Диссертация (1152462), страница 20

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 20)

Такафул-фондобладает статусом юридического лица, несет финансовую ответственность иосуществляет свою деятельность на основе норм шариата. Управление такафулфондом осуществляют представители участников или нанятая коммерческаякомпания, которые обобщенно получили наименование такафул-оператора. Помере развития такафула возникли коммерческие его модели, предусматривающиераспределение доходов от инвестирования средств такафул-фонда и излишков отстраховых операций между участниками и такафул-оператором.Изучение норм шариата, посвященных финансовым отношениям вмусульманском мире, позволило выявить основные принципы и положениятакафула, заключающиеся в отсутствии, в отличие от традиционного страхования,114избыточнойнеопределённостиблагодарятому,чтоучастникитакафуласохраняют права на средства такафул-фонда и прибыль (доходы) от ихинвестирования и от страховых операций; обеспечение гарантией рисковучастников как основной цели такафула, где стороны договора могут выступатькак в роли гарантов, так и в роли тех, кому предоставляется гарантия;использовании особого механизма распределения прибыли между участниками итакафул-оператором и возможности участия страхователей в управлении такафулоператором.Анализ шариатских нормативов и результаты исследований особенностейтакафула позволили предложить его определение с учетом установленнойроссийским страховым законодательством терминологии.

Такафул представляетсобой экономические перераспределительные отношений по добровольномуформированию такафул-фонда из взносов его участников с целью получения изнего страховых выплат, дохода от инвестирования средств фонда и прибыли отстраховых операций при управлении этим фондом самостоятельно или черезнаемную управляющую компанию на принципах шариата.Выявлены особенности такафула как преимущества для страхователей посравнению с коммерческим страхованием на российском страховом рынке: а)почти исключен риск банкротства, т.к. отсутствует излишняя неопределенность;б) гарантировано получение и страхового возмещения при наступлениистрахового события из страхового фонда, и дохода от инвестирования средствнакопительногофонда (взносы страхователей делятсяна две части–накопительный и страховой фонд).Шариатский стандарт № 26 «Исламское страхование (такафул)» выделяет висламском страховании две отрасли – имущественное, получившее названиеобщий такафул, и личное, называемое семейным такафулом, или простотакафулом.Всемейномтакафулевыделяютстрахованиерисковнетрудоспособности и смерти.

В страховании рисков смерти действуют нормынаследования шариата, согласно которым право на выплаты по договору такафула115имеет не только выгодоприобретатель, но все наследники по шариатскимправилам наследования.Исследования страховых рынков мусульманских стран показали, чтотакафул может осуществляться по нескольким моделям: взаимной, коммерческойи агентской. Взаимная модель подобна традиционному взаимному страхованию, вкоторой такафул-оператор выступает в роли казначея фонда уплаченныхучастниками взносов. Коммерческая модель основана на договоре деловогопартнерства (мудараба) между такафул-фондом и такафул-оператором, в чистомили модифицированном виде.

В агентской модели для управления средствамитакафул-фонда используется агентский договор (вакала). В последнее времяполучили развитие гибридные модели, в которых такафул-оператор поагентскому договору вакалы получает право на часть страховых взносов втакафул-фонд, а по партнерскому договору мударабы – право на частьинвестиционного дохода и на часть страхового излишка. Дальнейшее развитиетакафул получил на основе формирования специльного фонда на условияхдоговора передачи имущества (в том числе денежных средств) с сохранениемправ на доходы от его использования (вакф), что обеспечивает дополнительнуюфинансовую устойчивость такафула и дополнительный доход от инвестированиясредств вакф-фонда.Зародившись в Судане, сегодня такафул активно развивается не только вмусульманском мире, но и в Европе и США, а на постсоветством пространстве – вКазахстане.

