Диссертация (1152347), страница 20
Текст из файла (страница 20)
Данный этап, требует наиболее глубокого исследованияспециалистами с высоким уровнем экспертных знаний как при первичномвыпуске карточного продукта, так и в дальнейшем.Причиной необходимости регулярной переоценки риска служат:1. Изменения свойств и ассортимента продуктовой линейки платежныхкарт в коммерческом банке;1092. Изменения факторов внешней среды – регуляторных, политических,экономических, окружающей среды и т.д.;3. Измененияфактороввнутреннейсреды–технологическиеобновления, обнаруженные уязвимости, операционные оптимизации;4. Развитие научно-технического прогресса – обнаружение новыхподходов и методов управления риском, организации операционногопроцесса, «лучший практики», углубление экспертного опыта и др.Представляется возможным отказаться от максимально точной оценкипотенциального убытка и организовать процесс оценки существующих рисковпо алгоритму, представленному в таблице 3.2.
Полагаем, при составлениипервичныхкарточекриска,рискдолженбытьоцененнауровнеуправленческой отчетности с выявлением основных его характеристик имаксимально возможного ущерба. Подробные же сценарии рисков с наиболееполным перечнем возможных рисковых событий являются предметомразработки этапа матрицы рисков и будут служить базой для мероприятий попротиводействию и мониторингу риска.Таблица 3.2 - Алгоритм составления картотеки рисков обращенияплатежных картПп1.Шаг алгоритмаОпределить основные типы риска в соответствии с классификацией,представленной в главе 1, Рисунок 1.22.Максимально детально разработать основные виды риска, соответствующиекаждому типу, определить основные его параметры.3.Определить лимиты убытка от риска, используемые для шкалы оценки риска.4.Дать оценку риска по 5-балльной шкале, используя относительные показатели.5.Составить карточку каждого типа риска.6.Представить набор карточек типа рисков уполномоченным руководителямподразделений как базы для реализации следующих этапов модели.Источник: Составлено автором110В рамках подхода оптимизация затрат на точную количественнуюоценку риска в пользу упрощенной оценки риска по 5-балльной шкале можетбыть использована следующая градация (Таблица 3.3).
Отметим также, чтоподобная 5-балльная система используется в недавно созданной платежнойсистеме «МИР», что подтверждает её применимость в инновационныхсистемах национального уровня.Шкала оценки риска будет иметь следующие значения: очень низкая;низкая; средняя; высокая; критичная. Условным критерием отнесения риска ктой или иной категории может быть максимальная сумма убытка в случаенаступления рискового события. Суммы, определяющие каждую границу,подлежат индивидуальному расчету для банка, в зависимости от величины егокарточного портфеля и чувствительности прибыли продукта к подобнымпотерям. Пример категоризации риска для «Тинькофф Банка» предложен втаблице 3.3.Таблица 3.3 - Сравнение значений рисковых лимитов при категоризациирисков для кредитного портфеля коммерческого банка на 01.01. 2015 г.ОценкаАбсолютные значениярисковых границ,долл.
СШАОчень низкаяНизкаяСредняяВысокаяОченьвысокая< 1тыс.1 тыс. -10 тыс.10 тыс. -20 тыс.20 тыс. -50 тыс.> 50 тыс.Максимальнаядоля убытка отобщей величиныпортфеля«Тинькофф Банка»,%0,0001%0,0010%0,0020%0,0050%> 0,0050%Максимальная доляубытка от общейвеличины портфеля«Ситибанка», %0,0003%0,0031%0,0063%0,0157%> 0,0157%Источник: Составлено авторомВновь обращаясь к примеру «Тинькофф Банка», кредитный портфель покартам которогосоставил в 2015 г. порядка 73 млрд рублей,можнопредложить следующую градацию риска.
Так по среднему номинальному111курсу Банк России за тот же период70 эта сумма эквивалентна 1 млрд.долларов. Для Ситибанка же сумма портфеля кредитов, выданных в формекредитных карт, составила 23,3 млрд. руб.71 или 319 миллионов долларов.Несмотря на то, что предложенные лимиты убытка от наступлениярискового события не превышают 1% от кредитного портфеля все же остаютсязначительными по абсолютному значению и могут привести к значительнымпотерям в случае высокой частоты их наступления. Исходя из этого, дляточной оценки риска с учетом всех возможных сценариев его реализацииэкспертная группа должна применить математико-статистические методыоценки вероятности наступления того или иного сценария и оценить риск сучетом всех его составляющих.Однакодостаточнымвоперационно-технологическомпредставляетсяиспользоватьпроцессесотрудникамабсолютныезначенияпотенциального убытка от единичного события как критерий оценки. Так, вслучае обнаружения дефекта программного обеспечения при тестированииновой технологической системы, необходимо оценить максимальный размерриска от такой ошибки, присвоить одну из пяти оценок и, исходя из этого,сопоставить с расходами на доработку.
Едва ли возможным будет принятьриск системной ошибки, которая на еженедельной основе может привести кубытку в 100 долларов США.На основе проведенного анализа сущности рисков коммерческого банкаи декомпозиции из главы 1, составляется таблица идентифицированныхрисков с описанием в соответствии с моделью. Оценка риска производится поописанной выше схеме. В Приложении Е представлен пример карточкистранового риска как подвида риска концентрации.Основные производные показатели динамики обменного курса рубля в январе-декабре2015 года. [Электронный ресурс] // Официальный сайт Банка России – 2015. – Режимдоступа: http://www.cbr.ru/statistics/credit_statistics/print.aspx?file=ex_rate_ind_15.htm (датаобращения: 25.03.2016)71Годовой отчет 2014.
