Риск-менеджмент в системе обеспечения экономической устойчивости компаний (1142721), страница 14
Текст из файла (страница 14)
Поэтому чаще всего рискменеджмент представляют как систему управления экономическими, преждевсего, финансовыми отношениями, складывающимися в компании в условияхриска. Следует заметить, что риск-менеджмент не является самоцелью, а носитвспомогательный характер по отношению к основной деятельности организации.Он лишь одно из средств, помогающих компании достичь поставленных целей.Кроме того, применение технологий риск-менеджмента не может полностьюосвободить компанию от рисков и допускает возможность наступлениянеблагоприятных последствий рисков.Реализациириск-менеджментапредшествуетрешениеследующихвопросов: выявление и классификация рисков, их оценка, информационноеобеспечение управления рисками, мониторинг и прогнозирование рисков.
Этимеры были описаны в предыдущих параграфах: классификация рисков, методы ихвыявления и оценки, способы анализа рисков (качественный анализ выявление иидентификация рисков и количественный анализ оценка рисков). В данномпараграфе будет рассмотрена организация управления рисками, выбор методов иинструментов управления, меры по предотвращению и снижению риска,технология снижения рисков, финансирование этих мер и оценка эффективности,оптимизация затрат на управление рисками.74Содержание риск-менеджмента (выявление рисков, их идентификация иоценка; применение выбранных методов и мер; оценка результатов) зависит отособенностей деятельности компании.
Идентификация рисков (качественныйанализ) имеет целью определить факторы, при выполнении которых рисквозрастает. Оценка рисков (количественный анализ) преследует цель определенияточки безубыточности, проверки устойчивости компании. Количественная оценкадает возможность определить как изменится ситуация в компании.Появление рисков в деятельности компании и их уровень в значительнойстепени зависит от жизненного цикла компании. На этапе стабильной, устойчивойработы компании может применяться рутинное управление рисками, котороеобъединяет в себе процедуры и мероприятия, проводимые формально как текущаяуправленческая работа.
В чрезвычайных ситуациях чаще всего применяетсяситуативное управление рисками. Это может быть реализация жизненно важногодля компании проекта, существенно развивающего бизнес компании, переход отодного этапа ЖЦ компании к другому, открытие нового филиала компании илипереход компании в другой бизнес, спасение компании или закрытие бизнеса сминимальными потерями.Управление рисками (риск-менеджмент) компании строится по-разному втечение производственного цикла, поскольку риски на этапе производствапродукции одни, а на этапе её реализации — другие.
Для промышленнойкомпании важен анализ управления рисками как на этапе производствапродукции, так и этапе её реализации. Один из методов управление рискамиметодом страхования от производственных простоев. Этот вид страхованияпредусматривает, что страховщик компенсирует потери в связи с остановкойпроизводственной деятельности компании (страхователя). Страховыми событиямипри этом могут быть: как коммерческие факторы остановка производства в связи сне поставкой производственных ресурсов (сырья, энергии и полуфабрикатов), такитехногенныефакторы(аварии,поломки,техническиенеисправностиоборудования).
Страхование рисков на этапе реализации продукции могут бытьсвязаны с отсутствием финансовых средств из-за неуплаты за поставленную75продукцию, хищениями, изменением конъюнктуры рынка и др.Риск-менеджмент в компании можно представить как систему, котораяобъединяет лиц, принимающих решения, и исполнителей и устанавливаетпорядок их взаимодействия (связи).Объектом управления в риск-менеджменте являются риск, рисковыеэкономические,организационныеиуправленческиеотношениямеждухозяйствующими субъектами в процессе реализации риска. К этим отношениямотносятся отношения между предпринимательскими структурами (партнерами,конкурентами, заемщиками и кредиторами, страхователями и страховщиками)предпринимательскими структурами и государственными надзорными органами иорганами местного самоуправления и т.п. Субъект управления в рискменеджменте это руководители и специалисты компании (совет директоровкомпании,линейныеифункциональныеруководители,риск-менеджеры),реализующие функции риск-менеджмента.
