Диссертация (1152462), страница 18
Текст из файла (страница 18)
В теоретическом плане такафул-бизнес можноосуществлять в России и через коммерческое, и через взаимное страхование. Видстрахования будет определяться уровнем экономического развития региона, гдебудет функционировать такафул-оператор, показателями доходов проживающеготам населения, степенью осведомленности граждан о разных страховых услугах ит.п.Однако,некоторыесущественныеположения,лежащиевосноведеятельности такафула и связанные зачастую с системой распределения доходов101и убытков, инвестированием страховых резервов не совсем соответствуютобщероссийским законам и соблюдению норм шариата. Поэтому необходимымявляется такой конструктивный и компромиссный шаг как учреждение в Россиитакафул-оператора, функционирующего по принципам взаимного страхования.
Вданном случае противоречия норм не возникает.Помимо страховых услуг, адресованных исключительно мусульманам(страхование мечетей, исламских образовательных учреждений, центров деловойактивности приверженцев ислама и др.), такафул-оператору в России желательноосваивать сферы, где конкуренция со стороны классических страховщиков нестоль ощутима. При этом, как было описано выше, спрос на услуги такафулаосуществляется не только со стороны мусульманского населения страны, вкоторого присутствуют возможности приобретения данных страховых услуг, но исо стороны населения других вероисповеданий. Как показал период 2009-2013годов, данный спрос вполне ощутим. Ввиду этого можно утверждать, что именнораспределением риска между участниками в такафуле будут обусловленынеобходимость и предпосылки образования компаний, специализирующихсяименно на данных продуктах.Кроме общих проблем, с которыми сталкиваются страховщики нароссийском страховом рынке, такафул-операторы встречают на своем путидополнительные преграды.
Например, практически полное отсутствие донастоящего времени в средствах массовой информации сведений о такафуле.Лишь отдельные исламские информационные сайты размещают статьи осущностиивозможностяхтакафула,егоотличияхоттрадиционногокоммерческого страхования.Отсутствие объективной информации и возникающая временами трактовкашариата как идеологии воинствующего ислама приводят к возникновениюнепонимания или недоверия к системе тафакул.В данной ситуации необходимо рассмотреть возможности не толькоповышения информативности об услугах такафула, но и сформировать систему102ознакомлениямногихмусульмансособенностями исламскогоправа вэкономических отношениях.Это позволит создать благоприятную почву для успешного развитиятакафул-бизнеса в России. Параллельно с подготовкой квалифицированногоофисного персонала менеджмент такафул-компании должен предпринять усилиядля подготовки страховых агентов.
Именно этим во многом будет определятьсяуспех такафула на территории России.Изучать различные аспекты такафула и возможности его использования вотечественной практике, безусловно, интересно. Посредством этого можнорасширять перечень организационно-правовых форм субъектов бизнеса, которыедействуют на страховом рынке России, а это созвучно с тенденциями развитиярынка страховых услуг в мире.Отметим, что принятая в настоящее время во многих мусульманскихрегионах классическая форма коммерческого страхования не полностью отвечаеттребованиям и нуждам населения.Принцип взаимности при реализации услуг такафула, возможностьполучения инвестиционного дохода способны повысить заинтересованность вэтом виде страхования немусульманской части населения.
Мировая практикатакафула, как уже отмечалось ранее, показывает, что значительная часть клиентовтакафул-операторов не исповедует ислам.Сейчас в России наблюдается активный рост интереса к исламскимфинансовым продуктам, как со стороны рядовых граждан, так и со стороныфинансовой системы и государства. Понятно, что их интересует возможностьвнедрения такафул-системы в стране. И оценка данной возможности ставит передгосударством ряд проблем, без решения которых невозможно добитьсяпозитивных сдвигов в процессе становления мусульманского страхования вРоссии. В числе этих проблем назовем следующие:-отсутствиенормативнойбазы,всвязисзаконодательные рамки деятельности такафул-операторов;чемнеопределены103-отсутствиеинвестиционныхинструментов,которыебыбылимодифицированы под систему шариата и учитывали особенности исламскоговедения дел;- в организациях, которые работают в регионе, нет рычагов корпоративноговоздействия на сотрудников компании.Процесс внедрения такафула в России будет достаточно сложным итрудоёмким.Краеугольным камнем выступает обязательность присутствия в любомисламском финансовом институте специального контролирующего органа –шариатскогонаблюдательногосовета,которыйотвечаетзаадаптациюмусульманского финансирования согласно нормам шариата.
Неоспоримостьсоздания этого совета в такафул-организации никем не отрицается, более того,организация шариатского наблюдательного совета в страховых компаниях,должна быть узаконена. Нельзя не упомянуть также необходимость определениякритериев отбора членов шариатского наблюдательного совета с точки зрениямеждународных стандартов. К таким критериям могут относиться: уровень образованности с точки зрения шариата; наличиеопытадеятельностивданнойсфереилипрактическихисследований.Помимо отсутствия соответствующего законодательного страховогоположения,регулирующегодеятельностьстраховогосектора,проблемазаключается и в дефиците кадров, а также возможности их подготовкинепосредственно на территории республики.Одним из наиболее спорных правовых вопросов в процессе реализацииидеи такафула в исламском сообществе является необходимость учета порядканаследования по принципам наследования, принятым в мусульманском праве.Выше было рассмотрено, что выгодоприобретатель по договору страхования неявляется абсолютным бенефициаром, а лишь доверительным владельцем.Другими словами, выгодоприобретатель, например, не может претендовать на всесредства, накопленные согласно полису страхования жизни, после наступления104страхового случая – смерти страхователя (застрахованного), если не является егозаконным наследником.
