Совершенствование управления рисками кредитных организаций в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем (1142604), страница 5
Текст из файла (страница 5)
Во-первых, критерий обоснованности такихподозрений в российском законодательстве также отсутствует. Во-вторых, при условии, чтороссийские банки обязаны осуществлять расчеты не позднее рабочего дня, следующего за днемполучения платежного поручения, принять оперативное решение о квалификации такойоперации как подозрительной и ее приостановлении практически невозможно, учитываяежедневные объемы проводимых через кредитные организации операций.Что касается такого инструмента, как отказ в дальнейшем обслуживании клиента, тороссийские банки имеют право расторгнуть договор банковского счета с клиентом в случаевынесения ему в течение одного года двух и более решений об отказе в совершении операции.Как было отмечено ранее, одним из таких оснований является непредставление клиентомдокументов и сведений, необходимых для фиксирования информации в соответствии сположениями Федерального закона № 115-ФЗ, а другим – наличие подозрений в том, чтосовершаемые клиентом операции носят признаки подозрительных.
В связи с тем, что, как ибыло указано выше,данные нормы малоприменимы на практике, воспользоваться правомотказа в дальнейшем обслуживании клиента российские банки в настоящее время практическине имеют возможности.Третья группа проблем связана с определением методов и инструментов управлениярисками кредитных организаций в сфере противодействия легализации преступных доходов сучетом взаимосвязи данных рисков с типичными банковскими рисками, а также выработкойкомплекса мер, направленных на совершенствование управления рисками российскихкредитных организаций в данной области.В настоящее время одними из приоритетных задач риск-менеджмента коммерческихбанков являются построение эффективной системы управления не каждым из принятых банкомрисков в отдельности, а их совокупностью; а также выработка комплексного подхода по18управлениюрискамисучетомособенностейихвзаимосвязи.Цельюуправленияспецифическими банковскими рисками в сфере противодействия легализации доходов,полученныхпреступнымпутем,являетсяпредотвращениеиспользованиякредитнойорганизации в качестве инструмента отмывания преступных доходов, а также обеспечениенадлежащего исполнения ею требований законодательства в области ПОД/ФТ.Общностьтакихфакторовуказанныхрисков,какперсонал,бизнес-процессы,автоматизированные системы, единая область проявленияуказанных рисков, определяютвозможностьуправлениявыделитьследующийосновнойпринциптакимирисками:формирование в кредитной организации единой системы управления специфическими рискамивобластипротиводействиялегализациидоходов,полученныхпреступнымпутем,предполагающей общность организационной структуры и регламентации бизнес-процессов.В качестве дополнительных принципов в работе сформулированы и обоснованыследующие: наличие в кредитной организации независимой многоуровневой оценкиспецифических рисков и взаимодействия структурных элементов системы при выработкеинструментов, направленных на снижение таких рисков или смягчение последствий ихреализации.Второйизприведенныхпринциповпредполагаетпроведениеоценокспецифических рисков на различных уровнях деятельности кредитной организации.
Вчастности, на уровне фронт-подразделений, осуществляющих обслуживание клиентов,проводится оценка риска вовлеченности кредитной организации в подозрительные схемы,которые несут в себеоформленные (либо потенциальные) отношения с тем или инымклиентом (заявителем). Далее, на уровне подразделений, ответственных за реализацию вкредитной организации процедур внутреннего контроля (служба внутреннего контроля)иорганизацию внутреннего противолегализационного контроля (подразделение финансовогомониторинга) осуществляется выявление и оценка операционного риска в области ПОД/ФТ ириска легализации, присущих деятельности кредитной организации в целом.Принцип взаимодействия предполагает выработку комплекса мер, направленных наснижение уровня специфических банковских рисков до приемлемого уровня или смягчениепоследствий их реализации при взаимодействии подразделения по управлению операционнымриском (при наличии), подразделения по финансовому мониторингуи подразделений,осуществляющих реализацию требований законодательства по ПОД/ФТ.Единство видов потерь от риска легализации и операционного риска в области ПОД/ФТопределяет возможность формирования унифицированного подхода к урегулированиюфинансовых последствий их реализации.
