Диссертация (1155617), страница 13
Текст из файла (страница 13)
Однаконачать периодизацию понятия банкротства необходимо с эпохи правления ПетраI, поскольку в данный период банкротство стало представлять собой некий систематизированный процесс, правовые установки приобрели, помимо карательной, также цель восстановления собственности кредиторов. В развитии правовыхнорм, связанных с несостоятельностью, можно определить три периода: имперский (его начало ознаменовано эпохой правления Петра I); советский – которыйотличался безразличием к проблемам банкротства и в ходе которого произошлаликвидация института банкротства; современный – характеризующийся возвращением и совершенствованием института банкротства в России.Охрана прав и свобод личности, собственности, общественного порядка ибезопасности от такого преступного посягательства, как преднамеренное банкротство, имеет глубокие исторические корни и ранее отмечалось на законодательном уровне (например, признавалось одним из видов растраты), при этомбыло выделено в качестве самостоятельного состава преступления УК РФ(ст.
196 УК РФ, т.е. 1 января 1997 г.), а схема действующего в настоящее времягражданского регулирования несостоятельности – результат, формировавшийсяв России на протяжении нескольких веков (XVII–XIX вв.).Итак, преднамеренное банкротство относится к числу длящейся преступной деятельности, а процесс ожидания последствий выступает барьером вборьбе правоохранительных органов с данным преступлением, обладающимвысоким уровнем латентности и скрывающимся под видом гражданскоправовых отношений.Последствия в виде крупного ущерба – это негативная черта исследуемойправовой нормы с практической точки зрения, так как в ряде случаев установить его размер невозможно, например, ввиду отсутствия документов, подтверждающих вывод активов, кроме того, законодателем четко не определеныобязательные составляющие, подлежащие учету в определении размера вреда.По нашему мнению, в размер ущерба необходимо включать совокупный ущерб,57причиненный каждому из кредиторов и находящийся в прямой зависимости отдействий (бездействия) виновного лица.Для возбуждения уголовного дела по факту преднамеренного банкротствацелесообразно наличие вступившего в законную силу арбитражного судебногоакта о признании лица несостоятельным (банкротом), поскольку лишь оно может содержать достаточные данные, указывающие на признаки рассматриваемого преступления.
Наша позиция обусловлена следующими аспектами:– до признания организации (индивидуального предпринимателя) несостоятельной (банкротом) существует возможность погашения долгов;– на любой из стадий банкротства имеется возможность заключения мирового соглашения между должником и кредиторами, что влечет прекращениепроизводства по делу о банкротстве в соответствии со ст. 159 Закона о несостоятельности (банкротстве; при заключении мирового соглашения уголовное делоне возбуждается, а возбужденное дело следует прекратить на основании п. 1 ст.24 УПК РФ в связи с отсутствием в деянии состава преступления, так как вэтом случае исчезает факт причинения ущерба кредиторам, факт неплатежеспособности;– при отсутствии арбитражного судебного акта о признании должниканесостоятельным (банкротом) вся информация имеет предположительный характер, поскольку современная трактовка рассматриваемого состава в качествеобязательного условия для возбуждения дела по факту преднамеренного банкротства определяет факт неплатежеспособности, который устанавливается сегодня не иначе, как решением арбитражного суда о признании должника несостоятельным (банкротом).Считаем, что качественному расследованию преднамеренных банкротствпротивостоит неверная конструкция правовой нормы – ст.
196 УК РФ. Допустимо, на наш взгляд, исключить из диспозиции данной статьи указания на последствия в виде крупного ущерба и на субъект преступления, что позволитпривлекать к уголовной ответственности за совершенное преступление любоевиновное в этом лицо. Крупный ущерб в качестве квалифицирующего признака58предоставит возможность применения к составу преступления ст. 27 УК РФ, т.е.допустит существование двойной формы вины, что облегчит доказывание и, соответственно, повысит качество уголовного преследования по делам о преднамеренных банкротствах, поскольку в отношении действий возможно будет квалифицировать умысел, а в отношении последствий – неосторожность, что ликвидирует многочисленные дискуссии вокруг субъективной стороны состава.На наш взгляд, моментом окончания рассматриваемого преступления является дата вступления в законную силу решения суда по требованиям кредитора к должнику, поскольку в этом момент становится установленным размерпричиненного ущерба.Полагаем, что к уголовной ответственности по ст.
196 УК РФ необходимопривлекать всех лиц, временно или по специальному полномочию осуществляющих руководящие функции и наделенных правом финансовой подписи, т.е.выполняющих управленческие функции в смысле положений примеч. 1 к ст.201 УК РФ, независимо от наименования их должностей, если они виновны всовершении преднамеренного банкротства.§ 1.2. Криминалистическая характеристикапреднамеренного банкротстваПонятие криминалистической характеристики выступает предметоммножества научных работ, являясь проблемой криминалистической науки иследственной практики, а в отношении ее элементного состава существует немало различных точек зрения.Криминалистическая характеристика представляет собой информационную модель71 преступления, отражает его особенности и типичные черты, выступает своего рода ориентиром, определяющим направления процесса раскры-71См.: Ищенко Е.П., Топорков А.А.
Криминалистика : учебник. 2-е изд., испр. и доп. / под ред.Е.П. Ищенко. М. : КОНТРАКТ, ИНФРА-М, 2006. С. 19.59тия и расследования преступного посягательства. Она используется в качестве«трафарета», посредством наложения которого на конкретное уголовно наказуемое деяние происходит выдвижение следственных версий.Среди элементов криминалистической характеристики исследователиуказывают:– обстановку, способ и механизм совершения преступления;– сведения о личности преступника и потерпевшего;– способ сокрытия преступления;– типичную исходную информацию о преступлении;– причины и условия, способствующие совершению преступления;– типичные следственные ситуации;– объект и предмет преступного посягательства;– мотивы и цель совершения преступного посягательства;– распространенность и общественную опасность преступления и некоторые другие.В.А.