На практике все сотрудники компаниизанимаются риск-менеджментом, хотя не всегда осознают это.Механизмриск-менеджментапозволяетперевестиоперативнуюинформацию, полученную в процессе анализа производственно-хозяйственнойдеятельности компании, в технологию принятия не только оперативных, но истратегических решений, а также предоставляет возможность прогнозироватьтенденции развития требуемого уровня экономической устойчивости. Процессриск-менеджмента независимо от его конкретного механизма всегда предполагаетполучение, передачу, переработку и использование информации: статистической,экономической, коммерческой, финансовой и т.п. Информация может касатьсяфинансовой устойчивости и платежеспособности контрагентов компании, цен, итарифов, дивидендов и процентов, ситуации на рынках, сведений о спросе накапитал, и материальные ресурсы и т.п.
Информация включает также сведения овероятности того или иного страхового случая, страхового события.Для успешной реализации риск-менеджмента в компании должна бытьсоздана внутрифирменная и внешняя инфраструктура, в состав которой входят:установочные и организационно-распорядительные документы, база и система76обработки знаний и данных, обучение кадров и тренинг, техническая база,исследования и разработки.С помощью риск-менеджмента топ-менеджмент компании может получитьтакую информацию, как:1.стоимость рисков, размеры страховых премий и административныхрасходов, возможные потери;2.прогнозы потерь на будущие периоды;3.сопоставление целей и результатов риск-менеджмента (связь междурасходами на риск-менеджмент и доходами компании);4.сопоставление рисков компании с аналогичными показателями ееконкурентов и лучшими достижениями в данной отрасли бизнеса (бенчмаркинг);5.процедуры, применяемые в компании для управления рисками;6.предложения по развитию риск-менеджмента в компании.Эта информация может быть использована не только топ-менеджментомкомпании, но и другими функциональными службами: бухгалтерией, финансовой,маркетинговой, кадровой.
Бухгалтерия проконтролирует исполнение бюджета,выделяемого службе риск-менеджмента, финансовая служба маневрированиефинансовымиинструментами,маркетинговаярезультатыисследованийбенчмаркинга, кадровая диагностику нарушений в работе с персоналом.Первоначально анализируется характеристика внешнейсреды, в которойфункционирует компания, а также определяются «узкие места» в деятельностисамой компании. Необходимость в этих мероприятиях связана с тем, что компаниядолжна определить свое отношение к возможным рискам и выработать ориентирыи цели дальнейших действий, которые может позволить компания в управлениирисками.
Очевидно, что отношение к рискам будет формироваться в зависимостиот имеющихся у компании ограничений и ресурсов: материальных, финансовых,организационных, информационных, кадровых.Затем ставятся задачи перед риск-менеджментом в области управлениярисками, которые еще не реализовались и рисками, которые уже проявились вдеятельности компании.77После постановки задачи начинается сбор информации о возможныхрисках и степени их воздействия на компанию.
Это сложный процесс, требующийпрофессиональных знаний от риск-менеджеров, поскольку и сами рискимногообразны по своей природе и по характеру влияния. Результатом этой работыдолжна стать идентификация рисков и их перечень. Идентификация рисковпозволяет выявить те из рисковых событий, которые представляют опасность длякомпании, и событий, дающих компании шанс на выигрыш.Выявленныерисковыесобытия(риски)необходимоколичественноизмерить, чтобы сравнить их и оценить опасность или приемлемость длякомпании, а также масштабность последствий разных вариантов рисков.Сложность оценки состоит в том, что её необходимо производить в отношениисобытий, которые еще не произошли. Тем не менее, оценить уровень риска можнопутем соотнесения ожидаемой прибыли и ожидаемого убытка при сравнении двухи более вариантов хозяйственного поведения по формуле:ПК = ----------------------(1)Угде:К коэффициент риска;П ожидаемая прибыль;У ожидаемый убыток.Коэффициент риска показывает, какой доход приходится на рубль убытка ивыбирается вариант с К мах.
Решением проблемы может стать также оценкарисковых событий, произошедших в компаниях-контрагентах.Идентификация и оценка рисков, а также оценка связанных с нимивозможных потерь, проведенные риск-менеджментом, позволяют провести анализрисков и получить информацию, необходимую для выработки конкретныхрешений по управлению рисками.Даже в сходных ситуациях поведение компаний, их реакция на риск,различается в зависимости от их отношениям к рискам. Отношение к рискам78формируется на основе степени угрозы для компании.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