Далее приведем формулу расчета резервов под потеривследствие реализации совокупного специфического риска с учетом возникающих прямых19финансовых (применение штрафных санкций) и косвенных финансовых потерь (вследствиереализации риска потери деловой репутации, рыночного риска и риска ликвидности):, где(1)– объем капитала банка, резервируемый под совокупный специфический риск;– объем потерь банка при возникновении i-го последствия (штрафы, репутационные и иные потери) (вруб.).Порядок расчета потерь по видам последствий:1. Штрафы оцениваются как, где=(2)– объем капитала банка, резервируемый под выплаты штрафов;– количество выявленных (внутренним контролем и внешним надзором) нарушений законодательствапо ПОД/ФТ, за которые предусмотрены санкции в виде штрафа, с не истекшим сроком давности;6– размер штрафа по k-му нарушению в сфере ПОД /ФТ .2.
Репутационные потери рассчитываются как сумма потерь вследствие оттока клиентов иувеличения стоимости заимствований:2.1. Отток клиентов:, где(3)- объем капитала банка, резервируемый под отток клиентов (руб.);- объем потерь из-за оттока клиентов – физических лиц (руб.);- объем потерь вследствие оттока корпоративных клиентов (руб.).2.1.а Объем потерь из-за оттока клиентов-физических лиц:,(4)где– средний отток клиентов – физических лиц в результате освещения в СМИ аналогичныхинцидентов в деятельности банка за период7;– средний доход от обслуживания физического лица за период.2.1.б Объем потерь вследствие оттока корпоративных клиентов:, (5)где– средний отток юридических лиц в результате освещения в СМИ аналогичныхинцидентов в деятельности банка за период;– средний доход от обслуживания юридического лица за период.2.2.
Реализация рыночного риска рассчитывается как повышение процентных ставок позаемным инструментам:, где6(6)В соответствии со ст. 15.27 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации.Здесь и далее в качестве периода измерения целесообразно использовать временной интервал равный одномукварталу и более.720- объем капитала банка, резервируемый под повышение стоимости заимствований (руб.);– изменение процентной ставки l-ому заемному инструменту в результате освещения в СМИаналогичных инцидентов в деятельности банка за период;– объем средств банка, задействованных в l-ом инструменте за период.3.
Потери вследствие приостановления деятельности, где(7)– средний доход банка за период8;где– средний доход банка за 1 день (руб.).Следует отметить, что для формирования резервов под потери вследствие реализацииспецифических рисков в области противодействия легализации преступных доходов кредитнаяорганизация должна обладать накопленным информационно - аналитическим материалом.
Приэтом метод резервирования капитала не является исчерпывающим в рамках рассмотрениявопроса управления специфическими рисками в области противодействия легализации доходов,полученных преступным путем. Дополнительно следует вырабатывать комплекс мер,направленных на устранение источниковтаких рисков для каждого риск-фактора вотдельности. На основании полученных результатов исследования можно сделать вывод о том,что указанная работа должна проводиться по следующим направлениям:1)модернизация систем внутреннего контроля за легализацией доходов, полученныхпреступным путем, в российских кредитных организациях;2) развитие нормативно-правового регулирования деятельности кредитных организаций вобласти ПОД/ФТ;3) создание расширенной системы подготовки специалистов в сфере противодействиялегализации доходов, полученных преступным путем.Модернизация систем внутреннего контроля за легализацией доходов, полученныхпреступным путем, в российских кредитных организациях предполагает интегрирование врамках одной системы процедур управления риском легализации преступных доходов иоперационным риском в области ПОД/ФТ, а также включение расширенного состававнутренних структурных подразделений:- подразделения экономической безопасности (в целях принятия во взаимодействии сподразделением финансового мониторинга комплекса мер, направленных на пресечениеиспользования банка в целях легализации преступных доходов);8В данном случае временной интервал соответствует мерам воздействия, предусмотренным ст.