[Электронный ресурс] // Официальный сайт АО КБ «Ситибанк» –2015. – Режим доступа: https://www.citibank.ru/russia/pdf/rus/AR_2014_rus.pdfсвободный.- Загл. с экрана. – Яз.рус..70112Матрица же рисков служит ключевым документом для дальнейшейработы экспертов по разработке конкретных мер контроля за риском и дляпроверкивнутреннегоаудитанапредметполнотысистемыриск-менеджмента.
Матрица рисков представляет собой детализированнуютаблицу всех возможных рисковых сценариев с высокой долей конкретики,оценкой среднего убытка от одного рискового события. После того, каккоммерческий банк, ставший участником системы платежных карт, впервыеутвердил подобную картотеку и составил Матрицу рисков, в неё, в первуюочередь, вносится описание механизма, частоты и полноты контроля зариском. В дальнейшем по мере развития продукта и изменения окружающейсреды перечень рисковых сценариев и описание контролей за ним подлежатпостоянному обновлению и изменению.Итак, на основе качественного анализа рисковых сценариев иколичественного анализа категории риска экспертами создается Картотека иМатрица рисков. В наиболее лаконичном формате карточки рискапредоставляются для рассмотрения руководителям подразделений развитиябизнеса, управления кредитными рисками, операционного, технологического,внутреннего контроля для дальнейшей деэскаляции.В результате тщательного анализа экспертными группами каждогоподразделения и экспертами риск-менеджмента подготавливается Отчет орисках, как результат первого этапа модели – Оценки рисков.
Содержаниеданного Отчета полагается разделить на 3 основные части, подлежащиханализу на втором этапе в модели.1. Данный отчет, базирующийся на модели SWOT-анализа, долженсодержать в себе текущие уязвимости и защищенные направления, атакже угрозы и возможности, которые могут наступить в результатеизменений факторов внешней и внутренней среды.
Пример такогоотчета для «Ситибанка» представлен в Приложении Ж.72 Наряду с72Составлено автором113управленческой информацией данного рода, оценкой управления рискаи убытков от наступления рисковых событий предыдущего периодаотчет должен содержать и детально разработанные сценарии рисковыхсобытий, которые послужат базой для внедрения Матрицы управленияриском на Этапах № 3-4.2.Вторым важным компонентом Отчета о рисках служит оценка методовстрахованиярискаплатежныхкартпредыдущегопериодаиперспективы ее использования и изменения политики страхования сучетом текущей экономической ситуации. Так, на данном этапепроизводится анализ стоимости программы внешнего страхованияэмитента, сопоставляется с убытками от потенциально страхуемыхрисковых событий за предыдущий период. Для международныхфинансовых групп также возможен анализ страховых предложений отглобальных зарубежных страховых партнеров в целях оптимизациицены.
Тот же источник скидок на программы страхования эмитентавозможен и для случая принадлежности эмитента к промышленнойструктуре (например, для «Газпромбанка»). Отметим, однако, чтоподобные финансовые корпорации чаще обслуживаются у кэптивногостраховщика. Пример анализа эффективности страхования карточныхрисков эмитента представлен в Приложении И.В рамках обсуждения Отчета о рисках рассматривается и эффективностьреализации программ внешнего страхования держателей карты напредмет качества работы страховщика, клиентских жалоб и процентапереадресации таких жалоб банку в результате отказа страховщика ввозмещении (Приложение К).
По результатам анализа статистическойинформации принимается решение о продолжении или прекращениисотрудничествастемилиинымстраховщиком,пересмотреассортимента реализуемых полисов или инициирования обсужденияПравил страхования.1143. Безусловно, без внимания не должен остаться и такой метод управлениярисками обращения платежных карт как создание резервов навозможные потери - с этой целью эксперты группы управления рискамианализируютдостаточностьсозданныхрезервовтам,гдезаконодательством допускается выбор политики создания резервов,выявляются возможные случаи излишнего резервирования, отдельноисследуются оспариваемые операции и политика включения их вобязательства условного характера. По результатам анализа в Отчетвключается информация об эффективности использования методарезервирования на возможные потери.В случае идентификации на данной стадии оценки тех рисков,разработка мер по противодействию которым невозможна, сопряжена свысокими затратами или существенным увеличением срока клиентскогообслуживания, возможностью исключительной меры станет Положение опринятии риска.
Финальным итогом этапа № 2 (анализа Отчета о рисков)должен стать протокол заседания, определяющий: стратегию нулевойтерпимости к риску; исключительные условия для принятия риска; ключевыенаправленияборьбысрисками;обязательствовсехруководителейподразделений внедрить все возможные меры полной защиты от риска. Пофакту выпуска данного протокола карточки риска и возможные рисковыесценарии передаются на разработку мер защиты от них как основнойсоставляющей этапа № 3.Итак, на третьем этапе реализации модели – отражения мер управленияриском в политиках и процедурах - в результате анализа карточек рискауполномоченные сотрудники подразделений удостоверяются в том, чторисковые сценарии являются исчерпывающими, дополняют в случаенеобходимости дополнительными и отражают меры по защите от рисках всопряженных с продуктом и процессом документах. На данном этапесотрудники должны отразить в описаниях свойств продукта и процедурахотдела наличие контроля за всеми выявленными рисками.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