Мировой объем операций такафула в 2015 г. превысил 20 млрд. долл.США. В России импульс развитию исламского финансирования должен придатьсостоявшийся в марте 2016 г. в Москве международный форум по исламскимфинансам – IFN CIS & Russia Forum 2016. С учетом специфики такафула ирезультатов анализа состояния российского страхового рынка обоснованы ипроработаныследующиемеханизмыстановленияиразвитияинститутаисламского страхования в России – образовательный в целях повышения общейфинансовой грамотности населения и, в частности,получения начальныхсведений о преимуществах исламского страхования; правовой ─ для анализа116действующегозаконодательствасцельюустановлениявозможныхнесоответствий нормам шариата и ограничений на применение такафула и, принеобходимости, его корректировки или принятия отдельного закона о такафуле иорганизационно-экономический для формирования системы взаимосвязей междуучастникамистраховыхотношений,методамиуправления,принципами, функциями и обеспечение финансовой устойчивостиправилами,системыстрахования.Врезультатепроведенныхисследованийнормативныхправовыхдокументов установлено, что исламское страхование в целом не противоречитдействующему российскому страховому законодательству.

На современном этаперазвития российской системы страхования и правовой базы, обеспечивающей этусистему, частичное внедрение общего (имущественное страхование) и семейноготакафула (в части страхования жизни) не требует разработки отдельногоправового нормативного акта. Достаточно корректировки Федерального закона от29.11.20-7 № 286-ФЗ «О взаимном страховании» путем введения в негодополнительных статей об обществах взаимного страхования на основе такафулас чётким описанием норм его действия и форм договорных отношений сучастникамииуправляющейответственностизастройщиков.компанией,НодлякакэтосделаноегополноценногодляОВСвнедренияцелесообразно, в рамках готовящегося в Банке России пакета нормативныхправовых актов об исламском банкинге, разработать и принять отдельныйфедеральный закон о такафуле в целях гармонизации будущего законодательстваоб исламских финансах.В результате исследований особенностей бизнес-моделей такафуланасоответствие российскому страховому законодательству обоснована возможностьвключения элементов такафула в страховую систему России посредствомиспользования расширенной гибридной бизнес-модели на основе агентскогодоговора (вакала), партнерского договора (мудараба) и, в семейном такафуле,специального фонда инвестирования (вакф), что будет способствовать развитиюстрахового рынка за счет внедрения новых страховых услуг и привлечения117благодаря этому новых клиентов.

При успешной адаптации семейного такафула врамках действующих нормативных правовых актов по страхованию жизни можноожидать развитие негосударственного пенсионного страхования через такафулоператоров, не обремененных грузом накопившихся у Пенсионного фонда РФ иНПФ проблем с накопительными пенсиями.Установлено, что институциональная основа российского страхового рынкав виде его основных участников и отношений между ними обеспечиваетвозможность работы такафул-операторов и осуществления надзора за ихдеятельностью.Разработаныосновныесценарииразвитиятакафула–инерционный, основанный на сохранении сложившейся ситуации, умеренный,предполагающий принятие мер по развитию правового механизма и интенсивный,основанный на разработке и принятия отдельного свода законов по исламскимфинансам,включаятакафул,игосударственнойподдержкеисламскимфинансовым институтам, в частности, в форме льготного налогообложения впериод становления.

Исходя из оценки современной экономической ситуациивысказано предположение, что реальное развитие такафула в ближайшейперспективе будет происходить по умеренному сценарию.Доказано,чтотакафул-операторы,имеясерьезныефинансовыепреимущества для держателей полисов перед традиционными страховымикомпаниями (прежде всего, благодаря возможности участия владельцев полисов вприбыли от страховой деятельности), могут привлекать клиентов и не мусульман,таким образом, диверсифицируя рынок и внося элемент здоровой конкуренции,что приведет к удешевлению и улучшению качества услуг для клиентов.В целях прогнозирования регионального спроса на услуги такафуларазработан алгоритм исследования, представляющий собой последовательностьорганизационно-аналитических мероприятий, которые в целом представляютметодический подход к изучению рассматриваемого сегмента страхового рынка.Научно-практические рекомендации в рамках предложенной методики могутбыть использованы как аналитические модели оценки рынков исламскогострахования в других регионах России, став тем самым, одним из научно-118обоснованных условий развития рынка исламского страхования в России, какодного из перспективных сегментов национальной финансовой системы.Проведено изучение регионального спроса на услуги такафула методоманкетирования жителей Чеченской Республики.

Характеристики

Список файлов диссертации