Совершенствование управления рисками кредитных организаций в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем (1142604), страница 2

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

Объектом исследования выступает совокупностьрисков, присущих деятельности кредитной организации в сфере противодействия легализациидоходов, полученных преступным путем. Предметом исследования являются инструменты иметоды управления такими рисками.Теоретическиеиметодологическиеосновыисследования.Теоретико-методологическим базисом проведенного в диссертационной работе исследования являютсяположения и выводы, содержащиеся в трудах отечественных и зарубежных ученых и экспертовпо проблемам управления рисками кредитных организаций в сфере противодействиялегализации доходов, полученных преступным путем. Содержание диссертационной работысоответствует пп. 10.12 и 10.16 Паспорта ВАК РФ по специальности 08.00.10 – Финансы,денежное обращение и кредит (экономические науки).Информационнойбазой исследования послужили разработки международныхорганизаций, законодательство Российской Федерации и отдельных европейских стран,нормативно-правовые акты Банка России, федеральных органов исполнительной власти,диссертационные исследования в области противодействия легализации доходов, полученныхпреступным путем, материалы научно-практических конференций и семинаров, монографии,публикации в периодической печати, а также справочные и аналитические ресурсы сетиИнтернет.Характер поставленных задач и системный подход к их решению определилииспользование в работе следующих методов исследования: абстрагирования, сравнения,анализа и синтеза, группировки и классификации, научного обобщения, экспертных оценок играфического анализа.Научная новизна исследования заключается в развитии научных представлений осущности рисков кредитных организаций в сфере противодействия легализации доходов,полученных преступным путем, а также инструментов управления ими как совокупностьювзаимосвязанных рисков.

Новыми являются следующие научные результаты.1. Дано авторское определение банковского риска, связанного с вовлечением кредитнойорганизации в процессы легализации преступных доходов, под которым в работе понимаетсяриск использования кредитной организации в целях отмывания доходов, полученныхпреступнымпутемвследствиенесовершенстваеесистемывнутреннегопротиволегализационного контроля, ошибочных решений руководства и воздействия внешнихфакторов (преступная деятельность клиентов, недостатки правового регулирования и др.).2.

Установлено, что риск ненадлежащего исполнения кредитной организацией требований6законодательства в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступнымпутем, имеет признаки операционного банковского риска. Обоснована взаимосвязь данногориска с риском легализации доходов, полученных преступным путем: неумышленные действия(бездействие) персонала, сбои автоматизированных систем и бизнес-процессов могут повлечьза собой принятие в кредитную организацию на обслуживание клиентов, осуществляющихпротивоправную деятельность, а также проведение через банк подозрительных операций.3. Выявлено единство видов потерь, которые может понести кредитная организация отриска легализации и операционного риска в сфере противодействия легализации доходов,полученных преступным путем.

Реализация перечисленных рисков в кредитной организациинаряду с прямыми финансовыми потерями может стать источником возникновения рискапотери деловой репутации и риска ликвидности, а также правового и рыночного рисков.Обоснованацелесообразностьиспользованиярезервированиякапиталавкредитнойорганизации как инструмента смягчения негативных последствий от реализации указанныхрисков.

Разработана формула расчета объема резервов под совокупные финансовые потери отреализации таких рисков.4. Наоснованииобобщенияроссийскойизарубежнойпрактикивобластипротиводействия легализации преступных доходов разработан формат информационноговзаимодействия кредитных организаций с Росфинмониторингом, предполагающий переход отинформирования о «подозрительной» операции к информированию о «подозрительном»клиенте, а также ввести принцип «обратной связи», предусматривающий получение кредитнойорганизацией по ее запросу или по инициативе Росфинмониторинга его компетентногосуждения о характере деятельности клиента и его операций, в случае наличия в них признаков«подозрительности».5.

Научно обоснован и содержательно раскрыт перечень инструментов, направленных наминимизацию воздействия внутренних и внешних факторов на уровень банковских рисков,возникающих в деятельности российских кредитных организаций в сфере противодействиялегализации преступных доходов:а) модернизация системы внутреннего контроля коммерческого банка за легализациейпреступных доходов путем интегрирования в нее процедур управления риском легализации иоперационным риском в области ПОД/ФТ и расширения субъектного состава данной системыза счет подразделений экономической безопасности и управления операционным риском, атакже службы внутреннего контроля банка;б) совершенствование нормативно-правового регулирования деятельности российскихкредитных организаций в сфере противодействия легализации преступных доходов:- введение в российское законодательство критериев обоснованности подозрений в7противоправной деятельности клиентов, что позволит кредитным организациям полноценноиспользоватьпредусмотренныеФедеральнымзаконом№115-ФЗинструментыпротиводействия их вовлечения в подозрительные операции (отказ в проведении операции,заключении/ исполнении договорных отношений); в качестве такого критерия может выступатьмотивированное суждение Росфинмониторинга об уровне риска легализации, возникающего убанка в процессе обслуживания определенного клиента;- уточнение перечня подозрительных операций путем формирования их признаков наосновании совокупности критериев, а не по каждому критерию в отдельности;- пересмотр содержания ответственности должностных лиц кредитных организаций заненадлежащее исполнение требований законодательства по противодействию легализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее –ПОД/ФТ) посредством исключения из ст.