15.27 Кодекса обадминистративных правонарушениях Российской Федерации, и может принимать значения от 0 до 90 дней.21- службы внутреннего контроля (для выявления направлений банковской деятельности,подверженных операционному риску в области ПОД/ФТ);- подразделения по управлению операционным риском (для выработки мероприятий поснижению уровня такого риcка) (Рисунок 2).Руководствоподчинение иподотчетностьВыработка методов снижения риска легализации и операционногориска в области ПОД/ФТ, оценка их эффективностиПодразделение финансовогомониторинга,возглавляемое ответственнымсотрудником банкаСлужба внутреннегоконтроля- координация работы по ПОД/ФТв банке;- реализация отдельныхпротиволегализационныхпроцедур.- проведение независимогоконтроля полноты реализацииподразделениями внутреннихпротиволегализационныхпроцедур;Работапо подозрительным операциямПодразделение безопасностиПодразделениепо управлению операционнымрискомвыявление, оценка, мониторингрисков- выявление рисковыхсобытий в ходе проверок ипредоставление сведений оних в подразделение поуправлению операционнымриском.Фронт - подразделения и подразделения, осуществляющие сопровождение банковских операций и сделок-Рисунокпредставлениев адресответственногосотрудникабанка кредитнойсведений организациио выявленныхоперациях (сделках),2.
Субъектныйсоставсистемы внутреннегоконтроляза легализациейдоходов,подлежащих обязательному контролю, и полученныхподозрительныхоперациях(сделках);преступным путем- идентификация клиентов, их представителей и выгодоприобретателей.Рисунок 2. Субъектный состав системы внутреннего контроля кредитной организации за легализацией доходов,полученных преступным путём.Составлено авторомВ целях ограничения правовых рисков и риска легализации преступных доходов вдеятельности кредитных организаций необходимо решить следующие задачи:- сформировать четкий перечень должностей, которые подпадают под действие ст. 7.3Федерального закона № 115-ФЗ «Обязанности организаций, осуществляющих операции сденежными средствами или иным имуществом, при приеме на обслуживание и обслуживаниинекоторых категорий лиц»;- определить основные виды деятельности клиентов, направленные на легализациюдоходов, полученных преступным путем, а также сформировать их признаки на основаниисовокупности критериев, а не по каждому признаку в отдельности;22- повысить эффективность инструментов, предусмотренных Федеральным законом№ 115-ФЗ и направленных на противодействие вовлечению российских коммерческих банков всомнительные схемы на различных этапах взаимоотношений с клиентами за счет введениямеханизма подтверждения обоснованности подозренийв том, что деятельность клиентасвязана с легализацией доходов, полученных преступным путем.
Наличие у кредитнойорганизации информации, подтверждающей обоснованность таких подозрений, может бытьобеспечено путем совершенствования механизма взаимодействия российских банков сРосфинмониторингом, предполагающего возможность получения банком мотивированногосуждения об уровне риска легализации, возникающего у него в процессе обслуживанияотдельных клиентов.Дляполноценногоиспользованияресурсовбанковскойсистемывобластипротиводействия легализации доходов, полученных преступным путем, в том числекоррупционных доходов, предлагается ввести обязательный контроль следующих операцийсвыше 1 млн.
рублей: расходные и приходные операции по счетам российских публичныхдолжностных лиц, а также внесение наличных денежных средств на счета физических лиц.Для снижения воздействия фактора «персонал» на уровеньспецифических рисков вобласти противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, следует сузитьперечень нарушений, за которые привлекаются к ответственности должностные лицакредитных организаций, исключив нарушения так называемого «технического характера»,предусмотренные п. 1 и п. 2 - 2.2 ст. 15.27 КоАП.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
