Совершенствование управления рисками кредитных организаций в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем (1142604)
Текст из файла
На правах рукописиКовалева Софья ЕвгеньевнаСОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КРЕДИТНЫХОРГАНИЗАЦИЙ В СФЕРЕ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ08.00.10 – Финансы, денежное обращение и кредитАвторефератдиссертации на соискание ученой степеникандидата экономических наукМосква2013Работа выполнена на кафедре «Денежно-кредитные отношения и монетарнаяполитика»ФГОБУВПО«ФинансовыйуниверситетприПравительствеРоссийской Федерации»Научный руководитель:кандидатэкономическихнаук,Аболихина Галина АлександровнадоцентОфициальные оппоненты:Русанов Юрий Юрьевич,доктор экономических наук, профессор,ФГБОУ ВПО «Российский экономическийуниверситет имени Г.В. Плеханова»,профессор кафедры Банковского делаГамза Владимир Андреевич,кандидат экономических наук, доцент,ООО Коммерческий банк «Транспортный»,Советник ПрезидентаВедущая организация:ФГБОУ ВПО «Московскийгосударственный университет экономики,статистики и информатики»Защита состоится «21» ноября 2013 г.
в 12-00 часовна заседаниидиссертационного совета Д 505.001.02 на базе ФГОБУВПО «Финансовый университетпри Правительстве Российской Федерации» по адресу: Ленинградский проспект, д. 49,ауд. 406, Москва, 125993.С диссертацией можно ознакомиться в диссертационном зале БиблиотечноинформационногокомплексаФГОБУВПО«ФинансовыйуниверситетприПравительстве Российской Федерации» по адресу: Ленинградский проспект, д. 49,комн. 203, Москва, 125993.Автореферат разослан «18» октября 2013г. Объявление о защите диссертации иавтореферат диссертации «18» октября 2013г.
размещены на официальном сайтеВысшей аттестационной комиссии при Министерстве образования и науки РоссийскойФедерации по адресу http://vak.ed.gov.ru и на официальном сайте ФГОБУВПО«Финансовыйуниверситетhttp://www.fa.ru.приПравительствеУченый секретарьдиссертационного совета Д 505.001.02,кандидат экономических наукРоссийскойФедерации»:Е.И.
Мешкова2I. Общая характеристика работыАктуальность темы исследования. По данным национального органа финансовойразведки (далее – Росфинмониторинг), самый высокий показатель - порядка 35,8% от общегообъема выявленных в различных секторах экономики преступлений, связанных с легализациейдоходов, полученных преступным путем, - приходится на кредитно-финансовый секторнациональной экономики1. В частности, в 2012 году объем сомнительных операций,проведенных через российскую банковскую систему, составил 52 млрд. долл. США.Реальными целями таких операций являются уклонение от уплаты налогов, оплата «серого»импорта, вывод за рубеж денежных средств, накопленных в результате преступнойдеятельности.
При этом значительная часть сомнительных операций (порядка 73%) связана снелегальным оттоком капитала российских резидентов за рубеж 2. Следует отметить, что темпроста объемов таких операций значительно опережает темп роста российской экономики: запериод с 2000 по 2012 гг. он более чем в 8 раз превысил средний темп роста ВВП РоссийскойФедерации3.Одной из причин складывающейся ситуации является незащищенность российскихкредитных организаций от противоправного использования их услуг в целях легализациидоходов, полученных преступным путем.
В случае выявления сомнительных операций клиента,российский банк может противодействовать его вовлечению в противоправную деятельностьклиента путем вынесения отказа в проведении операции или исполнении договора банковскогосчета. Согласно Федеральному закону от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействиилегализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированиютерроризма» (далее – Федеральный закон № 115-ФЗ), кредитная организация можетиспользовать такие инструменты в случае наличия обоснованных подозрений в том, чтодеятельность клиента связана с легализацией преступных доходов.
При этом критерииверифицируемости таких подозрений в российском законодательстве отсутствуют, что делаетуказанные инструменты малоприменимыми на практике.Всветеужесточениятребованийнациональногозаконодательствавсферепротиводействия легализации преступных доходов, а также санкций за их ненадлежащееисполнение, российские кредитные организации подвержены существенным правовым рискам.Нарушение банком требований Федерального закона № 115-ФЗможет повлечь за собойприменение штрафных санкций в размере до 1 млн. рублей, приостановление деятельности на1Годовой отчет Росфинмониторинга за 2011 год.2Выступление Председателя Банка России С.М. Игнатьева на заседании Государственной Думы ФедеральногоСобрания Российской Федерации «О годовом отчете Банка России за 2012 год» (19.02.2013).3Рассчитано по данным Госкомстата России и Global Financial Integrity Report «Russia: Illicit Financial Flows andthe Role of the Underground Economy».3срок до 90 суток, а в случае неоднократного несоблюдения требований данного закона втечение одного года – отзыв лицензии.