Даже в случае существования написанного в пользувыгодоприобретателя завещания. Мусульманские правоведы используют термин«доверительный собственник», известный общему праву. Однако, на наш взгляд,выгодоприобретатель по договору исламского страхования фактически являетсядоверительным владельцем, а не доверительным собственником. В третьей частиГК России в главах, в основном посвященных проблемам наследования,декларируются положения, далеко не во всем отвечающие нормам шариата.Некоторые исследователи считают, что в случае появления исламских страховыхкомпаний в России внесение каких-то существенных поправок в страховоезаконодательство (особенно, если речь идет об обществах взаимного страхования)не понадобится.1Мы не можем с этим согласиться, поскольку система наследования согласнонормам шариата, тесно связана с вопросами личного страхования и не являетсяизобретениеммусульманскихправоведов.Положения,которыекасаютсянаследования, подробно прописаны в Коране и Сунне Пророка.2Следовательно, вопрос о том, соглашаться с этими положениями или несоглашаться, не может вообще рассматриваться.
Эти нормы должны простовыполняться, что не всегда позволяется существующим законодательством иприводит к поискам компромиссных решений. Однако пробелы, связанные справовымрегулированиемтакафула,являются«природными»,особеннопринимая во внимание факт молодого «возраста» такафула, как одного изинститутов исламского финансирования. Нормы, затрагивающие вопросытакафула, могут содержаться в различных по своей правовой природенормативных актах: законах, постановлениях правительства, циркулярах ирешениях отдельных министерств и ведомств.В соответствии с российским законодательством не существует никакихпрепятствий для лица любого вероисповедания заниматься любым видом бизнеса,12Скакун С.Г.
Взаимное страхование и исламская экономика. – М. Страховой дело, 2007. – С. 67-99.Гариб ал-Джамал. Страхование в исламском Шариате и закон. – Каир: Шариат, 1975. – С. 117-123.105не противоречащим закону. Решить подобную проблему, по нашему мнению,можно следующим образом. В конечном итоге, только потенциальнымстрахователям решать, идти им в страховую компанию, во главе которой стоитнемусульманин, или же застраховаться у своего единоверца.
Поэтому такафулкомпания, учрежденная и возглавляемая немусульманами, вполне имеет право насуществование и борьбу за взносы страхователей при условии соответствия еедеятельности российскому законодательству и нормам мусульманского права.Тем более, если в качестве надзорной инстанции остается Шариатскийнаблюдательный совет, состоящий из экспертов-мусульман. Владельцем жеполисатакафул-компании,управляемоймусульманином,можетстатьинемусульманин, поскольку ислам не запрещает правоверному оказывать помощьиноверцу.1С учетом этого кажется конструктивным и вполне компромиссным шагомучреждение в мусульманских регионах России такафул-компании, котораяфункционировала бы по принципам взаимного страхования.
Следует приниматьво внимание также тот факт, что практически всеми мусульманскимиправоведами единодушно признается взаимное страхование как соответствующеешариату.Согласно статьи «Общие принципы мусульманского права», несмотря на то,что такафул схож с традиционным коммерческим страхованием, по нашемумнению, необходимо, прежде всего, предпринять действия:- создать Консультационный Совет по Шариату (по вопросам такафула);- определить условия лицензирования (регистрации) такафул-операторов идругих профессиональных участников такафул рынка;-определитьтребованияпонаименованиютакафул-оператора(«организация по исламскому страхованию», «организация по мусульманскомустрахованию», «такафул», «такафул-оператор») или внести поправку в закон «Овзаимном страховании»;Мустафа Ахмад аз-Зарка.
Система страхования. Ее сущность и взгляд Шариата на нее. – Казань: Иман, 1999. – С.82-97.1106- определить принципы корпоративного управления такафул-оператором итребования к системе управления рисками;- законодательно утвердить благоприятные налоговые условия для такафулопераций, например, рассмотреть возможность предоставления налоговых льготна начальных этапах внедрения и развития такафул-компаний;- в перспективе создать ассоциацию такафул-операторов и другихпрофессиональных участников рынка такафул, поставить условие обязательногоучастия в них в качестве членов при получении лицензии;- создать фонд гарантирования страховых выплат такафул-операторов,сделав участие в таком фонде необходимым условием для такафул-операторовпри получении лицензии;-создатьинституциональнуюинфраструктурутакафул-индустрии:внедрить институт такафул-брокеров;-определитьусловияперестраховочнойдеятельностире-такафул-операторов;- определить минимальные размеры удержания перестрахователями;- определить параметры учета такафул-операций: определение границ прави обязанностей такафул-оператора и фонда акционеров, разделение излишков,образовавшихся в процессе операционной деятельности и инвестиционныхдоходов, раскрытие и предоставление информации и т.п.;- определить перечень требований к инвестированию активов, в том числесобственных средств и средств такафул-фонда;- выработать ограничения по размерам выплат дивидендов акционерам;- установить квалификационные требования к такафул-агентам и общиетребования к руководящим работникам;- поставить целью дальнейшее сотрудничество с международными рынкамиисламского финансирования: Советом по исламским финансовым услугам(Islamic Financial Services Board), Организацией по бухгалтерскому учету и аудитуисламских финансовых институтов (AAOIFI) и др.107Несмотря на то, что риск для такафула является понятием недопустимым,полностью исключить его из страховых отношений невозможно.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