15.27 КоАП ответственности за нарушения, неповлекшие вовлечение банка в проведение подозрительных операций; право принятия решенияо применении взысканий к таким лицам и их характере целесообразно полностью передатьруководству кредитных организаций.Теоретическая и практическая значимость исследования. Теоретическая значимостьисследования заключается в развитии научных знаний о сущности рисков кредитныхорганизаций в сфере противодействия легализации преступных доходов, а также в решениинаучной задачи по разработке инструментов управления такими рисками как совокупностьювзаимосвязанных рисков.Практическаязначимость полученных результатов заключается в возможности ихиспользования в деятельности российских банков в сфере противодействия легализациипреступных доходов, Росфинмониторинга в ходе внедрения риск-ориентированного подхода внациональную систему ПОД/ФТ, а также в деятельности образовательных учреждений врамках работы по подготовке и повышению квалификации кадров для банковской системы.

Вчастности, результаты диссертационного исследования могут быть использованы для:- построения и совершенствования в российских банках систем внутреннего контроля залегализацией доходов, полученных преступным путем;- развитияинформационноговзаимодействияРосфинмониторингасроссийскимикредитными организациями, а также системы подготовки и повышения квалификации кадров всфере противодействия отмыванию преступных доходов;- разработки законопроектов и подзаконных нормативных актов, регулирующихдеятельность российских банков в области противодействия легализации доходов, полученныхпреступным путем.Практическое значение имеют:8- предложенная методика анализа банковской отчетности в целях выявления и оценкириска легализации в деятельности кредитной организации;- разработанный типовой перечень видов банковской деятельности, в рамках которыхмогут быть выявлены подлежащие обязательному контролю операции и сделки;- сформированный перечень банковских специалистов,которые должны проходитьобучение в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, атакже содержание программ их обучения с учетом специфики исполняемого функционала.Апробация и внедрение результатов исследования.

По теме диссертации сделаныдоклады на следующих семинарах и конференциях:- V Всероссийская научная конференция «Россия 2030 глазами молодых ученых»(Москва, ИНИОН РАН, апрель 2013);- XIV Всероссийская научно-практическая конференция молодых ученых, аспирантов истудентов «Молодежь. Образование. Экономика» (Ярославль, Московский государственныйуниверситет экономики, статистики и информатики, апрель 2013);- Международная заочная научно-практическая конференция «Вопросы образования инауки в XXI веке» (г. Тамбов, Министерство образования и науки РФ, апрель 2013).Отдельные положения диссертации апробированы в работе, представленной на IIМеждународный конкурс научных работ студентов и аспирантов (Москва, Финансовыйуниверситет при Правительстве Российской Федерации, март-май 2013), получившей диплом IIстепени.РезультатыисследованияиспользованывпрактическойдеятельностиОАО «Газпромбанк» и его региональных подразделений в части модернизации внутреннейсистемы противолегализационного контроля, разработки методики оценки риска легализациидоходов, полученных преступным путем, и системы ключевых индикаторов такого риска.Результаты исследования позволили качественно улучшить показатели деятельностифилиальной сети данной кредитной организации в области противодействия легализациипреступных доходов, а также в оперативном режиме осуществлять сбор и анализ информации,характеризующейпоказатели работы структурных подразделений ОАО «Газпромбанк» вданной сфере.Указанные достижения способствуют повышению эффективности системы внутреннегопротиволегализационного контроля и модернизации бизнес-процессов ОАО «Газпромбанк» поданному направлению деятельности.Материалы диссертации используются кафедрой «Денежно-кредитные отношения имонетарная политика» ФГОБУВПО «Финансовый университет при Правительстве РоссийскойФедерации»припроведениинаучно-исследовательского9семинара«Противодействиелегализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в российском банковскомсекторе» в магистратуре по дисциплине «Регулирование финансово-кредитной сферы:диспропорции и кризисы» программы «Макроэкономическое регулирование финансовокредитной сферы» и программы «Финансовая экономика».Использование результатов исследования подтверждено соответствующими документами.Публикации.

Характеристики

Список файлов диссертации