемым периодом приносил все меньше прибыли, несмотря на его сокращение.

Из подсчетов видно, что значение показателей ROA имело так же снижение. Из посчитанных значений видно, что только один показатель в 2014 году находился в допустимых границах (0.5%-5%).

Получаем, что на каждый рубль, потраченный на формирование чистых активов, приходилась прибыль в размере 0,6 коп., -1,29 коп. и -2,99 коп. соответственно.

После оценки ликвидности, рентабельности баланса, достаточности и качества капитала, необходимо дать оценку доходам и расходам.

Для этого нужно посчитать коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходов, соотношения процентных доходов и расходов, коэффициент эффективности затрат и операционную эффективность.

(5)

где КСКПД – коэффициент соотношения комиссионного и процентного

доходов;

КД – комиссионный доход;

ПД – процентный доход.

(6)

где КСПДР – коэффициент соотношения процентных доходов и расходов;

ПД – процентные доходы;

ПР – процентные расходы.

(7)

Где ОЭ – операционная эффективность;

ОД – операционные доходы;

ОР – операционные расходы.

Ниже будет представлена таблица 2.10 с показателями процентного и комиссионного доходов, для расчета их соотношения по формуле 5.

Таблица 2.10 - Коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходов ПАО КБ «Восточный экспресс банк» за 2014-2016 годы (по РСБУ)

Показатель	На 01.01.2014	На 01.01.2015	На 01.01.2016
Комиссионный доход,тыс.руб.	15 048 365	17 539 432	11 514 911
Процентный доход,тыс. руб.	54 543 572	49 470 276	37 915 936
Коэффициент соотношениякомиссионного и процентногодоходов(5)	27,59%	35,45%	30,37%

Получаем, что соотношения безрискового и рискового доходов в ПАО КБ «Восточный экспресс банке» за 2014-2016 годы было соответственно равно 27,59% 35,45% и 30,37%.

Данный показатель оценивает соотношение уровней безрискового и рискового доходов.

Ниже будет представлена таблица 2.11 с показателями процентных доходов и расходов для расчета их соотношения по формуле 6.

Таблица 2.11-Коэффициент соотношения процентных доходов и расходов

ПАО КБ «Восточный экспресс банк»за 2014-2016 годы (по РСБУ)

Показатель	На 01.01.2014	На 01.01.2015	На 01.01.2016
Процентный доход,тыс. руб.	54 543 572	49 470 276	37 915 936
Процентные расходы,тыс. руб.	19 898 834	17 063 589	19 430 436
Коэффициент соотношения процентных доходови расходов(6)	2,74	2,90	1,95

В итоге получаем результат, что соотношения процентных доходов и расходов в ПАО КБ «Восточном банке»за 2014-2016 годы были соответственно равны 2,74, 2,90, 1,95. Данный показатель оценивает возможность кредитной организации зарабатывать прибыль от основной деятельности. Значения показателя находятся на высоком уровне, но снижаются к концу периода.

Ниже будет представлена таблица 2.12 с показателями операционных доходов и расходов для расчета их соотношения по формуле 7.

Таблица 2.12 - Коэффициент операционной эффективности ПАО КБ «Восточный экспресс банк» за 2010-2012 годы (по РСБУ)

Показатели	На 01.01.2014	На 01.01.2015	На 01.01.2016
Операционные доходы,тыс. руб.	22220697	12494195	-3564440
Операционные расходы,тыс. руб.	-30934801	-25354912	-32424660
Коэффициентоперационной Эффективности (7)	-0,72	-0,49	0,11

Получаем, что в своей деятельности ПАО КБ «Восточный экспресс банк»имел коэффициент операционной эффективности за анализируемые периоды равным -0,72 -0,49 и 0,11 соответственно. Банк может полностью покрыть существующие расходы от операционной деятельности за счет операционных доходов к концу периода. Деятельность «Восточного экспресс банка»носит эффективный характер.

Мы можем заметить, что за все рассматриваемые периоды показатели ликвидности находились в норме, и риски потери ликвидности минимальны, Исходя из общего анализа банка можно заключить, что снижение количества активов и пассивов было связано в основном с уменьшением количества общей задолженности клиентов перед банком, а так же выводом средств имеющихся у клиентов.

2.3 Анализ кредитных операций

Кредитный портфель – это полный объем задолженностей, которые существуют на определенную дату перед банком среди его клиентов. Он объединяет совокупность всех договоров, точнее суммы по ним без учета процентных ставок, которые могут быть получены в качестве чистой прибыли учреждения. Попросту говоря, кредитный портфель составляет те средства, которые должны быть получены в качестве возврата выданных кредитов. Его можно продавать как полностью, так и частично, перераспределять и осуществлять разные манипуляции.

Среди актуальных видов кредитных портфелей можно выделить:

• нейтральный. Этот вид портфеля самый дорогой, в нем сосредоточены договора тех, кто исправно платит по кредитам;

• рискованный кредитный портфель. Проблемные договора заносятся именно сюда.

Кредит наличными, взятый в банке, тоже будет включен в портфель. В него входят все виды займа со стороны клиентов, в том числе физ. и юр. лиц.

Характеристики

Список файлов ВКР