Диссертация (1152347), страница 5
Текст из файла (страница 5)
Особенностью карточного функционала для реализации процентногориска служит наличие периода беспроцентного погашения задолженности, что вслучае высокой платежной дисциплины держателя может привести к отсутствиюпроцентного дохода для банка от кредитной карты.В целях построения эффективной системы управления рисками обращенияплатежных карт необходимо также четко разделить риски обращения платежныхкарт на клиентские риски платежных карт для банка и риски обращения платежныхкарт держателя платежной карты (физического лица или юридического лица владельца общего счета корпоративных платежных карт компании), которые частоотождествляются при попытке их анализа специалистами, не вовлеченными впрофессиональную сферу платежных карт. Причина заключается в том, чтонаиболее известен именно риск материального убытка от мошенническихдействий.
В СМИ нередко освещаются масштабные мошеннические хищениясредств со счетов банков, пострадавшими от которых являются как банки, так ирядовые граждане.Так, Гайсина Д.В. исключает из рассмотрения в своем исследовании рискидержателей платежных карт. Считаем, что разделять данные аспекты полностьюневозможно, так как в случае спорных операций конечный субъект риска – банк23или клиент - остается неопределенным до результата арбитража платежнойсистемы или судебного решения.15Банк должен учитывать риски держателей платежных карт, как минимум, подвум причинам: во-первых, он в ряде случаев обязан возместить клиенту ущерб, во- вторых, и на это настраивает социальная ответственность банковского бизнеса,поскольку пластиковые карты обслуживают колоссальные массы населения, в томчисле в рамках социально значимых платежных систем.Итак, рассмотрим подробно риски держателей платежных карт.
Держателькарты является носителем кредитного риска (риска невозврата средств банком) втой же мере, в какой и обычный вкладчик. Степень кредитного риска держателяплатежной карты зависит, главным образом, от надежности, устойчивости банка,но она может определяться и независящими от банка причинами. Однако напрактике неплатежеспособность банка – не столь частое явление.Валютный риск также присущ держателю платежной карты, который можетуправлять им,формируя собственную «карточную валютную корзину» иоплачивая покупки в иностранной валюте без конвертации во избежание рискаконверсионных потерь в результате разницы между днем авторизации трансакциии её фактического списания банком.Заметим, что при относительной стабильности банковской системы ивалютных курсов кредитный и валютный риски держателя минимальны.
Однаконезависимо от этих факторов, держатель платежной карты всегда несетзначительный риск ликвидности, который в решающей степени зависит отличности самого держателя, уровня его финансовой грамотности, ответственностии других индивидуальных характеристик, с точки зрения финансовых рисковглавной из которых является трудоспособность, а точнее способность получатьдоходы. Риск ликвидности держателя карты проявляется также в неспособностивозврата средств банку и по другим причинам: возникновения кассовых разрывовЗлизина А.И. Сущность рисков банковских карт платежных систем.
Инновации иинвестиции. – 2014.- № 11.- С. 185-1901524(например, вследствие невозможности совершить необходимую трансакцию иливнести наличные средства по техническим причинам по вине банка),недоступности средств на счете в связи с мошенничеством. Риск ликвидностидержателя часто возникает и в результате неполного психологического восприятиякарты как денежного эквивалента.16Несмотря, на распространяющуюся популярность пластикового носителя, впсихологии населения карта не воспринимается как полный эквивалент наличныхденег в обращении. В результате клиент может испытать кризис ликвидностивследствие необходимости оплаты долга по кредитной карте, начисленныхпроцентов или нехватки средств на дебетовой карте для осуществления текущихрасходов.Риск концентрации держателя вытекает непосредственно из основногопреимущества использования пластика на фоне расцвета цифровых технологий ионлайн-операций.Внешнееудобствоиспользованияинтернет-трансакцийсопряжено с риском потери средств в значительно большем размере, нежелилимиты по самой карте держателя.
Причиной этому служит доступ ко всемуспектру банковских продуктов через интернет-приложение, то есть к текущим,брокерским и депозитным счетам. Таким образом, кредитные организациинарушают фундаментальный принцип диверсификации рисков, предлагая клиентуподобного рода продукт. В результате возникает еще один важный источник рискаконцентрации держателя карты - сопряженность банковских продуктов вИнтернет-банке.В случае реализации одного из рисков или одновременно всей ихсовокупности держатель карты (субъект риска) может понести потери денежныхсредств в различной форме, то есть объектами риска держателя являются каксобственные, так и заемные денежные средства.Злизина А.И. Сущность рисков банковских карт платежных систем.
Инновации иинвестиции. – 2014.- № 11.- С. 185-1901625Субъекты и объекты рисков держателей карт отличаются в зависимости отвида платежной карты (Таблица 1.5).Таблица 1.5 - Классификация субъектов и объектов рисков держателей картпо видам платежных картСубъектфинансовогориска(держатель)ОбъектыфинансовогорискаКредитныекартыФизическиелицадержателикартыЗаемныесредствабанка впределахкредитноголимитаКорпоративныекартыЮридическиелица-владельцыобщего счетакредитных карткомпанииЗаемные средствабанка в пределахкредитного лимита,гарантированныебалансом средствна расчетном счетекомпанииДебетовыекартыФизические лицадержатели картыПредоплаченныекартыФизические лицадержатели картыСобственныесредствадержателя карты;Заемные средствабанка в рамкахлимитаовердрафтаСобственныесредствадержателя,находящиеся насчете картыИсточник: Составлено авторомКлиентские риски банка и риски держателя платежной карты неразрывносвязаны с мошенничеством и рисками утраты платежеспособности, описанныхранее в исследовании.
