ВКР (1) (1194166), страница 4

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

1) стратегия банка по разработке основных направлений кредитно го процесса;

2) тактика банка по организации кредитования;

3) контроль за реализацией кредитной политики.

Для разработки оптимальной кредитной политики коммерческого банка необходимо создание документа "Руководство по кредитной политике", который включает три основных документа: "Кредитная политика", "Нормы кредитования" и "Инструкция по кредитованию". В этих документах находит отражение стратегия и тактика банка в части кредитного процесса в банке.

Элементы кредитной политики (таблица 1.2) находят свое практическое выражение в организационных формах кредитной политики, т.е. приемах, способах, методах реализации кредитной политики.

Таблица 1.2 Элементы кредитной политики

Необходимо подчеркнуть, что не существует единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования, или, что более правильно, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка.

Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.

2. Характеристика и анализ кредитной стратегии ПАО «Восточный экспресс банк» (за 2013, 2014, 2015, 2016 гг.)

2.1. Общая характеристика банка

Объектом исследования выпускной квалификационной работы является публичное акционерное общество «Восточный экспресс банк», находящееся по адресу: Амурская обл., г. Благовещенск, пер. Святителя Иннокентия, 1 . «Восточный банк» (ПАО КБ «Восточный») был образован в 1991 году в г. Благовещенске и на сегодняшний день является одним из крупнейших частных розничных банков России, обладая одной из наиболее разветвленных региональных сетей. На 01.01.2016 г. размер кредитного портфеля — более 151 млрд рублей, объем депозитного портфеля — более 117 млрд рублей.

Банк является участником Системы страхования вкладов (ССВ). «Восточный» является крупнейшим региональным банком на Дальнем Востоке. Банк присутствует в каждом населенном пункте Дальнего Востока с численностью населения более 10 000 человек и в 85% населенных пунктов с численностью более 5 000 человек.

• Банк включен в реестр кредитных организаций, признанных Банком России значимыми на рынке платежных услуг;

• Банк также входит в опубликованный Банком России перечень кредитных организаций, соответствующих требованиям для размещения средств пенсионных накоплений негосударственными пенсионными фондами;

• Журнал «Форбс» включил Банк в список 100 самых надежных российских банков;

• «Восточный банк» стал лауреатом премии «Банковская сфера» — 2015 в номинации «Региональный банк»;

• Более 51% акций КБ «Восточный» принадлежит крупному институциональному инвестору – фонду прямых инвестиций BaringVostok.

В своей стратегии развития «Восточный банк» делает большой упор на предоставлении качественных финансовых услуг жителям российских регионов. Кроме того Банк активно работает не только в мегаполисах, но и в огромном количестве небольших городов, куда практически не заходят многие крупные розничные банки. [51]

Организационная структура ПАО «Восточный экспресс банк» представлена в приложении А.

2.2 Анализ финансового состояния ПАО КБ «Восточный экспресс банк» на 2013-2016гг.

Управление активами и пассивами банка составляет неотъемлемую часть деятельности кредитной организации на протяжении многих десятков лет [9].

В процессе управлениями активами-пассивами банк сталкивается с рядом проблем: минимизация рисков (в первую очередь процентного и ликвидности), получение определенного уровня прибыли, формирование оптимальной структуры баланса. Постоянный мониторинг изменения основных показателей позволяет банкам эффективно и своевременно решать возникшие проблемы и задачи, напрямую влияющие на дальнейшую деятельность кредитной организации.

Активы в любой компании – это то, что позволяет зарабатывать деньги. Поэтому в случае с банками основную часть активов, как правило, составляют выданные кредиты – строка 5 "Чистая ссудная задолженность". В нашем случае выданные кредиты составляют 80% 50% всех активов банка.

На втором месте по размеру в активах банка представлены различные приобретенные ценные бумаги. Для отражения ценных бумаг в банковском балансе существует целых 3 статьи:

• Строка 4 "Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

• Строка 6 "Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи"

• Строка 7 "Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения" [33].

Для того чтобы оценить, насколько эффективно ПАО КБ «Восточный экспресс банк» управляет активами и пассивами, проведем вертикальный и горизонтальный анализ бухгалтерских балансов, а по итогу сделаем вывод по полученным результатам ниже в таблице 2.1.

Таблица 2.1 – Анализ активов ПАО КБ «Восточный экспресс банк» (по РСБУ)

Опираясь на данные бухгалтерского баланса, можно сделать вывод, что наибольшие доли на протяжении всего анализируемого периода исходя из структуры занимают чистая ссудная задолженность которая уменьшается к 2016 году (2013 г.–30,52%, 2014 г. – 81,12%, 2015 г. – 69,65%, 2016 г. – 50,56%). Ссудная задолженность представляет собой основу формирования активов. Это одна из наиболее значимых статей баланса, на которую банк должен в наибольшей степени акцентировать свое внимание в процессе деятельности.

Характеристики

Список файлов ВКР