Образцов, анализируя преступные нарушения правил хозяйственнойдеятельности в СССР, определил следующий элементный состав их криминалистической характеристики:– способы и средства подготовки совершения и сокрытия преступлений;– личность правонарушителей и их связи;– цели и мотивы преступного поведения (деятельности);– предмет посягательства;– механизм преступного поведения (деятельности);– преступный результат;– типичные нарушения правил нормативного характера, типичные носители и источники информации;– обстановка преступной деятельности;– правила нормативно-правового характера, регулирующие исследуемуюдеятельность.Л.В.
Бертовский пришел к выводу о том, что в криминалистической ха-60рактеристике преступного нарушения правил экономической деятельностидолжны отражаться данные:– о личности, образе жизни и связях субъектов экономической деятельности;– целях и мотивах их преступной деятельности;– отрасли экономической деятельности, видах предприятий и их структуре;– о конкретных нарушениях правил экономической деятельности и ихпризнаках, об обстановке содеянного, о характере, содержании и направленности осуществляемой при этом экономической деятельности, установленном длянее правовом, технологическом и ином специальном режиме, особенностяхосуществления контроля и качестве принимаемых решений, об оборудовании идругих средствах экономической деятельности;– предметах преступлений;– типичных носителях и источниках уголовно-релевантной информации,временных, пространственных, социальных и иных характеристиках обстановки подготовки, совершения и сокрытия преступления72.Основные составляющие криминалистической характеристики рассматриваемого вида преступления в сфере несостоятельности обладают своей спецификой.
Данный фактор обусловлен значительным объемом нормативнометодического материала, отличающегося отсылочностью положений, а такжеособенностями регулирования экономических отношений в сфере предпринимательской деятельности.Принимая во внимание вышеуказанные мнения относительно составныхчастей криминалистических характеристик, отметим собственную позицию вотношении элементов криминалистической характеристики преднамеренногобанкротства.72См.: Бертовский Л.В. Проблемы теории и практики выявления и расследования преступного нарушения правил экономической деятельности : дис.
… д-ра юрид. наук. М., 2005. С. 54.61Полагаем, что для повышения практической значимости криминалистической характеристики преднамеренного банкротства, а также эффективностиее применения в научных и практических исследованиях необходимыми элементами являются:– типичная первоначальная информация о преступлении;– предмет преступления;– способ совершения преднамеренного банкротства, включающий в свойсостав способ подготовки, совершения и сокрытия преступления, а также типичные нарушения правил ведения финансово-хозяйственной деятельности;– носители уголовно-релевантной информации и иные обстоятельства обстановки и механизма совершения преднамеренного банкротства;– типичные последствия преступления;– место и время совершения преступления;– мотив и цель преступного поведения;– сведения о личности преступника, его образе жизни и связях.Основополагающим элементом криминалистической характеристики прирасследовании данного вида незаконного банкротства выступает типичная первоначальная информация о преступлении, выражающаяся в сборе достаточногопервоначального материала, количество и качество которого предопределяетсудьбу предстоящего расследования.Первоначальные проверочные действия, направленные на формированияпервоначальной информации, включают в себя следующие мероприятия:– истребование и исследование документации, сбор информации о деятельности неплатежеспособного предприятия и сопряженных с ним организаций;– исследование учета, хранения, расходования товарно-материальныхценностей, документов, составленных в ходе инвентаризаций, ревизий, проверок на предприятии; может быть проведена ревизия или выездная налоговаяпроверка (при взаимодействии с налоговой службой);– организация и подбор форм использования специальных знаний;62– поиск помещений (площадок) для хранения имущества должника, вещественных доказательств;– получение объяснений лиц, фигурирующих при осуществлении вызывающих сомнение операций;– изъятие копий документов по операциям (копии документов в обязательном порядке удостоверяются подписью руководителя (главного бухгалтера) и подлежат заверению печатью, чтобы в последующем они были юридически значимыми и имели статус доказательства);– розыск имущества неплатежеспособного предприятия посредствомнаправления запросов в различные органы и организации;– осмотр обнаруженных ценностей должника и документации, подтверждающей их размер и местонахождение;– приобщение к материалам предварительной проверки документов,находящихся в деле, рассмотренном арбитражным судом;– осуществление оперативно-розыскной деятельности посредством проведения оперативно-розыскных мероприятий (выявляются неправомерно отчужденные ценности и перечисленные суммы должника; исследуется документация, подтверждающая незаконность действий; устанавливаются лица, подлежащие допросу в процессе раскрытия и расследования преднамеренного банкротства).Количество исходных сведений, имеющихся на момент возбуждения делао криминальном банкротстве, гораздо объемнее, чем по другим видам экономических преступлений.Типичная первоначальная информация предопределяет направления расследования, выступает основой для построения версий, позволяет определитьцепочку проведения первоначальных следственных действий.
Ее источникамимогут быть данные, полученные от кредиторов, из арбитражных судов, материалы аудиторских проверок, ревизий, дел оперативного учета, сообщений налоговых органов и т.д. Именно она позволяет на первоначальном этапе расследо-63вания преднамеренного банкротства выделить типичные следственные ситуации и оказывает влияние на их формирование.По мнению многих исследователей, и мы с этим мнением полностью согласны, ведущее место среди элементов криминалистической характеристикизанимает способ совершения преступлений, поскольку именно он является основным носителем в формировании фактической информации о совершенномпреступлении, именно в нем отражается преступное поведение.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