На основе классификации форм убытков от наступлениярискового события для банка и держателя карты (Таблица 1.6) можно выявитьосновные сходства и отличия двух сравниваемых категорий рисков.Таблица 1.6 - Формы убытка от рискового события с платежной картойдля держателя карты и банкаБанкФормы убытка1.Убыток от потерь собственныхсредств по ссудам;2.Убыток от возмещения клиентусумм мошеннических операций;3.Убыток от потериплатежеспособности клиентомпри необходимости возмещенияэквайреру;4.Недополученная прибыль в формекомиссий за обслуживание.Источник: Составлено авторомДержатель карты1.Убыток от мошенническихопераций;2.Убыток от потериплатежеспособности в формедополнительных комиссий иначисленных процентов занесвоевременное погашениезадолженности.26Другая категория рисков, которые заслуживают особого внимания ввидунедостаточной их изученности - это риски кредитной организации-эмитента,источником которых является взаимодействие с клиентом – держателем карты.Так, убытки банковской организации – эмитента платежной карты - можноразделить на следующие формы в зависимости от формы убытка и объекта еговозмещения17:1.
Убытки от собственных потерь по ссудам – возникают в случае снятияклиентом средств в собственной кассово - банкоматной среде кредитного лимитакредитной карты или использования овердрафта по дебетовым картам бездальнейшего погашения заемных сумм. Объектом возмещения в данном случаеявляется сама кредитная организация.2. Убытки от мошеннического использования средств платежных карт –возникают в случае доказанного мошеннического использования карты третьимлицом, когда в соответствии с правилами платежных систем и законодательныминормами списанные с карты денежные средства необходимо возместитьдержателю карты.3. Убытки от потери платежеспособности клиентом – происходят врезультате наступления кредитного риска (болезни, несчастного случая,недобросовестности или мошенничества), когда в соответствии с политиками изаконодательными нормами банк не может взыскать денежные средства с клиентаза совершенные покупки или снятия наличных в банкоматах стороннего банкаэкйвайрера, но тем не менее обязан возместить эквайреру данные средства.4.
Недополученная прибыль – возникает в случае недобросовестногоповедения держателя карты, когда стоимость судебных издержек по взысканиюсумм годового обслуживания и прочих комиссий превышает сумму комиссий заобслуживание карты и затрат на её выпуск и доставку. Объектом квази-возмещениябудут также служить средства банка.Злизина А.И.
Сущность рисков банковских карт платежных систем. Инновации иинвестиции. – 2014.- № 11.- С. 185-1901727Клиентские риски банка являются более широкой категорией, так каквключают большее количество факторов неопределенности за счет категорийриска, связанных с рисками списаний по ссудам и недополученной прибылью.Итак, идентифицированы следующие отличия двух категорий рисков:1. Очевидным отличием является субъект риска, то есть лицо, которомубудут вменены убытки в случае наступления фактора риска.2.
Форма убытка, так как клиентские риски банка ведут к убытку в формепотери ссуженной суммы и недополученной прибыли, что нехарактерно для рисковдержателя карты. Специфическими же формами убытка держателя же картыявляются непредвиденные комиссии и начисленные проценты.3. Содержаниеиобстоятельстварисковыхсобытий,связанныхсмошенническими трансакциями по картам.
Так, несмотря на идентичноепроисхождение,связанноесоспариваниемоперацийклиентомкакмошеннических, операция может быть отнесена только к одной из двухсравниваемых категорий риска. Убыток от таких трансакций может быть отнесенкак к клиентскому риску, так и к риску держателя платежных карт, что определятсяне только законодательными нормами, правилами платежных систем, но ивнутренними политиками банка.Таким образом, посредством выявления особенностей типовых банковскихрисков применительно к платежным картам и дальнейшей их декомпозиции мыполучили исходную базу для построения систему управления рисками обращенияплатежных карт – подробную классификацию рисков платежных карт,позволяющую идентифицировать их в разных формах проявления.1.2 Система управления рисками обращения платежных карт (СУР ОПК)Итак, наличие аспектов риска у платежной карты, сулящей потенциальныеубыткивразличнойформе,обуславливаетнеобходимостьпостроения28эффективной системы управления подобными рисками.
Конечно, независимо отзначимости платежной системы, стремление избежать риска и максимальнонивелировать его возможные последствия свойственно всем участникамплатежной системы страны – банкам-эмитентам, банкам-эквайрерам, операторамплатежной системы, самим держателям карты и регулирующему деятельностьсистем государству.Система управления рисками обращения платежных карт (СУР ОПК) в своемпервоначальном, наиболее простом виде возникла достаточно давно, вместе споявлением первыхплатежныхкарт, развивалась и совершенствоваласьпараллельно с развитием информационных технологий и технических средств. Насегодня платежные системы на основе платежных карт являются неотъемлемойчастью денежной системы любой развитой страны, способствуют развитиюинтернационализации мировой экономики.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