Так, за период с 2005 по 2010 гг. за нарушения такогорода были отозваны лицензии у 132 кредитных организаций, что составляет 11,2% отсреднегодового количества коммерческих банков4. При этом вышеуказанные меры воздействияприменялись как по фактам нарушений, повлекших за собой легализацию преступных доходов,так и вследствие выявления отдельных недостатков в функционировании системы внутреннегопротиволегализационного контроля коммерческого банка.Актуальность темы исследования обусловлена высокой практической значимостью дляобеспечения стабильного функционирования национальной банковской системы, а такженедостаточной теоретической проработкой вопросов управления рисками, возникающими вдеятельности кредитных организаций в сфере противодействия легализации доходов,полученных преступным путем.Степень научной разработанности темы исследования.
Проблемы управлениярисками коммерческих банков в данной сфере в различных аспектах исследованыв работах Воронина А.Н., Газияна С.В., Гамзы В.А., Дудки А.Б., Жубрина Р.В.,Зубкова В.А., Каратаева М.В., Красавиной Л.Н., Лебедевой Т.В., Ревенкова П.В., МагомедоваШ.М., Осипова С.К., Прошунина М.М., а также в трудах зарубежных специалистовФ. Робинсона, А. Шильдера и др.Несмотря на наличие многочисленных публикаций, посвященных сущности иособенностямреализациимеждународныхпротиволегализационныхпроцедурв деятельности кредитных организаций, вопросам внедрения риск-ориентированного подхода, атакже исследованию особенностей функционирования российских кредитных организаций вобласти противодействия отмыванию преступных доходов уделяется мало внимания вдиссертационных исследованиях.Также остается дискуссионным вопрос об определении источников риска легализациипреступных доходов в кредитной организации и его толкования.
Существуют разные подходы кисследованию данного риска. Одни авторы, такие как Лебедева Т.В., Ревенков П.В., Дудка А.Б.,Воронин А.Н. и др.,придерживаются подхода ФАТФ5 и Банка России, в соответствии скоторым указанный риск и риск финансирования терроризма объединены в совокупный риск.Другие авторы рассматривают такие риски в отдельности. При этом факторы и особенностиреализации риска легализации доходов, полученных преступным путем, в кредитнойорганизации исследованы не полностью.4Рассчитано автором на основании годовых отчетов Банка России за период с 2005 по 2010 гг.5ФАТФ – Группа по разработке финансовых мер (Financial Action Task Force).4В научной литературе мало внимания уделяется также исследованию источников ипоследствий риска ненадлежащего исполнения российским коммерческим банком требованийантилегализационногозаконодательства.Дополнительнотребуетсовершенствованияпонятийный аппарат в данной области.При исследовании вопросов управления рисками кредитных организаций в сферепротиводействиятеоретическаясовокупностьюотмываниюпроработкапреступныхвопросоввзаимосвязанныхдоходовкомплексногорисков.Следуетпредставляетсяуправленияотметить,перспективнойтакимичторискамиданныйкакподходприменительно к рассматриваемой области не представлен в достаточной мере в научнойлитературе и диссертационных исследованиях.Необходимость совершенствования управления указанными рисками, возникающими вдеятельностикоммерческих банков, а также наличие малоизученных и дискуссионныхвопросов обусловливают актуальность темы исследования, определяют его структуру, цель изадачи.Целью диссертационного исследования является совершенствование инструментарияуправления рисками, возникающими в деятельности кредитных организаций в сферепротиводействия легализации доходов, полученных преступным путем.Для достижения этой цели поставлены следующие задачи.1.
Определить виды и факторы рисков кредитных организаций в сфере противодействияотмыванию преступных доходов с использованием метода причинно-следственного анализа,провести их систематизацию и классификацию. Обобщитьнаучные представления обуправлении риском легализации доходов, полученных преступным путем, в кредитнойорганизации.2. Исследовать условия функционирования российских коммерческих банков в сферепротиводействия легализации доходов, полученных преступным путем, выявить риски,которым подвержена их деятельность в данной области; провести анализ инструментовуправления такими рисками, используемых в российской практике.3.
Изучить зарубежный опыт реализации риск - ориентированного подхода в областипротиводействия легализации преступных доходови применяемый в его рамкахинструментарий с позиции возможности и целесообразности внедрения в российскую практику.4. С использованием интегративного подхода обосновать методы и инструментыуправления рисками кредитных организаций в сфере противодействия легализации преступныхдоходов с учетом взаимосвязи данных рисков с типичными банковскими рисками.5. Сформулировать предложения по совершенствованию инструментов управлениярисками российских кредитных организаций в сфере противодействия легализации доходов,5полученных преступным путем, в целях снижения воздействия комплекса внутренних ивнешних факторов на уровень таких рисков.Объект и предмет исследования.
Характеристики
Тип файла PDF
PDF-формат наиболее широко используется для просмотра любого типа файлов на любом устройстве. В него можно сохранить документ, таблицы, презентацию, текст, чертежи, вычисления, графики и всё остальное, что можно показать на экране любого устройства. Именно его лучше всего использовать для печати.
Например, если Вам нужно распечатать чертёж из автокада, Вы сохраните чертёж на флешку, но будет ли автокад в пункте печати? А если будет, то нужная версия с нужными библиотеками? Именно для этого и нужен формат PDF - в нём точно будет показано верно вне зависимости от того, в какой программе создали PDF-файл и есть ли нужная программа для его просмотра.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
